p align="right">    

Таблица 2. 

     

Результаты  анкетирования

 

    

Таким образом, исследование показало, что 40% жителей предпочитают покупать молочные консервы и покупают их часто; 65% предпочитают приобретать заводскую продукцию, но ассортимент устраивает не полностью. Цена предлагаемой продукции не устраивает большинство потребителей, качество не устраивает ровно половину. Также исследование показало, что после качества наиболее привлекательным элементом в продукции для покупателей района является упаковка. 

     

Оценка  конкурентов и конкурентной борьбы

    

В Республике Беларусь существует два предприятия, которые  специализируются на производстве молочных консервов: 1-е находится в городе Рогачеве, 2-е в городе Глубокое. Оба  предприятия обладают достаточно большими мощностями: Рогачевский молочно-консервный комбинат обеспечивает молочными консервами южные, западные и частично центральные районы республики; стратегической зоной хозяйствования Глубокского молочно-консервного завода являются северные, восточные и частично центральные районы республики.

    

Однако, анкетирование  жителей Докшицкого района показало, что продукция данных производителей не соответствует запросам потребителей по многим показателям. Одним из основных является цена продукции.

    

Таблица 3.

    

Розничные цены на сгущенное молоко 
 

 

    

Стратегия маркетинга 

     

Для определения  ассортимента продукции было принято во внимание следующее:

• в ходе исследования была выявлена ниша на рынке молочных продуктов;
• возможность получения кредита на льготных условиях;
• предложение российских производителей о поставке оборудования;
• наличие финансовых средств для закупки оборудования;
• высокий трудовой потенциал предприятия.
• у предприятия имеется возможность установления уровня розничных цен, доступных потребителям и т.д.

    

Исходя из разработанного проекта предлагается производить  следующие виды продукции:

     

Таблица 4. 

     

Ассортимент продукции в предлагаемом проекте 

 

    

Введение новой линии позволит:

• расширить ассортимент продукции, выпускаемой предприятием;
• увеличить поставки товаров в магазины района;
• производить продукцию, по ценам ниже чем у конкурентов;
• получать дополнительные финансовые средства и т.д.

     

На основе проведенного анализа нужд потребителей и оценки конкурентов можно выделить основные факторы, делающие реальной обосновываемую в бизнес-плане бизнес-идею:

     

качество – продукция производится на сертифицированном оборудовании и соответствует всем стандартам Республики Беларусь, имеет высокие вкусовые качества;

     

налаженная  сеть реализации продукции – позволяет не допускать сбоев при доставке продукции до конечного потребителя.

    

Учитывая то, что себестоимость одной единицы продукции выпускаемой предприятием планируется ниже чем у конкурентов, к группе потребителей молочных консервов завода добавятся покупатели с низким уровнем жизни.

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

     Программа производства и реализации продукции 

     Считается, что спрос на молочные консервы не подвержен сезонности, поэтому производство ее планируется осуществлять равными объемами в течение всего года. Объем производства продукции по годам представлен в табл. 5.

     Таблица 5.

     Расчет  объемов производства продукции, т. 

Продукция	Объем производства
	2005 г.	2006 г.
Сгущенное молоко с сахаром	1401.4	1401.4
Концентрированные сливки с сахаром	600.6	600.6

 

    Основную  часть планируется реализовывать  посредством розничной торговли, однако планируются и оптовые  поставки предприятиям хлебопекарной и кондитерской промышленности.

    Производственные  мощности

    При выборе оборудования для производства продукции учитывалось то, что оно должно быть куплено при оптимальном соотношении цены и качества, производственная площадь для  его монтажа не должна превышать 110 м².

     Докшицкий молочный завод имеет производственное помещение, оборудованное подачей пара, воздуха, воды, электроэнергии требуемых параметров в соответствии с технической документацией. Кроме того на территории завода имеются необходимые для продукции складские помещения площадью 320 м².

    С учетом вышеперечисленных условий  было решено остановиться на предложении  ООО НПК “Прогрессивные технологии”—известного российского производителя оборудования для производства молочных продуктов.

    Данное  оборудование предназначено для  производства из цельного молока  и  сливок по новейшей российской технологии соответственно сгущенного молока с  сахаром и концентрированных  сливок с сахаром. Поставленное оборудование в настоящее время не имеет аналогов в республике и работает по принципу “минимум затрат-максимум продукции”.

     Также поставщик обязуется обязуются  произвести шеф - монтаж, технологический  пуск линии, а также обучение специалистов в области обслуживания, эксплуатации и консервации оборудования (стоимость данных мероприятий включена в контракт). Общая стоимость закупаемого оборудования представлена в табл. 6. 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Таблица 6.

    Расчет  потребности в  инвестициях 

Наименование  приобретенного оборудования	Количество	Стоимость, тыс. руб.
Насос самовсасывающий НЦС-12	1	2580
Танк  для резервирования В2-ОМГ-10	2	2150
Насос центробежный Г2-ОПА	1	3225
Пастеризационно-охладительная  установка «Протемол», 5 куб.м./час	1	8170
Сепаратор сливкоотделитель ОС2Т-3	1	6450
Гомогенизатор ОГМ-5	1	14061
Резервуар с мешалкой и рубашкой 6 куб.м.	2	18060
Котёл МЗС-1000	2	4300
Насос винтовой П8-ОНВ2	1	2838
Вакуум-выпарная установка Виганд-2000	1	47300
Емкость буферная , 2.5 куб.м.	2	1720
Насос вакуумный ВВН-1-6		3849
Кристализатор МЗС-2000	2	13330
Дозировочный  аппарат ДН-3-1-125	1	2623
Этикетировочный автомат Н1-КЭТ		2193
Комплект  запорной и соединительной арматуры, трубопроводы молочные	1	2150
Итого приобретено основных фондов		134999
Транспортировка		3870
Монтаж  и пуско-наладка, обучение производственного персонала		1075
Всего инвестиций		139944

 

    Общая характеристика закупленного оборудования представлена в таблице 7.

    Таблица 7.

    Основные  характеристики оборудования на базе вакуум-выпарной установки Виганд-4000 

Показатель	молоко	сливки
Занимаемая  площадь, кв. м.	106	106
Количество  обслуживающего персонала, чел.	3	3
Необходимая высота помещения, м	3	3
Потребление ледяной воды, куб м / сутки	20	20
Потребление электроэнергии, кВт/ч	48	55
Потребление пара, кг/час	350	350

 

    Таким образом, данные таблицы 7 свидетельствуют  о том, что оборудование работает на электричестве, что значительно  снижает затраты на топливо. И  хотя линии с производительностью  более 800 кг/ч потребляют электроэнергии не менее 40 кВт/ч и считаются высоко затратными, однако они являются наиболее приемлемыми, так как в данном случае затраты оказываются намного ниже, чем при использовании других (традиционных) энергоносителей.

    В таблицах 8 и 9 представлены производственные мощности линии и объемы производства за период осуществления проекта

     Таблица 8.

     Производство  продукции в год 

Продукция	Производительность  в день, т	Производство  в год, дней	Производство  готовой продукции в год, т
Сгущенное молоко с сахаром	7.7	182	1401.4
Концентрированные сливки с сахаром	7.7	78	600.6
Всего	–	260	–

 

    Таблица 9.

    Расчет объемов производства и реализации продукции 

Продукция	Произв. мощн. в  год	Объем производства в год, т	Использ. производств.мощн., %	Объем реализации, т	Отношение реализованной  продукции к  произведенной, %
2005 г.
Сгущенное молоко с сахаром	1401.4	1401.4	100	1401.4	100
Концентрированные сливки с сахаром	600.6	600.6	100	600.6	100
2006 г.
Сгущенное молоко с сахаром	1401.4	1401.4	100	1401.4	100
Концентрированные сливки с сахаром	600.6	600.6	100	600.6	100

 

     Материально-техническое  обеспечение

     Основными поставщиками сырья на ОАО “Докшицкий молочный завод” являются предприятия Докшицкого района, а также местное население, у которого производится закупка молока. Количество закупаемого сырья позволяет максимально загрузить производственные мощности технологической линии.

    Исходя  из возможности, ассортимента и времени  производства каждого вида продукции, разработан план выпуска продукции при работе в одну смену (табл. 10). Согласно проекту при 9-часовой рабочей смене оборудование будет использоваться в течение 85,5 % времени смены, в остальное время будут осуществляться подготовка оборудования к работе, мойка и чистка, ремонтные и профилактические работы 
 

     Таблица 10.

     Рабочая нагрузка оборудования в неделю 

Продукция	Время производства в неделю, дн.	Общая выработка  продукции, т	Время использования  линии в неделю, ч	В том числе, время на мойку, очистку и подготовку, ч
Сгущенное молоко с сахаром	3.5	26.95	28	3.5
Концентрированные сливки с сахаром	1.5	11.55	12	1.5
Всего	7	–	40	5

 
 

     Обслуживающий персонал

     В соответствии с техническими и технологическими характеристиками  оборудования для его обслуживания будут привлечены 3 работника, обученных работе на линии российскими специалистами. Штатное расписание персонала с распределением трудовых функций, представленное в табл. 11, учитывает требования к продолжительности рабочей смены, необходимости установления выходных дней для обслуживающего персонала.

     В соответствии с загрузкой линии, а также с учетом поступающих  заявок на готовую продукцию целесообразно установить следующие часы работы линии: с 8.00 до 17.00 с понедельника по пятницу. Таким образом, предприятие устанавливает 40-часовую рабочую неделю, что соответствует законодательству Республики Беларусь.

    Таблица 11.

    Штатное расписание персонала, обслуживающего технологическую  линию 

Должность	Функции	Количество  человек
Мастер  цеха	Контроль поступаемого сырья, технологического процесса, получаемой продукции, взвешивание	1
Оператор  технологической линии	Наладка оборудования, осуществление технологического процесса, проверка технического состояния, контроль технологических параметров оборудования	1
Подсобный работник 3-го разряда	Осуществление подсобных работ( мойка, очистка  и подготовка оборудования к работе и т.д.)	1
Всего…		3

 
 
 
 

     Стоимость (издержки) производства и сбыта продукции 

     Далее производим расчет стоимости одной  тонны производимой продукции. Для  этого, первоначально, в таблицах 12 и 13 произведем расчет стоимости сырья и материалов на производство одной тонны соответственно сгущенного молока и концентрированных сливок.

     Таблица 12.

     Расчет  стоимости сырья  и материалов на производство 1 т сгущенного молока

Сырье и материалы	Расход на ед. продукции, кг	Цена за 1 кг, руб.	Стоимость, тыс. руб.
Молоко  цельное  (2.5%)	525	400**	210
Сахарный  песок	400	1150	460
Растительные  жиры	32	6000	192
Прочие  наполнители	43	3300	142
Итого			1004

    **- цена договорная

     Таблица 13

     Расчет  стоимости сырья  и материалов на производство 1 т концентрированных  сливок

Сырье и материалы	Расход на ед. продукции, кг	Цена за 1 кг, руб.	Стоимость, тыс. руб.
Сливки  цельномолочные	540	1050**	567
Сахарный  песок	375	1150	431
Растительные  жиры	30	6000	180
Прочие  наполнители	55	2650	146
Итого			1324

     **- цена договорная

     Далее для расчета производственных затрат необходим расчет величины амортизационных отчислений (табл. 14). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 14.

     Расчет  амортизации по проекту, тыс. руб. 

Балансовая стоимость	Год ввода	Стоимость	Норма амортизации  в год, %	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
				2005 г.	2006 г.
Насос самовсасывающий НЦС-12	2005г.1 кв.	2580	12.5	322.5	322.5
Танк  для резервирования В2-ОМГ-10	2005г. 1 кв.	2150	12.5	268.8	268.8
Насос центробежный Г2-ОПА	2005г. 1 кв.	3225	12.5	403.1	403.1
Пастеризационно-охладительная установка «Протемол», 5 куб.м./час	2005г. 1 кв.	8170	12.5	1021.3	1021.3
Сепаратор сливкоотделитель ОС2Т-3	2005г. 1 кв.	6450	12.5	806.3	806.3
Гомогенизатор ОГМ-5	2005г. 1 кв.	14061	12.5	1757.6	1757.6
Резервуар с мешалкой и рубашкой 6 куб.м.	2005г. 1 кв.	18060	12.5	2257.5	2257.5
Котёл МЗС-1000	2005г. 1 кв.	4300	12.5	537.5	537.5
Насос винтовой П8-ОНВ2	2005г. 1 кв.	2838	12.5	354.8	354.8
Вакуум-выпарная установка Виганд-2000	2005г. 1 кв.	47300	12.5	5912.5	5912.5
Емкость буферная , 2.5 куб.м.	2005г. 1 кв.	1720	12.5	215.0	215.0
Насос вакуумный ВВН-1-6	2005г. 1 кв.	3849	12.5	481.1	481.1
Кристализатор МЗС-2000	2005г. 1 кв.	13330	12.5	1666.3	1666.3
Дозировочный  аппарат ДН-3-1-125	2005г. 1 кв.	2623	12.5	327.9	327.9
Этикетировочный автомат Н1-КЭТ	2005г. 1 кв.	2193	12.5	274.1	274.1
Комплект  запорной и соединительной арматуры, трубопроводы молочные	2005г. 1 кв.	2150	12.5	268.8	268.8
Итого		134999		16874.8	16874.8
Остаточная  стоимость				118123.7	101248.9

 

    Норму амортизации планируем в размере 12,5%, что позволит к концу 2012 года полностью перенести стоимость оборудования на стоимость продукции.

    В таблице 15 определяем фонд заработной платы, согласно штатному расписанию.

    Таблица 15.

    Расчет  фонда заработной платы по проекту 

Категории работников	Колич. чел.	Фонд зарплаты в месяц, тыс. руб.	Фонд зарплаты в 2005 г., тыс. руб.	Фонд зарплаты в 2006 г., тыс. руб.
Мастер  цеха	1	350	4200	4620**
Оператор  технологической линии	1	280	3360	3696
Подсобный работник 3-го разряда	1	170	2040	2244
Итого…	3	800	9600	10560
Фонд  зарплаты с доплатой			12480	13728

     В 2006 году фонд заработной платы рассчитывается с учетом коэффициента увеличения, зависящего от многих факторов, например, темпа роста инфляции, уровня минимальной заработной платы, базовой величины и др.

     Затраты, приведенные в табл. 12–14, были распределены по видам продукции с учетом загруженности линии для производства каждого ее вида. Результаты проведенных вычислений издержек представлены в расчете себестоимости продукции (табл. 16).

Таблица 16.

Расчет  себестоимости 1 тонны продукции, тыс. руб. 

Статьи  затрат	Сгущенное молоко с сахаром	Концентрированные сливки с сахаром
1. Материальные затраты
Сырье	1004	1324
Топливо	0.4	0.5
Вспомогательные материалы	15	22.5
Транспорт	26.4	26.4
Прочие  материальные затраты	3.2	5.5
1.1. Итого по разделу 1	1049	1379
2. Нематериальные затраты
Фонд  заработной платы (ФЗП)	6.2	6.2
Отчисление  в фонд соц. защиты (35 % от ФЗП)	2.2	2.2
Чрезвычайный  налог (5 % от ФЗП)	0.3	0.3
Амортизация	8.4	8.4
Общехозяйственные расходы	23.5	25.5
Земельный налог	0.2	0.4
Налог за пользование природными ресурсами	0.7	1
Прочие  нематериальные затраты	12.2	18
2.1. Итого по разделу 2	53.8	62.1
3. Итого по разделу 1 и 2 (1.1. +2.1)	1103	1441
4. Предельная прибыль (в % от п. 3)	165.4	216.1
5. Итого (п.3 + п.4)	1268	1657
6. Сбор на формирование местных  целевых бюджетных жилищно- инвестиционных  фондов и сбор на финансирование  расходов, связанных с содержанием  и ремонтов жилищного фонда  (п.5 * 1,15 % / 100 % - 1,15 %)	14.8	19.3
7. Итого (п.5 + п.6)	1283	1676
8. Сбор в республиканский фонд  поддержки производителей с/х  продукции, продовольствия и аграрной  науки и отчисления средств  пользователями автомобильных дорог  (п.7 * 3 % / 100 % - 3 %)	39.7	51.8
9. Итого (п.7 + п.8)	1322	1728
10. Налог на добавленную стоимость  (п.9 * 10 % / 100 % - 10 %)	290.3	379.4
11. Свободная отпускная цена (п.9 + п.10)	1613	2108
Затраты всего	1102.7	1440.9
Постоянные	44.1	51.9
Переменные	1058.5	1389.0

 

Таким образом, в результате расчетов планируемая себестоимость одной тонны сгущенного молока и сливок равна соответственно 1103 и 1441 тысяч рублей; отпускная цена — соответственно 1613 и 2108 тысяч рублей. Если провести несложные расчеты, то получим, что отпускная цена одной банки сгущенного молока колеблется в пределах 680-700 рублей, что на порядок ниже цены основных конкурентов.

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

      Существует множество вариантов  организации производства, а также  руководства на новых технологических  линиях, новых цехах и т.д. В  зависимости от условий производства, размеров, количества персонала и др. она может принимать различные формы.

    В нашем конкретном случае имеется  самый современный цех по переработке  цельного молока и сливок в молочные консервы. Его максимальная автоматизация  позволяет сократить количество персонала до трех человек.

     Однако  руководство предприятия решило, принимая во внимание наличие отдельного производственного помещения, а также складских помещений под новые виды продукции, не включать данный цех в состав какого-либо подразделения, а сформировать новое - цех по производству молочных консервов с установлением подчинения руководству молочного завода в соответствии с трудовыми договорами и уставом предприятия.

     

7. ПЛАН  РЕАЛИЗАЦИИ  ПРОЕКТА

 

     Реализация  и осуществление проекта будет проходить в соответствии с календарным планом, представленным в табл. 17.

     В течение всего 4 квартала 2004 г. будет  проводиться анализ рынка, поиск  партнеров и установка оборудования, а производство продукции начнется со 1 квартала 2005 г.

    Таблица 17

Календарный план реализации проекта  в 2004-2005 гг. 

8. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

    Для реализации проекта необходимы денежные средства в размере 139944 тыс. руб., которые будут направлены на приобретение технологического оборудования и оплату различного рода услуг в соответствии с расчетами, приведенными в табл. 17.

Таблица 18.

Расчет  потребности в  инвестициях и  источниках финансирования 

 

    Источником  финансирования данного проекта являются собственные средства предприятия и кредит банка, выдаваемый сроком на 24 месяца (2 года) по ставке 13 % годовых. Данная процентная ставка предлагается БелАгроПромбанком клиентам, осуществляющим закупку оборудования отечественных ( российских) производителей и осуществляющих свою деятельность в любой из трех сфер АПК.  Погашение кредита будет осуществляться равными взносами в конце каждого месяца.

    В таблицах 19 и 20 показан порядок погашения  кредита. 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Таблица 19.

    График погашения кредита, тыс.руб. 

 

    Таблица 20.

    Расчет  погашения долговых обязательств, тыс. руб. 

 

    Таким образом, к 2006 году планируется отсутствие задолженностей по кредиту и полный расчет с банком.

9. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

     Исходя из объема производства и цен реализации продукции, рассчитаем себестоимость произведенной продукции и выручку от ее реализации (табл. 21).

    Таблица 21.

    Расчет  себестоимости продукции  и выручки от ее реализации 

 

     Проведем  расчет прибылей и убытков за время  использования кредита (табл. 22).

    Таблица 22.

    Отчет о прибылях и убытках, млн. руб. 

 

    Таким образом, после расчета со всеми организациями и бюджетом у предприятия за первые два года реализации проекта остается 247,5 млн. руб. чистой прибыли.

    Таблицы 24 – 31 представляют информацию о потоке наличности за период использования кредита. Из данных приведенных таблиц следует, что объемы производства и цены реализации продукции позволяют покрывать расходы на производство и осуществлять погашение кредита и процентов по нему.

     Расчет  коэффициентов покрытия задолженности, представленный в табл. 23, свидетельствует, что проект имеет высокий экономический потенциал для покрытия задолженности, т.е. риск не возврата кредита характеризуется как крайне низкий.

     Таблица 23.

     Расчет  погашения долговых обязательств, млн. руб. 

 

    Проведем  дисконтирование чистой прибыли от реализации проекта и проведем анализ полученной информации. Найдем чистую приведенную стоимость (NPV) проекта по следующей формуле: 

    NPV = - 139,9 + 939,4 х (1/(1 + 0,2)1) + 939,8 х (1/(1 + 0,2)2) +

    + 994,1 х (1/(1 + 0,2)3) + 994,4х (1/(1 + 0,2)4) + 994,5х (1/(1 + 0,2)5) +

    + 994,65х (1/(1 + 0,2)6) + 994,7 х (1/(1 + 0,2)7) +

    + 994,9 х (1/(1 + 0,2)8)  =3593,2

    Таким образом, NPV > 0, значит в течение  своей экономической жизни проект возместит первоначальные инвестиции, обеспечит получение прибыли согласно заданному стандарту, а также ее некоторый резерв, равный NPV.

     Индекс  рентабельности равен 26,7%.

10. АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ

 

     Для оценки экономического риска проекта  был проведен анализ безубыточности (табл. 32).

    Таблица 32.

    Анализ  безубыточности (месячный) 

 

     Результаты  анализа безубыточности свидетельствуют, что месячный товарооборот превышает  уровень безубыточного оборота  на 94,9 %. Это позволит иметь запас финансовой устойчивости при, например, неожиданном повышении цен на сырье.

10.1 ФАКТОРЫ РИСКА

 

     Возможные случаи риска, связанные с производством  молочной продукции, представлены в  табл. 33. Вероятность наступления различных рисков будем оценивать по следующей шкале:

     0 –    риск рассматривается  как несущественный;

     25 –  риск скорее всего не  реализуется;

     50 –  о наступлении события  ничего определенного сказать  нельзя;

     75 –  риск скорее всего проявится;

     100 – риск наверняка реализуется.

      Данное  исследование производилось методом экспертных оценок.

Таблица 33.

Возможные виды риска, связанные  с реализацией  проекта 

 

    Результаты  таблицы свидетельствуют, что риск проекта несущественный.

    Каждое  предприятие одной из главных  целей считает избежание всякого вида рисков в своей производственной деятельности. Залогом этого служит, в первую очередь, использование качественного оборудования и сырья, потенциал персонала, налаженные каналы сбыта продукции.