Бизнес план инвестиционного проекта

- разработку  маркетинговых программ по возможным  модификациям продукции, в перспективе  - выбор соответствующей продукции по каталогу.

     Стратегия ценообразования  увязывается с кратко- и долгосрочными

целями и может  базироваться на издержках производства, спросе на продукцию и ценах конкурентов.

     Ценообразование, основанное на издержках производства, может осуществляться одним из следующих наиболее распространенных методов:

- полных затрат;

- усредненных  затрат;

- предельных  затрат;

- стандартных  издержек производства;

- прямых затрат (целевой нормы прибыли).

     Метод полных затрат предполагает расчет цены на основе всех издержек по производству и реализации товара (прямых, общепроизводственных, коммерческих) и прибыли, определяемой с учетом ставки ссудного процента.

     Метод усредненных затрат используется предприятием для поддержания стабильных цен в течение длительного периода времени и основанна определении средних затрат на производство продукции, обычно за период экономического цикла.

     Метод предельных затрат применяется при прогнозируемом расширении масштабов производства и сбыта. Под предельными затратами понимается изменение суммы общих затрат на единицу продукции в результате увеличения объемов производства или сбыта. Уровень предельных затрат может быть выше или ниже средних, что зависит от характера изменения спроса и возможностей предприятия.

     Метод стандартных издержек производства основан на расчете цены, исходя из предполагаемых затрат предприятия при существующих производственных условиях и нормативов затрат на производство и реализацию продукции, с учетом нормальной (порядка 80%) загрузки производственных мощностей.

     Метод прямых затрат (целевой  нормы прибыли) предусматривает установление рыночной цены, исходя из издержек производства при определенном уровне загрузки производственных мощностей и заранее установленном или прогнозируемом целевом уровне прибыли.

     Ценовая политика может предусматривать:

- использование  гибких цен, например в зависимости  от модификации, комплектации  и других факторов;

- взаимосвязь  цены и качества;

- ориентацию  на уровень цен мирового рынка  и т. п.

     Сбытовая  стратегия предполагает ориентацию на систему ФОССТИС, создание общественного мнения (паблик рилейшнз).

     Основная  задача мероприятий  ФОС заключается во введении на рынок "товаров рыночной новизны" и завоевании определенной доли рынка. Мероприятия обращены к потребителю и посредникам.

     Главная задача СТИС по отношению  к покупателям заключается в предложении им определенной выгоды ("бонусные" скидки за объем, рассрочка в пяатежах, бесплатная передача товара во временное пользование "на пробу", прием бывших в употреблении товаров, например в качестве первого взноса за новый товар и т. п.).

     СТИС  по отношению к  посредникам побуждает их продавать товар с

творческой инициативой, расширяя круг потребителей. Посредникам  могут быть предоставлены различные  стимулирующие их работу льготы (скидки с продажной цены, предоставление бесплатно или на льготных условиях соответствующих помещений, оборудования и пр.).

     Стратегия организации сервисного обслуживания предполагает предпродажный и послепродажный сервис. Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение и анализ требований потребителей с целью совершенствования качественных параметров предлагаемой продукции. Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей и пр.).

          5. Производственный план

     Если  объектом бизнеса является продукция, то раздел начинается с описания производственного процесса с указанием операций, поручаемых

субподрядчику (наименование фирмы, местоположение и  адрес).

     Если  объектом бизнеса является предприятие, то раздел начинается с описания технологических переделов производства. Прогноз объемов производства и реализации продукции (услуг) осуществляется на основе сопоставления результатов маркетинговых исследований с производственными возможностями предприятия. Объем производства в номенклатурном разрезе прогнозируется по периодам: первый год – по кварталам (в случае необходимости - по месяцам); второй год - по полугодиям; последующие годы - в целом за год.

     Необходимо  отразить потребность в производственных помещениях, их площадь, потребность в земельных участках. Описываются следующие характеристики объектов: местоположение, площадь, сроки предоставления; кроме того, указываются: собственность или аренда и необходимость ремонта или реконструкции, потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах.

     Раздел  заканчивается расчетами издержек производства и себестоимости производимой продукции (к разделу прикладываются калькуляции выпускаемой продукции и расчеты затрат по всем статьям сметы затрат на производство).

         6.Организационный план.

     Здесь необходимо привести организационную структуру предприятия, из рассмотрения которой должно быть четко видно, кто и чем будет Заниматься, как будут осуществляться взаимодействие, координация и контроль деятельности служб и подразделений. Кроме того, желательно дать сведения об общей потребности в рабочей силе, организации набора и специальной подготовки, условиях труда, организации оплаты труда, дополнительных льготах и т. д.

     Подразделом "Организационного плана" может  быть "Правовое обеспечение деятельности предприятия", в котором приводится вся информация о правовых аспектах деятельности (сведения о регистрации, учредительные документы, форма собственности, законодательные ограничения, особенности налогообложения, патентной защиты и т. д.).

    7.Оценка риска и страхования инвестиций

     В рыночных условиях этот раздел особенно важен, и от глубины его проработки в значительной степени зависит доверие потенциальных инвесторов, кредиторов и партнеров по бизнесу. Следует отметить, что важна не столько точность расчетов, сколько необходимость заранее предусмотреть все возможные рисковые ситуации.

     Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков: производственные, коммерческие, финансовые и связанные с форс-мажорными обстоятельствами.

     Производственные  риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов, комплектующих изделий. Как правило, мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации и дублирования поставщиков, применения импортозамещающих комплектующих и прочие меры.

     Коммерческие  риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т. п.).

Мерами снижения коммерческих рисков могут быть: систематическое изучение конъюнктуры рынка; создание дилерской сети; соответствующая ценовая политика; образование сети сервисного обслуживания; формирование общественного мнения (паблик рилейшнз) и фирменного стиля; реклама и т. д.

     Финансовые  риски вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов и пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы эффективного финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и т. д.

     Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

     Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и пр.).

     Вероятность каждого типа рисков и убытки, вызываемые ими, различны, поэтому необходимо их прогнозировать и, по возможности, рассчитать. Методы расчетов разнообразны и в  достаточной мере освещены в экономической литературе.

8.Финансовый план.

     Цель  финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса. В данном разделе необходимо представить:

- отчет о прибылях  и убытках;

- баланс денежных  расходов и поступлений;

- прогнозный  баланс активов и пассивов (для  предприятия);

- анализ безубыточности;

- стратегию финансирования.

     Расчеты производятся по трем вариантам: оптимистическому, пессимистическому и наиболее вероятному. Различия в прибылях и наличности при переходе от одного варианта к другому выявят степень возможного риска.

        9.Стратегия финансирования.

В разделе излагается план получения средств для создания или расширения

предприятия. При  этом необходимо ответить на вопросы:

1.Сколько требуется  средств для реализации данного  проекта.

Ответ на данный вопрос можно получить из  раздела бизнес-плана «Финансовый план».

2.Источники финансовых  ресурсов и форма их получения.

Источниками могут  служить:

·        собственные средства;

·        кредиты банков;

·        привлечение средств партнеров;

·        привлечение средств акционеров и так далее.

3.Срок ожидаемого  полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них. Рекомендуется включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений.

           10. Приложения (Сопровождающие документы)

Приложение обычно содержит материалы, которые не обязательно  должны быть приведены в основном тексте. Только те документы, которые  представляют непосредственный интерес для потенциального инвестора, должны быть приведены полностью. В части остальных, можно ограничиться краткими заметками. Ссылки на какие-либо документы, используемые в приложении, должны быть сделаны в самом бизнес-плане.  
Письма от клиентов, дистрибьюторов или подрядчиков - вот примеры информации, которая должна быть включена в приложения. В приложение должны быть также включены вторичные данные, а также исследовательские данные, использованные для поддержки бизнес-плана. Могут быть также включены заключения об аренде, контракты и другие типы соглашений. Наконец, в приложения можно включить листы с ценами поставщиков и конкурентов.  
В приложения рекомендуется поместить следующие документы:

• Данные по анализу рынка.
• Спецификации продукта, фотографии.
• Копии рекламных проспектов.
• Карта организации.
• Резюме владельцев и менеджеров.
• Регистрации налогов компании и ее владельцев.
• Договора аренды.

 

Финансовый  раздел бизнес-плана  и его основные показатели.

     В данном разделе необходимо представить:

- отчет о прибылях и убытках за последние 3-5 лет

- баланс предприятия за последние 3-5 лет

- прогнозный  баланс активов и пассивов (для предприятия) на последующие от трех до пяти лет

- анализ безубыточности

- Отчеты об изменениях финансового положения предприятия за последние 3-5 лет.  
- Ведомости о прибыли (по месяцам или кварталам) на время инвестиционного проекта.  
- Ведомости о потоке денежных средств (по месяцам или кварталам) на время инвестиционного проекта.  
- Прошлые и прогнозируемые финансовые коэффициенты в сравнении с имеющими место в данной отрасли промышленности.  
- Документы, подтверждающие числа в прогнозируемых финансовых ведомостях.  
- Допущения для всех прогнозируемых ведомостей.  
- Принципы учета, используемые в финансовом плане.  
- Объяснения по поводу необычных особенностей в документах.  
- Мнения аудиторов.  
      Отчет о прибылях и убытках показывает, как будет формироваться и