Современное состояние и перспективы развития страхования от несчастных случаев и болезней в России

    - изготовление и ремонт протезов, протезно-ортопедических изделий и ортезов;

    - обеспечение техническими средствами  реабилитации (далее ТСР) и их  ремонт. Оплате подлежат расходы  на изготовление и ремонт протезов, обеспечение ТСР исходя из  федерального перечня реабилитационных  мероприятий, технических средств  реабилитации и услуг, предоставляемых инвалиду, утвержденного распоряжением Правительства РФ от 30 декабря 2005 года. Страховщик производит оплату в безналичном порядке в соответствии с государственными контрактами, заключаемыми на конкурсной основе с расположенными на территории РФ организациями, осуществляющими соответствующие виды деятельности и имеющими лицензии. Если протез, ТСР приобретены застрахованным самостоятельно, страховщик компенсирует ему расходы;

    - обеспечение транспортными средствами  при наличии соответствующих медицинских показаний и отсутствии противопоказаний к вождению, их текущий и капитальный ремонт и оплату расходов на горюче-смазочные материалы. При обеспечении транспортным средством заключается договор между страховщиком, производителем (поставщиком) транспортного средства и застрахованным. Отбор производителей осуществляется страховщиком на конкурсной основе.

    - профессиональное обучение (переобучение). Оплата расходов на обучение  застрахованного осуществляется  в соответствии с договорами, заключаемыми страховщиком в пользу застрахованного с расположенными на территории РФ образовательными учреждениями профессионального и дополнительного образования, имеющими лицензию на осуществление образовательной деятельности и прошедшими аккредитацию в установленном порядке.

    2.3 Методические принципы формирования страховых тарифов в социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и их особенности

    Для любой страховой технологии –  коммерческой или социальной – большое значение имеет методика определения страхового тарифа. При помощи страхового тарифа определяется взнос (в коммерческом страховании – страховая премия, в социальном – страховой взнос) страхователя, который является платой за приобретаемый страховой продукт. Средства обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний перераспределяются в системе ФСС таким образом, что данный вид страхования начинает выступать донором всей системы. Это свидетельствует о том, что действующая методика расчета страхового тарифа позволяет накапливать суммы, избыточные для выполнения системой ФСС обязательств перед страхователями и застрахованными лицами. Поэтому встает задача исследования методов, на основании которых проводятся расчеты самого тарифа. Это исследование должно ответить на вопросы, насколько корректны применяемые методы (или метод) и соответствуют ли они положениям страховой теории? Рабочая гипотеза состоит в том, что применяемые методы недостаточно корректны. Для ее подтверждения необходимо обратиться к практике расчета страховых тарифов в коммерческом страховании и выявить те специфические аспекты, которые отличают от нее методику, применяемую в социальном страховании.

    При расчете страховых тарифов в  рисковом коммерческом страховании используются две методики, которые рекомендуются надзорным страховым органом в качестве базовых. Для страховщиков они не являются обязательными, но практика показывает, что именно их они используют и на этапе получения лицензии, и в своей дальнейшей практической работе. Кроме них существуют методики построения тарифов для накопительного страхования, однако мы оставляем их без внимания, поскольку страхование от несчастных случаев на производстве относится к рисковому страхованию.

    Для нашего исследования принципиально  важными методическими аспектами  являются следующие.

    1. Состав и строение тарифа.

    2. Принцип, лежащий в основе расчета  основных структурных элементов  тарифа.

    В коммерческом страховании страховой  тариф имеет следующее строение (см. рис. 2.3.1). Нетто-ставка – это рисковая часть тарифа. Она используется для формирования страховых резервов и может состоять из нескольких частей в зависимости от обязательств страховщика, зафиксированных в договоре страхования. Нетто-ставка зависит от вероятности наступления страхового случая. Она не может изменяться страховщиком произвольно. 

    

      

    Рис. 2.3.1 – Состав страхового тарифа 

    Чем выше страховой риск, тем больше будет тариф-нетто. Нетто-ставка обычно определяется следующим образом: 

    Тн = Р(А) Ч К Ч 100, 

    где А – страховой случай;

    Р(А) – вероятность страхового случая;

    К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор (убыточность страховой суммы).

    Для определения вероятности страховых  случаев страховщики используют их статистику: например, число аварий на дорогах, число пожаров, число несчастных случаев и т. п. Однако для расчета страхового тарифа принципиально важной является гомогенность исследуемых страховых совокупностей. Группы, для которых он определяется, должны быть однородными. Поэтому неслучайно в коммерческом страховании тариф при страховании от несчастных случаев определяется отдельно для детей и для взрослых. По этой же причине существуют два автономных вида страхования – страхование от несчастных случаев детей и страхование от несчастных случаев взрослых. Принцип гомогенности в методах расчета страховых тарифов является ключевым и не может нарушаться ни при каких обстоятельствах. Другим важным принципом является принцип эквивалентности, выражаемый формулой: 

    ΣСП = ΣСВ, 

    где ΣСП – страховые платежи;

    ΣСВ – страховые выплаты.

    Нагрузка  – это ценовая часть тарифа. Она может изменяться с целью  снижения самого страхового тарифа, что  имеет большое значение в условиях конкуренции на страховом рынке. Если страховой продукт пользуется спросом на рынке, величина нагрузки может увеличиваться за счет включения в нее прибыли.

    И, наконец, еще один принцип, который  важен при расчете страхового тарифа, – принцип замкнутости  при раскладке ущерба. Замкнутая  раскладка ущерба основана на вероятности  того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников велико. При расчете страховых тарифов ориентируются на то, что страховые фонды будут расходоваться только на компенсацию ущербов его страхователей, то есть лиц, уплачивающих страховые взносы.

    Начиная с 2000 г. страховые тарифы в РФ по данному  виду страхования несколько раз  кардинально изменялись. В 2000 г. существовало всего 14 классов профессионального  риска, а страховой тариф изменялся  в пределах от 0,2 до 10,7 %. В 2001 г. 746 подотраслей экономики распределялись уже по 22 классам профессионального риска, соответственно было выделено 22 единицы страховых тарифов. Эти тарифы были утверждены на 2001 г. Федеральным законом от 12 февраля 2001 г. № 17-ФЗ. Действие указанного федерального закона было продлено на 2002–2005 годы. Страховые тарифы в это время изменялись от 0,2 до 8, 5 %. В 2006 и 2007 гг. количество классов профессионального риска увеличилось по сравнению с предыдущими годами на 10 единиц и составило 32 класса. Проектом Федерального закона «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2008 г. и на период до 2010 г.» устанавливается сохранение действующей системы тарифов до 2010 года.

    Для того чтобы определить, много или  мало выделяется в ФСС РФ классов  профессионального риска, следует  обратиться к мировой практике осуществления  данного вида страхования. Она показывает, что, например, в Германии насчитывается  около 600 классов профессиональных рисков, в Италии – 300. При этом особо подчеркнем, что в данных государствах отсутствуют виды деятельности, связанные с добычей и обогащением руд цветных металлов.

    Основываясь на результатах анализа поэлементного  состава тарифов по страхованию  от несчастных случаев на производстве, мы предприняли попытку построить их схему, аналогично тому, как она строится в коммерческом страховании (см. рис. 2.3.2).

    Как и в коммерческом страховании, каждая из выделенных нами нетто-ставок основывается на расчете:

• вероятности наступления того или иного события (например, выплаты единовременных или ежемесячных пособий, необходимости профессиональной реабилитации и т. п.);
• размера степени ущерба каждого из указанных событий (например, среднего размера выплачиваемых ежемесячных и единовременных пособий, средств, направляемых на компенсацию затрат по временной нетрудоспособности, и т. д.).

 

    Рис. 2.3.2 – Схема структуризации страхового тарифа по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний 

    Вероятность наступления какого-либо из указанных  страховых событий (q) рассчитывается как отношение числа произошедших событий (M) к общему числу застрахованных в гомогенной совокупности (N): 

     . 

    Размер  степени ущерба определяется как  сумма средств, направляемая на компенсацию  затрат, связанных со страхованием от несчастных случаев на производстве. Например, сумма средств, направляемая на компенсацию заработка застрахованного лица при его временной нетрудоспособности (Р). 

    Р = ΣРi, 

    где i – число случаев временной нетрудоспособности; произведение q и P дает искомый размер соответствующего элемента нетто-ставки.

    Для расчета этих показателей необходима корректная статистика всех обстоятельств  наступления страховых случаев  в гомогенных страховых совокупностях. Под гомогенной совокупностью мы понимаем совокупность, формируемую  по признаку экономической деятельности. Совершенно очевидно, что такой статистики в настоящее время у ФСС и его региональных подразделений нет уже только потому, что задачи формирования такой статистики никогда до сих пор не ставилось. До сих пор статистические методики ФСС объединяют учет по отраслям экономической деятельности и отдельным регионам. Статистические сводки дают представление о виде несчастного случая, распределении застрахованных лиц по полу и возрасту, характере травмы, виде профессионального заболевания. Эта статистика формируется на местах – в региональных отделениях ФСС. Консолидированные данные дают возможность рассчитать показатели, которые в дальнейшем именуются страховыми тарифами. Сами региональные отделения страховые тарифы не рассчитывают. Центральному аппарату вести подробную статистику страховых случаев в гомогенных страховых совокупностях очень сложно. Между тем, в мировом сообществе, которое подписало и руководствуется конвенциями МОТ, такая статистика ведется. Именно ее наличие позволяет выделять не 32 класса профессионального риска, а гораздо больше. В частности, в инструкции Международного бюро труда «Учет и уведомление при несчастных случаях на производстве и профессиональных заболеваниях» даются следующие рекомендации.

    Несчастные  случаи на производстве, по меньшей мере, классифицируются:

    а) по общему числу потерпевших, распределенному  по следующим категориям: несчастные случаи со смертельным исходом; несчастные случаи без смертельного исхода с  потерей трудоспособности не менее  трех последовательных дней, не включая день, в который произошел несчастный случай;

    б) по общему числу потерянных дней, включая  три первых дня после происшествия без смертельного исхода.