Автоматизированные информационные технологии по денежным операциям по кассе

5. Алгоритм решения задачи 

     Учет  кассовых операций осуществляется в  «1С: Предприятии» в конфигурациях: Комплексная, Бухгалтерия, Торговля + Склад с помощью двух документов - приходный и расходный кассовые ордера. Вызов обоих документов можно осуществить из журнала «Кассовые», который вызывается с помощью меню Операции/Журналы операций. Затем выбирается нужный документ (приходный или расходный кассовые ордера) После создания документа его нужно заполнить здесь указываются следующие параметры: сумма (от кого получено, кому выдано), корреспондирующий с 50-м счетом.

     При проведении кассовых документов автоматически  создаются проводки. После этого  движение денежных средств по кассе  отражается в стандартных отчетах, предусмотренных в программе. Приходный  кассовый ордер предназначен для  оформления поступления наличных денег  в кассу. Для заполнения поля «Принято от» может использоваться справочник сотрудников или справочник контрагентов для выбора частного лица. При нажатии  кнопки «Печать» формируется стандартный  табличный документ системы «1С: Предприятие» (рис.5.1). При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете. По дебету выступает 50-й счет. 

     Рис.5.1. Приходный кассовый ордер в системе программы 1:С Предприятие

     Расходный кассовый ордер предназначен для  оформления выдачи денег из кассы. При  вводе документа указываются  данные о лице, которому выдаются деньги из кассы, сумма и необходимые  для отражения документа в  бухгалтерском учете данные. Для  заполнения поля «Выдать» может использоваться справочник сотрудников или справочник контрагентов. При нажатии кнопки «Печать» формируется стандартный  табличный документ системы «1С: Предприятие» (рис.5.2).

     При проведении документа автоматически  формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском  учете. По дебету выступает указанный  пользователем в накладной корреспондирующий  счет, а по кредиту - 50-й. 

     Рис.5.2. Расходный кассовый ордер в системе программы 1:С Предприятие

     Рис.5.3.. Алгоритм обработки каждого из хозяйственного факта, поступивших на счета организации 
 
 

     6. Выходная информация 

     Выходная  информация - это информация, полученная на основе входной информации. Выходная документация включает сводные данные, полученные в результате автоматизированной обработки. Третий этап технологического процесса обработки информации.

       Основной этап - является завершающим этапом работы с программой и связан с получением полной достоверно сформированной информацией.

     В результате автоматизированной обработки  информации по учету кассовых операций можно получить следующие машинограммы журналы-ордера №1, ведомости №1А, расшифровки к журналам-ордерам, расшифровки к ведомостям: по организациям, по счетам затрат, по дате поступления документов и др. 
 

Рис.6.1. Регламентированная отчетность

Рис.6.2.Отчет  о движении денежных средств 

     Для получения журналов и ведомостей необходимо указать месяц, для получения  справки - № счета, вид операции и  период. Для получения справки  по организации и материально-ответственному лицу - название организации и его  фамилию, номер счета и название организации могут быть вызваны из справочника. (Рис.6.3.)

     Рис.6.3. Выходная информация по субсчету «Касса организации»  

       Подготовка платежных документов. В полуавтоматическом режиме  могут быть подготовлены следующие  документы: платежные поручения,  платежные требования, инкассовое  поручение. При этом реквизиты  по организациям в полном объеме  должны быть заполнены в справочнике.  В этом случае данная информация  выбирается из справочника и  заносится в платежный документ. При формировании платежного  документа сумма платежа прописью  заполняется автоматически, после  набора числовой суммы. Данные  об организации заполняются сразу  при входе в окно формирования  соответствующего документа. Выход  в окно печати документов осуществляется  из последнего поля нажатием  клавиши «Enter». На стандартный лист бумаги можно вывести два документа. 
 
 
 

Заключение 

     Автоматизация бухгалтерского учета, в частности по денежным операциям по кассе на предприятии в условиях переходной экономики России является одной из наиболее важных задач. Бухгалтерский учет на предприятии может рассматриваться как внутреннее дело предприятия, а основой для оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия со стороны государства служит отчетность (бухгалтерский баланс и многочисленные другие отчетные формы), которая должна ежеквартально предоставляться в налоговую инспекцию по месту регистрации предприятия. Все это обуславливает широкое применение автоматизированных технологий бухгалтерского учета в современной России.

     На  данный момент программы, которые позволяют  вести учет всех хозяйственных операций, в том числе расчет денежных операций по кассе, находятся в стадии развития. Все это говорит нам о том, что внедрение АИС в предприятия становится все более популярным.

     При работе над этой курсовой работой  была использована программа фирмы «1С: Предприятие». Следует отметить, что начать работать с данной программой можно практически сразу после ее установки, не представляет большой сложности также и освоение ее базовых возможностей (процедур ручного ввода бухгалтерских записей и получения самых необходимых отчетов, оборотно-сальдовой ведомости, главной книги, шахматногооборотного баланса и многих других), а наличие мощных инструментальных средств позволяет гибко приспосабливать программу к автоматическому выполнению массовых расчетов. При этом указанные средства не только дают возможность изменять отдельные параметры (коды счетов, субсчетов, аналитических счетов, их названия, налоговые ставки и т. п.), но и позволяет достаточно описать и модифицировать правила выполнения расчетов, что повышает эффективность использования программы на конкретном предприятии. 

     Что касается общего влияния АИС, то она  увеличивает эффективность работы бухгалтерии и улучшает контроль над финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, что в свою очередь увеличит эффективность управления предприятием, и, как следствие, эффективность его работы.

      Список используемой литературы 

1. Ясенев В.Н. « Автоматизированные информационные системы в экономике»: Учебное пособие. – Н. Новгород, издательство ННГУ, 2003.

2. Ясенев В.Н. «Информационная Безопасность в ЭкономическихСистемах»: Учебное пособие – Н. Новгород: Изд-во ННГУ, 2006 Назаров С.В. «Компьютерные технологии обработки информации» // М/ Финансы и статистика, 2002г.

3. Бухгалтерский ежемесячник фирмы «1:С» - «БУХ. 1:С» - №9, сентябрь 2007г.
4. Справочная правовая система ГАРАНТ « Самое важное для бухгалтера в 2008г» - Законодательство с комментариями
5. «Главная Книга» - практический журнал для бухгалтера и руководителя – Специальный выпуск, 2005г.