Организация страхового дела в России

     Очень важен контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе  путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела и достоверности представляемой им отчетности, а также контроль за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности (см.: пп. 2 п. 4 ст. 30 Закона о страховом  деле).

     Такой контроль осуществляется в трех формах.

     1. Проведение на местах проверок  деятельности субъектов страхового  дела. Что касается наличия законодательного  или нормативного регулирования  порядка проведения органом страхового  надзора проверок на местах, непосредственно  в страховых организациях, подобного  рода нормативного акта нет.  Очевидно, законодатель имеет в  виду проверки, проводимые органом  страхового надзора выборочно,  по факту выявления нарушения,  требующие комплексной и объемной  проверки на месте. Подобного  рода проверки могут осуществляться  на основании ненормативного  акта органа страхового надзора  в форме решения о проведении  выездной проверки субъекта страхового  дела на месте. 

     2. Проверка достоверности, полноты  и правомерности предоставляемой  страховыми организациями в орган  страхового надзора отчетности. Общий порядок ведения учета  и отчетности страховыми организациями,  а также опубликования годовых  бухгалтерских отчетов определен  ст. 28, 29 Закона о страховом деле. Так, в частности, п. 3 ст. 28 Закона  о страховом деле прямо предписывает  страховым организациям предоставлять  в орган страхового надзора  бухгалтерскую и статистическую  отчетность, а также иные сведения  по формам и в порядке, установленном  органом страхового регулирования.  Данные формы утверждены Приказом  Минфина РФ от 8 декабря 2003 г. N 113н "О формах бухгалтерской  отчетности страховых организаций  и отчетности, предоставляемой в  порядке надзора". В соответствии  с названным Приказом установлено  15 форм отчетности, в частности,  следующие: 

     - форма N 1 - бухгалтерский баланс  страховой организации; 

     - форма N 2 - отчет о прибылях  и убытках страховой организации; 

     - форма N 3 - отчет об изменении  капитала страховой организации; 

     - форма N 4 - отчет о движении  денежных средств страховой организации; 

     - форма N 5 - приложения к бухгалтерскому  балансу страховой организации; 

     - форма N 6 - отчет о платежеспособности  страховой организации. 

     Объем представляемой по вышеуказанным формам отчетности определен Инструкцией, являющейся Приложением N 5 к Приказу  Минфина РФ от 8 декабря 2003 г. N 113н.

     Кроме представления указанных форм отчетности страховые организации обязаны  в соответствии со ст. 29 Закона о  страховом деле ежегодно публиковать  свои бухгалтерские отчеты в средствах  массовой информации, но только после  аудиторского подтверждения достоверности  содержащихся в этих отчетах сведений.

     3. Обеспечение финансовой устойчивости  и платежеспособности страховщиков. Процедура обеспечения финансовой  устойчивости страховщиков представляет  собой постоянный непрерывный  процесс создания и поддержания  на определенном уровне необходимого  денежного фонда, имеющего несколько  источников формирования. Гарантиями  обеспечения финансовой устойчивости  страховщика являются:

     - экономически обоснованные страховые  тарифы;

     - страховые резервы, достаточные  для исполнения обязательств  по договорам страхования, сострахования,  перестрахования и взаимного  страхования; 

     - собственные средства;

     - перестрахование. 

     Контрольные функции органа страхового надзора  за соблюдением страховщиками своей  финансовой устойчивости заключаются  в удостоверении факта того, что  финансовые показатели субъекта страхового дела соответствуют необходимым  нормативным требованиям, установленным  органом страхового надзора по тем  или иным показателям. Осуществляется данный контроль путем проведения соответствующего экономического анализа финансового  положения субъекта страхового дела на основе финансовой отчетности, предоставляемой  в орган страхового надзора.

     Одним из наиболее существенных условий, обеспечивающих финансовую устойчивость страховщиков, является соблюдение последними соотношения  активов и обязательств в соответствии с Положением о порядке расчета  страховщиками нормативного соотношения  активов и принятых ими страховых  обязательств, утвержденного Приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. N 90н.

     Что касается других условий обеспечения  финансовой устойчивости страховщика, они прямо предусмотрены ст. 25 Закона о страховом деле. В частности, страховые резервы и собственные  средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям  диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности, критерии которых определяются в соответствии с Приказом Минфина  РФ от 8 августа 2005 г. N 100н "Об утверждении  Правил размещения страховщиками средств  страховых резервов". Структура  страховых резервов и методы их расчета  установлены Приказом Минфина РФ от 11 июня 2002 г. N 51н. Данная структура  такова:

     - резерв незаработанной премии (РНП);

     - резерв убытков, в том числе: 

     а) резерв заявленных, но неурегулированных  убытков (РЗУ);

     б) резерв произошедших, но не заявленных убытков (ПУРН);

     - стабилизационный резерв (СР);

     - резерв выравнивания убытков  по обязательному страхованию  гражданской ответственности владельцев  транспортных средств (РВУ);

     - резерв для компенсации расходов  на осуществление страховых выплат  по обязательному страхованию  гражданской ответственности владельцев  транспортных средств в последующие  годы (стабилизационный резерв);

     - иные страховые резервы. 

     Собственные средства страховщиков включают:

     - уставный капитал; 

     - резервный капитал; 

     - добавочный капитал; 

     - нераспределенную прибыль (п. 2 ст. 25 Закона о страховом деле).

     Размер  уставного капитала страховщика  должен быть полностью оплачен в  размере не ниже минимального размера, который определяется умножением 30 млн. руб. на соответствующий объекту  страхования коэффициент (п. 3 ст. 25 Закона о страховом деле).

     В процессе осуществления контроля в  необходимых случаях для уточнения  финансовых показателей орган страхового надзора может направить к  субъекту страхового дела своего представителя  для выяснения причин выявленных недостатков и разработки мер  по их устранению. Согласно Закону о  страховом деле, "выдачу в течение 30 дней, в предусмотренных настоящим  Законом случаях, разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых  организаций за счет средств иностранных  инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также  на открытие филиалов страховщиков с  иностранными инвестициями" (пп. 3 п. 4 ст. 30).

     Указанные методы осуществления контроля со стороны  органа страхового надзора корреспондируют  с обязанностями, возложенными законодателем  на страховые организации. Это следующие  обязанности:

     - представлять установленную отчетность  о своей деятельности, а также  информацию о своем финансовом  положении; 

     - соблюдать требования страхового  законодательства и исполнять  предписания органа страхового  надзора об устранении нарушений  страхового законодательства;

     - представлять по запросам органа  страхового надзора информацию, необходимую для осуществления  им страхового надзора (за исключением  информации, составляющей банковскую  тайну) (п. 5 ст. 30 Закона о страховом  деле).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.Страховой рынок.

Страховой рынок - это рынок, где объектом купли-продажи является страховая услуга. На страховом рынке, как и на любом рынке, есть продавцы, покупатели и посредники.  
 
Покупатели страховой услуги - это любые юридические или физические лица, если это не противоречит условиям страхования. В качестве продавцов страховой услуги могут выступать:

• прямые страховщики - это страховые компании, которые заключают со страхователями договоры страхования;
• перестраховщики - организации, которые перестраховывают уже застрахованные объекты, в этом случае риск перераспределяется между несколькими страховыми компаниями, в том числе и иностранными; в РФ перестраховочный рынок развит слабо; из 30 официально зарегистрированных перестраховочных обществ реально функционируют только 10;
• объединения страховщиков - это союзы и ассоциации. Примером может служить создание транснациональной страховой компании "Ингосстрах", которая включает в себя 27 российских и зарубежных компаний из 17 стран и имеет сеть из 131 филиала. Крупными ассоциациями являются "Страховой союз России" и Всероссийский союз страховщиков.

Москва является наиболее крупным в России региональным страховым рынком, который даже в  условиях мирового финансового кризиса  в 2008 г. показал высокий уровень  устойчивости по отношению к негативному  воздействию кризиса на результаты деятельности субъектов страхового рынка. С одной стороны, это было связано с высоким уровнем  концентрации крупного бизнеса и  кредитно-финансовых организаций в  Москве, создающих основной объем  платежеспособного спроса на страховые  услуги, а с другой, с присутствием на столичном рынке всех крупных  страховщиков федерального уровня, генерирующих основной объем предложения услуг  на страховом рынке. Именно по этим причинам в столице заключается  большая часть крупных договоров  страхования и перестрахования  рисков по объектам, находящимся в  других субъектах РФ. Мировой финансовый кризис 2008 года оказал негативное влияние  на темпы роста взносов, получаемых по продуктам розничного банкострахования. Замедление темпов роста особенно заметно  проявилось на московском страховом  рынке, что позволяет говорить о  его сильной зависимости от общего состояния кредитно-денежной системы  в стране, на которую оказывает  влияние мировой финансовый кризис.В  среднесрочной перспективе, в 2009-2010 гг. в результате влияния последствий  мирового финансового кризиса среднегодовые  темпы прироста страховых взносов  на московском страховом рынке несколько  снизятся и будут находиться в  интервале 10-12% годовых, главным образом  за счет активного развития розничного страхования, в том числе и  рискового страхования жизни.Основная причина обусловлена крайне малыми суммарными объемами страхования и  большим объемом латентного или  отложенного спроса на страховые  услуги со стороны частных лиц  и корпоративных клиентов.Поскольку  показатель эластичности спроса на услуги страхования относительно уровня доходов  населения (в случае корпоративного страхования это также касается эластичности спроса относительно объемов  выручки) превышает единицу, следует  ожидать, что по мере роста доходов  населения и соответствующего увеличения объема товарооборота в стране быстрыми темпами будет расти платежеспособный спрос на услуги добровольного страхования.Кроме  того, объемы московского рынка страхования  физических лиц зависят во многом от уровня реальных доходов москвичей, а динамика развития страхования  юридических лиц определяется такими основными макроэкономическими  показателями, как темпы роста  ВВП, объема промышленного производства, грузоперевозок, российских и иностранных  инвестиций, а также динамикой  среднеотраслевой рентабельности предприятий  в промышленности и сфере услуг.Вместе с тем стимулирующими факторами  дальнейшего развития страхования  будут постепенное повышение  общей страховой культуры руководителей  хозяйствующих субъектов, а также  прогнозируемый рост числа крупных  техногенных аварий в стране, связанных, главным образом, с высоким уровнем  износа основных фондов на объектах инфраструктуры и транспорта.Ускоренный рост сегмента корпоративного страхования будет  происходить также из-за повышения  качества риск-менеджмента на отечественных  предприятиях, роста страховых сумм по уже застрахованным объектам. Возрастающая социальная ответственность бизнеса  будет способствовать развитию корпоративного добровольного медицинского страхования (ДМС) и страхования от несчастных случаев.Дальнейшее развитие потребительского кредитования и ипотеки будет  способствовать повышению объема собранных  страховщиками взносов как в  имущественном страховании, так  и в страховании жизни от несчастных случаев.В случае вступления России в ВТО существенное влияние на ускоренный рост объемов российского  страхового рынка окажет не столько  массовый приход иностранных страховщиков на рынок, сколько увеличение объемов  прямых иностранных инвестиций в  российскую экономику.Поскольку страхование  является рынком «второго уровня», то, основываясь на международном опыте, можно ожидать, что реальный интерес  к российскому страховому рынку  со стороны крупных зарубежных страховщиков появится лишь после прихода в  Россию значительного числа крупных  транснациональных корпораций, которые  «подтянут» за собой своих традиционных страховщиков.В ближайшие годы на московском страховом рынке будет  продолжен процесс дальнейшей концентрации, сопровождаемый слияниями и поглощениями. Ожидается, что к моменту полного  открытия российского страхового рынка  для иностранных страховщиков доля двадцати компаний-лидеров возрастет  с 65,6% до 80% общего объема страховых  взносов.Многое будет зависеть и  от политики государства по отношению  к страховому рынку. Так, например, если будет создан более благоприятный  налоговый режим для страхования  жизни — следует ожидать бурного  роста данного сегмента страхового рынка. Российский рынок страхования

По  итогам 1 квартала 2010 года российски рынок страхования демонстрирует некоторые признаки подъема, но о стабильности говорить пока рано. Общая сумма страховых премий по всем видам страхования составила 257,66 млрд. руб., что на 6 % больше аналогичного периода прошлого года. Выплаты составили 173, 81 млрд. руб. (рост на 5,9 %).

Продолжается  сокращение числа  страховых компаний при росте числа  посредников. Из субъектов  страхового дела, числившихся  в государственном  реестре на конец  квартала, страховых  компаний – 685 (при  этом фактически отчитались за 1 квартал только 648 компаний), ОВС – 6, страховых брокеров - 152.

Сборы компаний по добровольному  личному страхования, кроме страхования  жизни, продемонстрировали в 1 квартале 2010 года заметный рост (на 11,4 % по сравнению с 1 кв. 2009) и достигли 46,32 млрд.руб. (выплаты  – 13,94 млрд.) На 7 % выросли  и сборы по ОМС, оно продолжает занимать существенную долю в  совокупных премиях (43,3 %) и выплатах (62,6 %).

Парадоксальный  рост показывает сектор страхования жизни (на 9,4 %), но поскольку его  доля в общей премии не превышает 2 %, это  не оказывает заметного  влияния на поступления  в целом. Тем не менее, сам факт роста  требует дополнительных исследований, так  как по опыту других стран в период кризиса спрос  падает, население  полисы страхования  жизни покупать не спешит, и в чем  причина его роста  у нас – не понятно.

8 кварталов подряд  продолжается падение  сборов по страхованию  имущества. В первом  квартале премии (без  учета страхования  финрисков) упали  на 4,1 % к аналогичному  периоду прошлого  года, притом что  выплаты выросли  на 1,8 %. В основном, это падение обеспечивается  за счет автокаско.

Заметный  рост премий в ОСАГО  в 1 квартале 2010 г. (на 13 % к аналогичному периоду  прошлого года) я  связываю с тем, что  рынок продаж автомобилей  все-таки начинает активизироваться.

Сохраняется тенденция к увеличению сборов по добровольному  страхованию ответственности  – за 1 квартал  они достигли 6,98 млрд. рублей, что на 19,5 % больше аналогичного периода 2009 года.

Продолжается  сокращение сектора  перестрахования (в 1 квартале 2010 г. падение  сборов составило 12,8 % к 1 кварталу 2009 г., выплаты  упали на 37,5 %). Трудно сказать, объясняется  ли это демпингом, уходом с рынка  схемных перестраховщиков или тем, что компании экономят на перестраховании, то есть фактически на плате за собственную  финансовую устойчивость. На мой взгляд, главное  – все-таки экономия расходов.