Финансовые основы страховой деятельности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2010 в 22:46, контрольная работа

Краткое описание

В первом вопросе дана характеристика страхования, как необходимого элемента бизнеса, общая и экономическая его сущность, категории страховой защиты.

Во втором вопросе изложены теоретические вопросы повышения финансовой устойчивости страховых компаний, а также методика расчета соответствующих коэффициентов.

В третьем вопросе предложены некоторые шаги для увеличения страховых платежей, резервных и запасных фондов, сокращения расходов страховщика.

В работе использованы учебники и учебные пособия, материалы периодической печати (журнал «Финансы», газета «Экономика и жизнь» и др.)

Кроме того использовались фактические данные конкретной страховой компании ОАО «РОСНО»(Российское страховое народное общество), образованной и действующей в г. Москве, а также филиала на КВМ (г. Пятигорск).

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………….. 5


1.Специфика и особенности страхового рынка в РФ……………………….. 8


2. Финансовые основы страховой деятельности……………………………... 27

2.1. Общие принципы организации финансов страховщика………...…....27
2.2 Оценка и контроль платежеспособности страховой компании….…...32

2. 3. Финансовая устойчивость страховых операций…………………….. 48


3. Определение финансовой устойчивости страховщика

(на примере ОАО «РОСНО»)…. ………………………………………………. 51

3.1. Характеристика страхового общества………………………………....51

3.2. Формирование финансовых результатов страхового общества…….. 60


Заключение…………………………………………………………………………69


Список литературы ………………. ……………………………………………..71

Скачать целиком (71.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Финансовые основы страховой деятельности.doc

— 371.50 Кб (Скачать файл)
 

3.2. Формирование финансовых  результатов страхового  общества  

     В целях обеспечения финансовой устойчивости и гарантий страховых выплат страховщики  инвестируют страховые резервы, при этом под инвестиционной деятельностью понимаются вложения средств в объекты  предпринимательской и других  видов деятельности в целях  получения прибыли.

     Основные  принципы инвестирования страховых  резервов - это диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность. Диверсификация означает инвестирование широкого круга объектов с целью уменьшения возможного инвестиционного риска; возвратность – это возврат инвестированных средств в полном объеме; прибыльность - обязательное получение дохода от инвестированных средств; а ликвидность - возможность при необходимости быстрой  реализации инвестированных активов при сохранении их номинальной стоимости для выполнения взятых обязательств по страховым выплатам.

     В соответствии с действующими условиями  страховые резервы могут быть вложены в:

  • государственные ценные бумаги-
  • ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления;
  • другие ценные бумаги;
  • банковские вклады ( депозиты)-
  • право собственности на долю участия в уставном капитале-
  • недвижимое имущество;
  • квартиры;
  • валютные ценности;
  • денежную наличность.

     С целью соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности активов, покрывающих страховые резервы, установлены нормативы оценки активов:

  • государственные ценные бумаги — 0,875;
  • ценные бумаги, выпущенные органами государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления — 0,500;
  • другие ценные бумаги — 0,600;
  • банковские вклады ( депозиты ) — 0,550;
  • права собственности на долю участия в уставном капитале — 0,125;
  • недвижимость — 0,588;
  • квартиры — 0,663;
  • валютные ценности — 0,525;
  • денежные средства, находящиеся на расчетном счете — 0,675.

   Степень соответствия инвестиционной деятельности в части размещения страховых  резервов названным принципам и  нормативам (СП) определяется по формуле: 

,

где  n — количество инвестиционных активов;

       — норматив  оценки i-то актива;

       — объем средств страховых резервов, инвестированных в i-й актив;

     Р — совокупный объем средств страховых резервов. 

      Таблица 11

Пороговые и рекомендуемая  величина СП

  Нижняя граница  норматива Рекомендуемая величина норматива
По  страховым резервам, сформированным по договорам срочного страхования  жизни  
0,510		  
0,680
По  страховым резервам, сформиро-ванным по видам страхования иным, чем страхование жизни  
0,490		  
0,640

Таблица 12

   Размещение  страховых резервов, сформированных по договорам  страхования жизни.

Направление вложений

 Размещение  резервов, в млн.руб
Государственные ценные бумаги 600
Ценные  бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ 720
Банковские  вклады ( депозиты ) 810
Другие  ценные бумаги 105
Права собственности на долю в уставном капитале 18
Недвижимость 250
Квартиры 104
Валютные  ценности 120
Расчетный счет 86
Ссуды -
Итого 2813

      Таблица 13

 

     Размещение  страховых резервов, сформированных компанией  по договорам страхования  жизни

 
Направление вложений		  

Норматив

 Размещение  резервов, млн.руб  
Коэффициент
1 2 3 4 (rp. 2 ∙ гр. 3)
Государственные ценные бумаги ( ≥ 20 %) 0,875 600 525
Ценные  бумаги, выпускаемые органами государственной  власти субъектов РФ 0,5 720 360
Банковские  вклады (депозиты ) 0,55 810 455,5
Другие  ценные бумаги 0,6 105 63
Права собственности на долю в уставном капитале 0,125 18 2,25
Недвижимость 0,588 250 147
Квартиры 0,663 104 54,6
Валютные  ценности 0,525 120 63
Расчетный счет 0,675 86 58,05
Ссуды 0 - -
Итого   2813 1728,4

      Таблица 14

Размещение  страховых резервов, сформированных компанией

по  договорам страхования  иным, чем страхование  жизни.

Направления вложений Размещение  резервов, млн.руб.
Государственные ценные бумаги (>10 %) 280
Ценные  бумаги, выпускаемые органами государственной  власти субъектов РФ 140
Банковские  вклады ( депозиты ) 520
Права собственности на долю в уставном капитале 18
Недвижимость 300
Квартиры 240
Валютные  ценности 100
Расчетный счет 95
    Итого 1693
Таблица 15

Оценка  размещения резервов.

Направления вложений Норматив Размещение  ре-зервов, млн.руб. Коэффициент
1 2 3 4 (гр.2 ∙ гр.3)
Государственные ценные бумаги 0,875 280 245
Ценные  бумаги, выпуска-емые органами государст-венной власти субъектов РФ 0,5 140 70
Продолжение таблицы 15
1 2 3 4 (гр.2 ∙ гр.3)
Банковские  вклады (депозиты) 0,55 520 836
Другие  ценные бумаги 0,6 - -
Права собственности на долю в уставном капитале 0,125 18 2,25
Недвижимость 0,588 300 176,4
Квартиры 0,663 240 159,12
Валютные  ценности 0,525 100 52,5
Расчетный счет 0,675 95 64,1
Итого   1693 1605,37
Показатель  оценки активов 0,948 (1605,37:1693)
Доля  резервов, направлен-ных в государственные ценные бумаги, % 11,58 (280*70:1693)
 

Определение финансовой устойчивости страховщика  на примере  филиала ОАО «РОСНО»  по г. Пятигорску

      Филиал  ОАО «Росно» по г. Пятигорску был  создан в 1995 году. Ответственные исполнители: Карташевская  Надежда Тимофеевна и Карев Вадим Васильевич.

      Юридический адрес филиала ОАО «РОСНО»  г. Пятигорск, ул. Кузнечная – 19, тел. 5-26-36. В последствии офис страховой  компании был переведен в здание администрации г. Пятигорска.

      Показатели  деятельности данной страховой  компании характеризуются следующими данными:

Таблица 16
 

Страховые премии и страховые  выплаты филиала  ОАО «РОСНО» 

по  г. Пятигорску за ряд  лет (тыс. руб.)

Показатели

 1995 1996 1997 1998 1999

I . Поступление страховых платежей – всего: 

 
 
128,2		  
 
240,6		  
 
305,8		  
 
380,6		  
 
550,3

в т.ч 

по имущественному страхованию 

  
66,3		  
151,6		  
185,0 		 
224,0		  
286,2

по  личному страхованию

 45,4 67,7 81,9 105,2 201,2

страхованию ответственности 

 16,5 21,3 38,9 51,4 62,9

II. Выплаты страхового возмещения, всего:

 
32,6		  
41,4		  
112,6		  
228,9		  
65,9

III. Резервные и запасные фонды

 83,3 180,3 167,6 113,3 443,2

IV. На ведение дела

12,6 18,9 25,6 38,4 41,2

Информация о работе Финансовые основы страховой деятельности