Управление ликвидностью коммерческого банка

       Система показателей, необходимых для оценки ликвидности коммерческого банка, должна включать следующие группы показателей:

• показатели достаточности собственных средств;
• показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам их осуществления и содержанию;
• показатели качества активов, уровня рискованности отдельных активных операций;
• показатели, характеризующие привлеченные средства: степень диверсификации депозитных операций, объем и качество привлеченных ресурсов;
• показатели прибыльности, рентабельности.

       Каждый  из показателей имеет свой определенный смысл и свое значение для органов управления, анализа и контроля за деятельностью коммерческого банка. С помощью отдельных показателей возможно оценить только отдельные аспекты ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности охарактеризовать ликвидность банка в целом.

       Понятие «ликвидность банка»  связано напрямую с понятием  «банковский менеджмент». Управление ликвидностью, как составляющая финансового менеджмента, граничит со следующими разделами: разработка политики по проведению операций банка (депозиты, кредиты, инвестиции); банковский маркетинг; управление активами и пассивами банка; управление доходностью; управление платежеспособностью; управление собственным капиталом; управление кредитным портфелем; управление банковскими рисками.

     Реализация стратегии достижения сбалансированной ликвидности производится с помощью тактической составляющей процесса управления ликвидностью в банке, которой соответствуют:

-  метод  структуры средств по срокам  востребования и погашения активов  и пассивов банка, позволяющий определить резерв ликвидности и проанализировать состояние текущей ликвидности, политику определения лимитов ликвидности;

-  метод  показателей ликвидности (коэффициентов), который представлен нормативами  ЦБ РФ, внутренними методиками  банков;

-  метод  исходящих и входящих потоков  платежей, позволяющий оценить ликвидную  позицию баланса банка.

           Применение коэффициентного метода  как основного при оценке ликвидности  не является исчерпывающим, поскольку  не дает полного представления  о состоянии мгновенной и текущей ликвидности, не рассматривает движение входящих и исходящих потоков денежных средств банка, структуру активов и пассивов по срокам, и не всегда устанавливаются допустимые и критические значения показателей.     Перспективным способом управления ликвидностью баланса  признается анализ «разрыва ликвидности» (риска несбалансированной ликвидности) по методу построения таблицы соответствия активных и пассивных операций по срокам востребования и погашения и применение политики установления лимитов ликвидности. Этот способ позволяет рассчитать потребность в ликвидных средствах для банка, определить дефицит или излишек средств, выявить наличие риска текущей и перспективной ликвидности и его уровень.

           Процесс управления ликвидностью банка и риском несбалансированной ликвидности должен осуществляться при помощи сочетания принципов системного и ситуационного подходов. Системный подход выражается в разработке модели управления ликвидностью банка, позволяющей детализировать задачи, цели, функции управления ликвидностью; определить информационную базу анализа; методическую базу управления ликвидностью; совокупность факторов, влияющих на ликвидность банка; показатели, отражающие состояние ликвидности. Применение методов ситуационного анализа позволяет на практике реализовать стратегию достижения сбалансированной ликвидности.

     В заключение необходимо отметить, что каждый  банк должен разрабатывать, а затем и применять на практике целую совокупность мер по  поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение  спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность  мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка,  можно определить как методологию управления ликвидностью. В  зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных банках существенно различается. Разумеется, в процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий функционирования  методология управления ликвидностью должна постоянно дорабатываться,  совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно реагировать на конъюнктурные изменения.