Финансовые основы страховой деятельности

Расчет  коэффициента финансовой устойчивости страховой компании.

      По  данным бухгалтерской и статистической отчетности затраты на проведение страхования (ведение дела), а также другие  показатели, характеризующие  финансовую устойчивость компании приведены в таблице:

Таблица 17

Исходные  данные и расчетные  показатели для определения  коэффициента финансовой устойчивости филиала  РОСНО по г. Пятигорску

      Зная  исходные данные, можно определить коэффициент финансовой устойчивости. 

      Коэффициент Ф.В. Коньшина можно определить по формуле: 

Вывод: Коэффициент финансовой устойчивости в 1999 году довольно высокий– 9,3 руб. доходов и запасных фондов приходиться на рубль расходов, а в 1998 году = 1,85  , что гораздо меньше отчетного года.

      Незначительный  коэффициент Коньшина свидетельствует об устойчивости страховой компании и малой вероятности банкротства от недостатка страховых платежей и резервных фондов. 
 
 
 
 
 
 

Заключение.  

      Оценивая  ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования  крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.

      Не  составляют особого секрета как  внутренние, так и внешние проблемы отечественного рынка страховых услуг, в преломлении несовершенства российской экономики.

      К числу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие  как:

- низкая  финансовая устойчивость страховщиков;

- низкий  уровень профессионализма и страховой  культуры;

- внутрисистемная  разобщенность; 

      Внешними  проблемами, носящими общегосударственный  характер, можно назвать следующие: 

- экономические  (инфляция, отсутствие государственной  поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)

- юридические  (низкий уровень общего законодательного  обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового  рынка в условиях полного отсутствия  законодательной и методической  базы, контроля и др.)

- политисческие (общеполитическая нестабильность).

      В итоге, не было бы зазорным рекомендовать  использование опыта иностранных  профессионалов страхового бизнеса, адаптируя  его к отечественному рынку. Это  касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей - экспертов, брокеров, актуариев и др.)

      Что касается финансовой устойчивости страховой  компании, то в отчетном году наметилась положительная тенденция, характеризующаяся увеличением страховых премий и резервных фондов.  Если такое положение сохранится в будущем, то страховой компании не грозит банкротство и она может возместить все суммы ущерба, которые возможно предъявят к оплате страхователи.

      Для укрепления финансовой устойчивости страховщика  можно рекомендовать следующие  меры:

• Увеличение страховых тарифов по личному страхованию, т.к. компании пользуются устаревшими тарифами, рассчитанными несколько лет назад, без учета инфляции.
• Сокращение расходов страховщика на ведение дела за счет экономии и бережливости средств по каждой статье сметы расходов.
• Отчисления средств на предупредительные мероприятия, разъяснительную работу среди населения с целью недопущения (смягчения, предупреждения) страховых случаев.
• Инвестирование свободных средств с целью получения дополнительного валового дохода.
• Увеличение страховой премии за счет расширения страхового поля  и увеличения страхового портфеля (особенно следует активизировать работу по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

       Список  литературы

1. Алякринский А.Л.  Правовое регулирование страховой  деятельности в России. - М. Ассоциация «Гуманитарное знание», 19994-464с.
2. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. «Страховой рынок России и малое предпринимательство» - СПб, 1995- 44с.
3. Балабанов И.Т.   Риск-менеджмент.- М Финансы и статистика 1996-192с.
4. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие М. «СОМИНТЭК», 1998
5. Гражданский кодекс ч.I 1995, ч. II 1996
6. Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992г. - Экономика и жизнь-1993-№2-с.18,19
7. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 1998г.
8. Маркс К., Энгельс.Ф. соч. т.25 ч.2
9. Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 1993- 145с.
10. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования-М. : ЮКИС, 1992-248с.
11. Саркисов С.Э. Личное страхование - М., Финансы и статика, 1996- 96с.
12. Страхование от А до Я  Книга для страхователей /Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной - М. Инфра-М,1996г. -624с.
13. Страховое дело : Учебник /Под ред.  Рейтмана Л.И. - М. Рост,1992г.  - 530с.
14. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М: Анкил,1992 -103с.
15. Хемптон Д.Д.  Финансовое управление в страховых компаниях - М. Анкил,1995. - с.263
16. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект - М. Финансы и статистика 1992 -192с.
17. Шиминова М.Я. Основы страхового права  России -М.Анкил, 1993-178с.
18. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов-М.Страховой полис ЮНИТИ, 1997г. 
19. Экономика страхования и перестрахования - М. Анкил, 19996- 224с.