Экономическая оценка эффективности деятельности предприятия

Q^ф_факт = 199 шт * 3900 час / 0,3 час = 2587000 шт 

  14. Рассчитаем объем материальных затрат в целом по предприятию (МЗ)

МЗ = МЗ^т + МЗ^ф

МЗ^т = Q^т_факт * Н^т_р * Ц_м

МЗ^ф = Q^ф_факт * Н^ф_р * Ц_м

МЗ^т = 775200 шт * 0,012 т * 6000 руб = 55814400 руб = 55,81 млн.руб

МЗ^ф = 2587000шт * 0,011 т * 6000 руб = 170742000 руб = 170,74 млн.руб

МЗ = 55,81 млн.руб + 170,74 млн.руб = 226,55 млн.руб 

  15. Рассчитаем объем амортизационных отчислений (А)

А = А_зд + А_оборуд

А_зд = А^дир_зд + А^т_зд + А^ф_зд

А^дир_зд = Nа^зд * ОФ^{ср дир}_зд / 100             

А^т_зд = Nа^зд * ОФ^{ср т}_зд / 100              

А^ф_зд = Nа^зд * ОФ^{ср ф}_зд / 100             

А_оборуд = А^т_оборуд + А^ф_оборуд

А^т_оборуд = Nа^т * ОФ^{ср т} / 100

А^ф_оборуд = Nа^ф * ОФ^{ср ф} / 100

ОФ^{ср т} = ОФ^т_нг  + ОФ^т_введ * n^т_вв / 12  -  ОФ^т_выб * n^т_выб / 12

ОФ^{ср ф} = ОФ^ф_нг + ОФ^ф_введ * n^ф_вв / 12 -  ОФ^ф_выб * n^ф_выб / 12

ОФ^срт = 70 млн.руб + 0,7 млн.руб * (2 шт * 11 мес + 4 шт * 8 мес + 2 шт * 6 мес + 3 шт * 2 мес ) / 12 – 0,7 млн.руб  * ( 4 шт * 8 мес + 1 шт * 4мес + 5 шт * 2 мес ) / 12 = 71,5 млн.руб

ОФ  ^{ср ф}  = 75 млн.руб + 0,35 млн.руб * (1 шт * 11 мес + 4 шт * 6 мес + 2 шт * 4 мес + 1 шт * 1 мес ) / 12 – 0,37 млн.руб * ( 3 шт * 11 мес + 2 шт * 6 мес + 1 шт * 1 мес ) / 12 = 74,9 млн.руб

А^дир_зд = 3 % * 26 млн.руб/ 100 = 0,78 млн.руб

А^т_зд= 3 % * 43 млн.руб / 100 = 1,29 млн.руб

А^ф_зд= 3 % * 46 млн.руб / 100 = 1,38 млн.руб

А_зд = 0,78 млн.руб + 1,29 млн.руб + 1,38 млн.руб = 3,45 млн.руб

А^т_оборуд= 10 % * 71,5 млн.руб / 100 = 7,15 млн.руб

А^ф_оборуд= 13 % * 74,9 млн.руб / 100 = 9,74 млн.руб

А_оборуд = 7,15млн.руб + 9,74 млн.руб = 16,89 млн.руб

А = 3,45 млн.руб + 16,89 млн.руб = 20,34 млн.руб  

16. Рассчитаем объем  фонда заработной  платы (ЗП)

ЗП = ЗП^дир + ЗП^т + ЗП^ф

ЗП^дир = Ч^дир * СЗП^дир * 12

ЗП^т = ЗП^т_сл + ЗП^т_раб

ЗП^т_сл = Ч^т_сл * СЗП^т_сл * 12

ЗП^т_раб = Ч^т_раб * СЗП^т_раб * 12

ЗП^ф = ЗП^ф_сл + ЗП^ф_раб

ЗП^ф_сл = Ч^ф_сл * СЗП^ф_сл * 12

ЗП^ф_раб = Ч^ф_раб * СЗП^ф_раб * 12

ЗП  ^дир = 48 чел * 3850 руб * 12 = 2217600 руб = 2,21 млн.руб

ЗП^т_сл = 11 чел * 3150 руб * 12 = 415800 руб = 0,4 млн.руб

ЗП^т_раб = 158 чел* 3250 руб * 12 = 6162000 руб = 6,1 млн.руб

ЗП^т = 415800 руб + 6162000 руб = 6577800 руб = 6,58 млн.руб

ЗП^ф_сл = 22 чел * 3200 руб *12 = 844800 руб = 0,84 млн.руб

ЗП^ф_раб = 293 чел * 3750 руб * 12 = 13185000 руб = 13,18 млн.руб

ЗП^ф = 844800 руб+ 13185000 руб = 14029800 руб = 14,03 млн.руб

ЗП = 2,21 млн.руб+ 6,58 млн.руб+ 14,03 млн.руб = 22,82 млн.руб 

17. Рассчитаем объем  отчислений в социальные  фонды (Отч)

Отч = ЗП *К_отч

К_отч = 35,6 %

Отч = 22,82 млн.руб * 0,356  = 8,12 млн.руб

 

18. Рассчитаем объем  прочих расходов (Пр)

Пр = Пр^дир + Пр^т ` + Пр<sup>ф</sup>`

Пр^т` = Пр^т + З^т_рем

З^т_рем = З_рем / 100% * А^т_оборуд

Пр^ф` = Пр^ф + З^ф_рем

З^ф_рем = З_рем / 100% * А^ф_оборуд

З^т_рем = 11 %  / 100 % * 7,15 млн.руб = 0,79 млн.руб

Пр^т` = 0,45 млн.руб + 0,79 млн.руб = 1,24 млн.руб

З^ф_рем = 11 %  / 100% * 9,74 млн.руб = 1,07 млн. руб

Пр^ф` = 0,5 млн.руб + 1,07 млн.руб = 1,57 млн.руб

Пр = 1,4  млн.руб + 1,24 млн.руб + 1,57 млн.руб = 4,21 млн.руб 

19. Рассчитаем объем  затрат на производство  товарной продукции (З)

З = З^дир + З^т +  З^ф

З^дир = ЗП^дир + Отч^дир + А^дир_зд + Пр^дир

З^т = МЗ^т + ЗП^т_сл + ЗП^т_раб + Отч^т_сл + Отч^т_раб + А^т_зд + А^т_оборуд + Пр^т`

З^ф = МЗ^ф + ЗП^ф_сл + ЗП^ф_раб + Отч^ф_сл + Отч^ф_раб + А^ф_зд + А^ф_оборуд + Пр^ф`

З^дир = 2,21 млн.руб +  0,78 млн.руб + 0,78 млн.руб  + 1,4 млн.руб  = 5,17 млн.руб

З^т = 55,8 млн.руб + 0,4 млн.руб + 6,1 млн.руб + 0,14 млн.руб + 2,17 млн.руб + 1,29 млн.руб + 7,15 млн.руб + 1,24 млн.руб =  74,3 млн.руб

З^ф = 170,74 млн.руб + 0,84 млн.руб + 13,18 млн.руб + 0,3 млн.руб + 4,7 млн.руб + 1,38 млн.руб + 9,74 млн.руб + 1,57 млн.руб = 202,45 млн. руб

З = 5,17 млн.руб + 74,3 млн.руб + 202,45 млн.руб = 281,92 млн.руб 

20. Рассчитаем объем  товарной продукции  (ТП)

ТП = ТП^т + ТП_ф

ТП^т = Q^т_факт * Ц^т_д

ТП^ф = Q^ф_факт * Ц^ф_д

ТП^т = 775200 шт * 110 руб = 85272000 руб = 85,3 млн.руб

ТП^ф = 2587000 шт * 95 руб = 245765000 руб = 245,8 млн.руб

ТП  = 85,3 млн.руб + 245,8 млн.руб = 331,1 млн.руб 

21. Рассчитаем объем  реализованной продукции  (РП)

РП = РП^т + РП^ф

РП^т = ТП^т_нг + ТП^т – ТП^т_кг

РП^ф = ТП^ф_нг + ТП – ТП^ф_кг

РП^т = 6 млн.руб + 85,3 млн.руб – 4 млн.руб = 87,3 млн.руб

РП^ф = 6 млн.руб + 245,8 млн.руб – 6 млн. руб = 245,8 млн.руб

РП  = 87,3 млн.руб + 245,8 млн.руб = 333,1 млн.руб 

22. Рассчитаем затраты на один рубль товарной продукции (З^тп_уд)

З^тп_уд = З / ТП

З^тп_уд = 281,92 млн.руб / 331,1 млн.руб = 0,85 руб 

23. Рассчитаем норматив  оборотных средств  по запасам металла  (НЗ_мет)

НЗ_мет = НЗ^т_мет + НЗ^ф_мет

НЗ^т_мет = З^т_произ * И_д

НЗ^ф_мет = З^ф_произ * И_д

З^т_произ = З^т_тек + З_страх

З^ф_произ = З^ф_тек + З_страх

З^т_тек = Н^т_р * Q^т_факт / 360 * И_д

З^ф_тек = Н^ф_р * Q^ф_факт / 360 * И_д

З_страх = 0,5 * З_тек

З^т_тек = 0,012 т * 775200 шт / 360 * 26 дней = 671,84 т

З^ф_тек = 0,011 т * 2587000 шт / 360 * 26 дней = 2055,23 т

З^т_страх = 0,5 * 671,84 т = 335,92 т

З^ф_страх = 0,5 * 2055,23 т = 1027,61 т

З^т_произ = 671,84 т + 335,92 т = 1007,76 т

З^ф_произ = 2055,23 т + 1027,61 т = 3082,84 т

НЗ^т_мет =1007,76 т * 6 руб = 6046,56 тыс.руб

НЗ^ф_мет =3082,84 т * 6 руб = 18497,04 тыс.руб

НЗ_мет = 6046,56 тыс.руб. + 18497,04 тыс.руб = 24543,6 тыс.руб = 24,54 млн.руб 

24. Рассчитаем норматив оборотных средств по запасам товарной продукции на складе (Н_тп)

Н_тп = Н^т_тп + Н^ф_тп

Н^т_тп = З^т / 360_д * Н_тп

Н^ф_тп = З^ф / 360_д* Н_тп

Н^т_тп = 74,3 млн.руб / 360 * 31 дней = 6,4 млн.руб

Н^ф_тп = 202,45 млн.руб / 360 * 31 дней = 17,43 млн.руб

Н_тп = 17,43 млн.руб + 6,4 млн.руб = 23,83 млн.руб

 

25. Рассчитаем среднегодовой остаток оборотных средств в целом по предприятию (ОС^ср)

ОС^ср = ОС^МиТП_нг + ОС^МиТП_кг / 2 + ОС^ср_оборуд

ОС^МиТП_кг = НЗ_мет + Н_тп

ОС^МиТП_кг = 24,54 млн.руб + 23,83 млн.руб = 48,37 млн.руб

ОС^ср = 34 млн.руб + 48,37 млн.руб / 2 + 20 млн.руб =  61,18 млн.руб 

  26. Рассчитаем норматив объема оборотных средств на конец года (ОС^МиТП_кг)

ОС^МиТП_кг = НЗ_мет + Н_тп

ОС^МиТП_кг =  24,54 млн.руб + 23,83 млн.руб = 48,37 млн.руб 

  27. Рассчитаем коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К_обор)

К_обор = РП / ОС^ср

К _обор = 333,1 млн.руб / 61,18 млн.руб = 5,4 оборотов = 5 оборотов 

28. Рассчитаем фондоотдачу  по предприятию  (ФО)

ФО = РП / ОФ^ср

ФО =333,1 млн.руб / 261,4 млн.руб = 1,27 млн. руб 

29. Рассчитаем производительность труда по предприятию (ПТ)

ПТ = РП / Ч

Ч = Ч^т + Ч^ф

Ч = 169 чел + 315 чел = 484 чел.

ПТ = 333,1 млн.руб / 484 чел = 333100000 руб / 484 чел = 688223 руб/чел  

30. Рассчитаем материалоемкость (МЕ)

МЕ = МЗ / РП

МЕ  = 226,55 млн.руб / 333,1 млн.руб = 226550000 руб / 333100000 руб = 0,68 руб/руб 

31. Рассчитаем длительность  одного оборота  оборотных средств  (t_обор)

t_обор = 360 / К_обор

t_обор = 360 / 5 оборотов = 72 дней 

32. Рассчитаем коэффициент  закрепления оборотных  средств (К_закр)

К_закр = 1 / К_обор

К_закр = 1 / 5 оборотов = 0,2 руб/руб 

33. Рассчитаем себестоимость  единицы реализованной  продукции в токарном  цехе (С^т_уд)

С^т_уд = С_{произв уд}^т + ВПР^т_уд