Шпаргалка по "Экономике организации"

24. Банковский процент,  процентные ставки  и методы начисления  процентов

Проценты (процентные деньги) – это сумма  доходов от предоставления денег  в долг в различных формах (открытие депозитных счетов, выдача кредитов, покупка  облигаций и др.).Банковский процент — 1) плата, взимаемая банком за пользование денежной ссудой (кредитный процент); 2) плата, осуществляемая банком за хранение вкладов, предоставление займа (депозитный процент). Уровень банковского процента определяется договором между участниками сделки. Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне в условиях развития рыночных отношений, является средняя норма прибыли. Факторы, под воздействием которых он отклоняется, подразделяются на общие и частные.  К общим относятся: развитость денежно-кредитного рынка, соотношение спроса и предложения заемных средств, регулирующая направленность политики Центрального банка, степень инфляционного обесценения денег. Частные факторы определяются условиями функционирования коммерческого банка, особенностями договора с заемщиком. Они дифференцируются по отдельным видам банковского процента. Так, процентные ставки по кредитам устанавливаются коммерческими банками с учетом размера кредита и срока его погашения, кредитоспособности заемщика, качества обеспечения возвратности кредита, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю, необходимости обеспечения прибыльности работы заемщика. Выделяются следующие виды процентов: депозитный, по кредитам, по межбанковским кредитам.  Депозитный банковский процент - банковский процент, выплачиваемый владельцу депозита, разместившему его в банке. Ссудный процент - обычно исчисляется в процентах к сумме кредита, причем условно исходя из расчета пользования кредитом в течении года. Уровень процента зависит от размера кредитов, сроков, их обеспеченности, формы кредитования и степени кредитных рисков. Проценты подразделяются на долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные, фиксированные и плавающие. Сумма начисленных процентов зависит от суммы долга, срока его выплаты и процентной ставки. Процентные ставки могут выплачиваться по мере их начисления или присоединяться к сумме долга. В зависимости от способа начисления, проценты делятся на простые и сложные. Простые проценты – это метод начисления, при котором сумма процентов определяется в течение всего периода, исходя из первоначальной величины долга, независимо от количества периодов начисления и их длительности. Простые проценты начисляются по формуле: где: Б – конечная сумма, полученная вкладчиком (кредитором) по истечению периода Т; С – первоначальная (исходная) сумма вклада (долга); Т – период, в течение которого происходило начисление (в днях); Т_год – количество дней в году. Принимается равным 360 или 365 (в зависимости от метода определения Т); К – норма доходности (ставка процентов по вкладам). Сложные проценты – метод расчета процентов, при котором начисления происходят на первоначальную сумму вклада (долга) и на прирост вклада (долга), т.е. сумму процентов, начисленных после первого периода начисления. Таким образом, база для начисления сложных процентов (в отличие от простых) будет увеличиваться с каждым периодом начисления. Суть сложных процентов в том, что происходит начисление процента на процент. Формула сложных процентов имеет следующий вид: Б = С (1+ К)^Т,где: Т – период начисления в годах. Кроме основных двух методов начисления банковских процентов существует также третий. Если срок хранения вклада больше года и не является целым числом лет, то проценты могут начисляться по смешанной ставке.Б = С (1 + К)^Tl × (1 + ΔТК),где: Tl – целое число лет в течение срока вклада; ΔТ – остаток периода в годах. Т = Tl + ΔТНачисление смешанных процентов даeт более точный результат, в то время как при сложных процентах итог приближeнный.Одним из важнейших свойств денежных потоков является их распределение во времени. С помощью ставки процентов может быть определена как будущая стоимость "сегодняшних" денег (например, если их собираются ссудить), так и настоящая (современная, текущая) стоимость "завтрашних" денег – например, тех, которыми обещают расплатиться через год после поставки товаров или оказания услуг. В первом случае речь идeт об операции наращения (начисления), поэтому будущую стоимость денег часто называют наращенной. Во втором случае выполняется дисконтирование или приведение будущей стоимости к еe современной величине (текущему моменту). Такая стоимость денег называется дисконтированной, приведенной или текущей. Процентная ставка К показывает степень интенсивности изменения стоимости денег во времени и определяется делением процентного дохода на первоначальную сумму. Процентную ставку используют при определении прироста текущей стоимости, таким образом, К – своего рода "наценка". Наращивание первоначальной суммы с использованием процентной ставки называется декурсивным методом начисления процентов. Кроме процентной ставки, существует учетная ставка (или ставка дисконта) К_уч. Она равна отношению процентного дохода к конечной сумме. Ставку дисконта используют при определении снижения будущей стоимости, то есть К_уч – "скидка" biskont (немец.) – скидка. Тем не менее, иногда по учетной ставке производят наращение стоимости. Начисление процентов с применением ставки дисконта (учетной ставки) называется антисипативным методом. С помощью рассмотренных ставок могут начисляться простые и сложные проценты. Начисление простых декурсивных процентов: Начисление простых антисипативных процентов: где: К_уч – учетная ставка (ставка дисконта). Начисление сложных декурсивных процентов:Б = С (1+ К)^Т,Начисление сложных антисипативных процентов: В России в настоящий момент в основном применяется декурсивный метод начисления процентов. Антисипативным методом обычно пользуются в технических целях, например, для определения суммы, дисконтирование которой по заданным учетной ставке и сроку, даст искомый результат.Существует два вида процентных ставок: фиксированная; плавающая.Фиксированная – это неизменная процентная ставка на весь период хранения вклада или действия кредитного соглашения. Плавающая – это ставка процентов, изменяющаяся в течение периода. С использованием плавающей ставки могут начисляться простые и сложные проценты. Конечная сумма, полученная вкладчиком при начислении сложных процентов по плавающей ставке, определяется:Б = С(1 + К₁)^Т1 × (1 + К₂)^Т2 … (1 + К_n)^Тn,где: К₁, К₂, К_n – последовательные значения процентных ставок; Т1, Т2, Тn – периоды, в течение которых действуют соответствующие ставки К₁, К₂, К_n. Начисление простых процентов с применением плавающей ставки осуществляется по формуле: Сложные проценты могут начисляться несколько раз в году (например, по месяцам, по кварталам, по полугодиям). В этих случаях необходимо задавать ставку процентов за период, или годовую ставку процентов, на основе которой будет определяться ставка процентов за период начисления (номинальную ставку процентов). Сумма вклада с процентами будет определяться:Б = С (1 + К / m)^T·m,где: К – номинальная годовая ставка процентов; m – количество периодов начисления за год; T·m – количество периодов начисления в течение срока хранения вклада.На размер процентных ставок коммерческих банков большое влияние оказывает уровень инфляции, приводящий к обесцениванию денежных доходов. Если рост инфляции выше роста доходов вкладчиков, определяемых предлагаемыми банком процентными ставками, вкладчики могут выбрать более доходный источник инвестирования своих временно свободных денежных средств. При количественной оценке инфляции используют два показателя – уровень и индекс инфляции.

Уровень инфляции (U_Т) показывает, на сколько процентов выросли цены за рассматриваемый период времени. Индекс инфляции (I_Т) показывает, во сколько раз выросли цены за этот же период времени. Индекс можно выразить следующим образом:I_Т = (1 + U_Т)^T,где: Т – анализируемый период в месяцах. Тогда реальное значение будущей суммы с учетом инфляции за рассматриваемый срок определяется:Б_р = Б / I_Т,где: Б_p – реальное значение полученной суммы вкладчиком с учетом еe покупательной способности; Б – сумма, выданная банком клиенту в день закрытия депозитного счета; I_Т – индекс инфляции за период Т.

25.Специфика  менеджмента в  кредитных организациях

Банковское управление — это управление всеми процессами, характеризующими деятельность банка, всеми его отношениями — финансовыми, экономическими, трудовыми, технико-технологическими, организационными, правовыми, социальными  и др. Банковский менеджмент — это самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный в условиях рынка на достижение определенных конкретных целей посредством рационального (прагматичного) использования банковских и трудовых ресурсов с применением своих особых принципов, функций и методов.Главной целью  деятельности банка является получение прибыли от предоставления финансовых услуг и осуществления банковских операций. Определение главной цели не исключает существования множества других целей и задач в различных сферах управления банком. Приоритетная задача менеджмента состоит в максимизации рыночной стоимости фирмы, а рыночная цена акций считается наилучшим показателем результативности работы. Банки не являются исключением из этого правила, поскольку большинство коммерческих банков относятся к акционерных и их владельцы заинтересованы в росте стоимости акционерного капитала и соответствующих доходов. Стоимость акционерного капитала зависит от двух основных факторов - чистой прибыли и уровня риска банковских операций. Стоимость акций банка будет расти, если ожидается повышение дивидендные выплаты в будущем, или снижается уровень риска, который берет на себя банк. Менеджеры могут работать, имея целью увеличить будущие доходы банка или снизить рискованность операций или соединить выполнения обеих задач, чтобы повысить стоимость акций банка. Приведем перечень основных целей и задач банковского менеджмента:обеспечение прибыльной деятельности; удовлетворение потребностей клиентов в структуре и качеству предлагаемых банком услуг;наличие адекватных систем контроля за уровнем банковских рисков; создание эффективной организационной структуры банка; организация работы систем контроля, аудита, безопасности, информационных и других систем, обеспечивающих жизнедеятельность банка; создание условий для набора квалифицированных сотрудников и полной реализации их потенциальных возможностей; создание систем подготовки, переподготовки и расстановки кадров; обеспечение условий для осуществления сильного и последовательного управления банком; создание условий для повышения культуры сотрудников, наличие общих ценностей, обеспечение морального климата в коллективе. Конкретные цели деятельности банка могут быть ближними и на дальнюю перспективу. Управление банком путем определения целей производится с учетом оценки потенциальных возможностей банка и его обеспеченности соответствующими ресурсами.Банковский менеджмент имеет свою отличительную специфику и строится на использовании следующих основных принципов:• ориентация любого банка на спрос и потребность рынка, на запросы клиентов и организацию таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку планируемую прибыль;• постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности с целью уменьшения издержек и получения оптимальных результатов;• корректировка целей, задач и программ банка в зависимости от состояния рынка (кредитного, депозитного, процентного, рынка ценных бумаг);• учет окончательного результата работы банка и его отделений (филиалов) в процессе деятельности на рынке;• обязательное использование современной информационной базы (компьютерных сетей и связей с валютной и фондовой биржами, другими кредитно-финансовыми институтами) с целью принятия оптимальных решений;• рациональный подбор персонала и его эффективное использование.Экономический механизм банковского менеджмента включает внутрибанковское управление, которое в свою очередь складывается из основных принципов менеджмента; функций внутрибанковского управления; маркетинга; внутрибанковского планирования (долгосрочного и стратегического, среднесрочного и текущего); контроля и учета (баланс пассивных и активных операций, издержек); анализа деятельности через показатели эффективности (прибыль, доходы от инвестиций, реализация услуг, показатель конкурентоспособности); экономических   методов (хозрасчет и внутрибанковский расчет); процентного механизма, финансовой политики банка.Внутрибанковское управление - сознательное целенаправленное воздействие со стороны руководства банка на работников банка и на его экономические объекты (материалы, финансы и т.д.), осуществляемое с целью направить их действия и получить желаемые результаты в виде прибыли.Таким образом, управление банковской деятельностью — это управление всеми видами операций, повышением конкурентоспособности новых продуктов и организацией реализации, инновационной деятельностью; обоснование банковской политики по всем направлениям и всем отделениям и филиалам (новые продукты, традиционные продукты, развитие банковских технологий, материально-техническое снабжение, сбытовая политика на рынке, выбор рынка и его сегментов, процентная политика, управление организационной структурой, организация международной деятельности).Высшим органом управления банком при акционерной форме собственности является собрание акционеров. В каждом банке можно выделить горизонтальную (или функциональную) и вертикальную (или иерархическую) структуру управления. Высший уровень занимают руководители и менеджеры-аналитики, выполняющие функции стратегического анализа и планирования. Средний уровень занимают менеджеры-технологи, руководители среднего звена, ведущие и главные специалисты структурных подразделений, исполнители контрольно-ревизионных-функций и др. Их основная роль сводится к координации, контролю за строгим соблюдением установленных процедур, обеспечению выполнения поставленных планов. Низший уровень занимает персонал, трудовые функции которого строго регламентированы, свобода выбора максимально ограничена существующими должностными инструкциями и нормативными документами.  Это технический персонал, операционисты, технические исполнители. Они обязаны четко исполнять нормы и правила производственной деятельности, прилежно усвоить типовые схемы делового поведения. 
 
 
 
 
 
 

26.Банковская  безопасность. Безопасность деятельности банка - комплекс мер и правил поведения, направленных на предотвращение и минимизацию возможных негативных последствий банковской деятельности и банковских рисков.Предметная классификация угроз безопасности банка. а) По признаку целевой направленности угрозы выделяются: - угроза разглашения конфиденциальной информации, которое может нанести банку ущерб в форме ухудшения его конкурентных позиций, имиджа, отношений с клиентами или вызвать санкции со стороны государства; - угроза имуществу банка в форме его хищения или умышленного повреждения, а также сознательного провоцирования к осуществлению или непосредственного осуществления заведомо убыточных финансовых операций; - угроза персоналу банка, реализация которой способна ухудшить состояние кадрового направления деятельности, например, в форме потери ценного специалиста или возникновения трудовых конфликтов. б) По признаку источника угрозы (субъекта агрессии) выделяются: - угрозы со стороны конкурентов, т.е. отечественных и зарубежных банков, стремящихся к усилению собственных позиций на соответствующем рынке путем использования методов недобросовестной конкуренции, например, экономического шпионажа, переманивания высококвалифицированных сотрудников, дискредитации соперника в глазах партнеров и государства; - угрозы со стороны криминальных структур и отдельных злоумышленников, стремящихся к достижению собственных целей, находящихся в противоречии с интересами конкретного банка, например, захвату контроля над ним, хищению имущества, нанесению иного ущерба; - угрозы со стороны нелояльных сотрудников банка, осознанно наносящих ущерб его безопасности ради достижения личных целей, например, улучшения материального положения, карьерного роста, мнения работодателю за реальные или мнимые обиды и т.п. в) По экономическому характеру угрозы выделяются: - угрозы имущественного характера, наносящие банку прямой финансовый ущерб, например, похищенные денежные средства и товар но-материальные ценности, сорванный контракт, примененные штрафные санкции; - угрозы неимущественного характера, точный размер ущерба от реализации которых обычно невозможно точно определить, например, сокращение обслуживаемого рынка, ухудшение имиджа банка в глазах его клиентов и деловых партнеров, утеря ценного специалиста. г) По вероятности практической реализации угрозы выделяются: - потенциальные угрозы, практическая реализация которых на конкретный момент имеет лишь вероятностный характер (соответственно, у субъекта управления есть время на их профилактику или подготовку к отражению); - реализуемые угрозы, негативное воздействие которых на деятельность субъекта управления находится в конкретный момент в раз личных стадиях развития (соответственно, у субъекта имеются шансы на их оперативное отражение в целях недопущения или минимизации конечного ущерба); - реализованные угрозы, негативное воздействие которых уже закончилось и ущерб фактически нанесен (соответственно, субъект управления имеет возможность лишь оценить ущерб, выявить виновников и подготовиться к отражению подобных угроз в дальнейшем). Проведенная классификация позволяет сформулировать три основных компонента безопасности современной кредитно-финансовой организации: - информационная безопасность банка, предполагающая его защищенность от любых угроз разглашения или утери информации, имеющей коммерческую или иную ценность; - безопасность персонала банка, предполагающая его защищенность от любых угроз персоналу, прежде всего, высококвалифицированной его части; - имущественная безопасность банка, предполагающая его защищенность от любых угроз денежным средствам, ценным бумагам, товарно-материальным ценностям и другим элементам активов. Обеспечение собственной безопасности является одним из постоянно действующих направлений деятельности любой кредитно-финансовой организации. Соответственно управление безопасностью выступает в качестве одного из необходимых элементов внутрибанковского менеджмента. Оно определяется как формализованный (т.е. закрепленный в соответствующих нормативных документах) процесс, направленный на решение установленного перечня управленческих задач по соответствующему направлению деятельности. Стратегия обеспечения безопасности – совокупность долгосрочных целей и управленческих подходов, реализация которых обеспечивает защиту кредитно-финансовой организации от потенциальных угроз разглашения коммерческой и банковской тайны, а также нанесения ей любых других форм ущерба имущественного и неимущественного характера. В своей основе стратегия обеспечения безопасности банка может иметь одну из трех рассмотренных ниже концепций: Вариант 1. Концепция упреждающего противодействия. Данная концепция является логическим следствием ранее избранной банком стратегии роста  и вытекающей из нее агрессивной конку рентной стратегии. Она предполагает возможность использования службой безопасности наиболее активных методов профилактики и противодействия возможным угрозам. Основным критерием выбора служит максимальная эффективность того или иного метода, при этом вопросы этичности его применения отходят на второй план. При реализации рассматриваемой концепции допускаются, в частности, банковский шпионаж, не всегда легитимные методы контроля над лояльностью собственного персонала и т.п. Вариант 2: Концепция пассивной защиты. Данная концепция является логическим следствием ранее избранной банком стратегии сокращения и вытекающей из нее пассивной конкурентной стратегии. Она предполагает приоритетную ориентацию банка на защиту со стороны государства в лице правоохранительных и судебных органов. Это позволяет резко ограничить функции собственной службы безопасности, сохранив в ее инструментарии лишь минимально необходимую номенклатуру методов профилактики и отражения потенциальных угроз. Вариант 3. Концепция адекватного ответа. Данная концепция является логическим следствием ранее избранной банком стратегии ограниченного роста и вытекающей из нее наступательной конкурентной стратегии. Она предполагает возможность использования службой безопасности всего комплекса легитимных мето дов профилактики и отражения потенциальных угроз. В порядке исключения допускается использование и не полностью легитимных методов, но лишь в отношении тех конкурентов или иных источников угроз, которые первыми применили подобные методы против конкретного банка. Оценка эффективности управления безопасностью: - общее количества выявленных угроз, с дифференциацией на угрозы, пресеченные в полном объеме, пресеченные лишь частично, негативно реализованные в полном объеме (в динамике в сравнении с предыдущими периодами); - прямой финансовый ущерб, нанесенный банку в результате частично и полностью реализованных угроз; - потенциальный ущерб, который могли бы нанести банку полностью или частично пресеченные угрозы; - результаты реализации плановых профилактических мероприятий; - отсутствие обоснованных претензий к службе безопасности со стороны правоохранительных органов, собственных подразделений и отдельных сотрудников.На практике выделяют несколько групп средств и методов, используемых в системе защиты государственных и коммерческих объектов, которые также используются и в системе комплексной защиты банков:1. Организационно-правовые2. Инженерно-технические3. Информационно-технологические4. Оперативно-технические5. Моральное-психологические6. СпециальныеОрганизационно-правовые средства и методы регламентируют весь технологический цикл работы банка, от методики подбора кадров и приема их на работу, например, на контрактной основе, до положений о функциональных обязанностях любого банковского сотрудника. Инженерно-технические средства и методы - это аппаратура и коммуникации, приспособления, конструкции, а также порядок их использования для обнаружения угроз банковскому объекту, создания преград на пути их распространения и для ликвидации угроз.Информационно-технологические средства и методы относятся к сфере защиты электронной информационной сети.Оперативно-технические средства и методы предназначены для скрытого, конспиративного контроля за действиями людей и за информацией, оказывающие существенное влияние на безопасность банка, его персонала и технологий банковской работы.Морально-психологические средства и методы включают в себя мероприятия СБ по работе как с персоналом и посетителями банка, так и с категорией лиц вне банка, сведения и действия которых оказывают могут оказать существенное влияние на безопасность банка, его персонала, ценностей и информации.Специальные средства и методы используются для получения, сбора и анализа информации о конкурентах и фирмах, представляющих источник опасности для банка. Для подобного рода "разведывательной" деятельности может быть создано отдельная от банка, "независимая" фирма или "информационное бюро", укомплектованное бывшими оперативными работниками правоохранительных органов. 

27.Финансовый  менеджмент в кредитных  организациях

Финансовый менеджмент - это вид профессиональной деятельности по формированию управляющих воздействий  на организационно-хозяйственную систему  и принятию рациональных решений  в условиях неопределенности и многокритериальности выбора в целях реализации стратегии  и тактики финансового обеспечения  коммерческой деятельности, позволяющих  управлять денежными потоками и  находить оптимальные финансовые решения. Выступает в качестве звена, связывающего экономические интересы клиента  банка, банковского и клиентского  менеджмента.Содержанием финансового  менеджмента банка является разработка и реализация экономической политики кредитной организации, управление ее капиталом, активами и пассивами, ликвидностью, доходностью, банковскими  рисками, направленными на выполнении функций банка и достижение им цели своей деятельности - извлечение прибыли.Финансовый менеджмент в кредитных организациях сфокусирован на управлении бизнес-процессами и охватывает такие направления как планирование, принятие управленческих решений и контроль. При этом важнейшей особенностью финансового менеджмента является теоретически обоснованный системный подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка как хозяйственно независимого субъекта рыночной экономики.Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем: - управляемой, или объекта управления; - управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке —денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций. Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта. Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка. Процесс трансформации денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости.Финансовый менеджмент принято подразделять на стратегический, связанный с реализацией миссии банка и решением перспективных задач, и оперативный, в ходе которого решаются текущие задачи. Направления финансового менеджмента:1. Управление активами и пассивами2. Управление ликвидностью3. Управление собственным капиталом4. Управление заемным капиталом5. Управление банковскими рисками6. Управление кредитным портфелем7. Организация внутрибанковского контроляПосредством финансового менеджмента руководство коммерческого банка решает следующие задачи:- формирование собственных и привлеченных (заемных) денежных ресурсов, необходимых для осуществления банковской деятельности;-· рациональное размещение денежных ресурсов в целях получения прибыли;- максимизация доходов и минимизация расходов, связанных с деятельностью банка;- регулирование проходящих через банк (включая его филиалы и отделения) денежных потоков;- соблюдение обязательных экономических нормативов, устанавливаемых коммерческим банкам Центральным банком РФ;- минимизация банковских рисков;- обеспечение ликвидности банка;- другие задачи по оптимизации экономических результатов деятельности банка.

28.Управление  активами и пассивамиУправление активами и пассивами предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска. Управление активами и пассивами (УАП) банка есть циклический процесс решения следующих задач:- разработка краткосрочного прогноза по оценке эффективности источников и направлений использования средств;- установление процентных ставок на кредиты и депозиты и доведение их до соответствующих подразделений банка;- решение задачи установления процентных ставок по активным и пассивным операциям исходя из максимизации чистого процентного дохода в рамках утвержденных лимитов;- оценка риска ликвидности, то есть способности приобретать денежные средства в наличной и безналичной форме быстро и по разумной цене для выполнения своих текущих обязательств.Главная цель управления активами и пассивами представляет собой совокупность путей оптимизации размеров прибыли или стабилизации величины маржи (разности между процентными доходами и процентными расходами) при приемлемом уровне риска (ликвидности банка).Задачи банка в управлении пассивами:не допускать привлечения ресурсов, не приносящих дохода;привлекать кредитные ресурсы, в количестве и по качеству достаточные для проведения активных операций;изыскивать и привлекать легкодоступные ресурсы;проводить анализ сомнительных по происхождению ресурсов, желательно не привлекать их в банк — это может привести к падению имиджа банка, втягиванию его в криминальные сферы, повысить риск операций и вызвать отток клиентов.Управление пассивами проводится в двух направлениях:управление качеством конкретного банковского продукта;управление портфелем банковских продуктов.При организации депозитных операций следует: • разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты до востребования, срочные и вклады населения; • особое внимание уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка; • постоянно отслеживать остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по ним, при наличии на отдельных счетах постоянного остатка средств рекомендовать владельцам переводить их на счета срочных депозитов (возможно на условиях компенсационного депозита под кредит); • сводить к минимуму свободные ресурсы средств на депозитных счетах (т.е. не использованных в активных операциях); • проводить процентную политику, обеспечивающую привлечение клиентов – вкладчиков и процентную маржу (разницу между взимаемыми и выплачиваемыми процентами) не ниже, чем в сопоставимых банках. Управление активами предполагает: 1. Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют: • высоколиквидные активы – первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках); • вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней; • остальные ссуды; • ценные бумаги негосударственных эмитентов; • основные средства (здания и оборудование) – неликвидные активы. 2. Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по активным операциям. 3. Поддержание доходности активов. В зависимости от доходности операции делятся на приносящие и не приносящие доход. Доходы, приносящие активы, делятся по признаку их стабильности: • стабильный доход – кредитные и инвестиционные операции; • нестабильный доход – консалтинговые и финансовые услуги, предоставляемые клиентам за комиссию. Комплексное управление активами и пассивами — согласование активов и пассивов по ряду основных показателей: по срокам; по стоимости; по чувствительности процентных ставок и изменениям окружающей среды (управляется процентный риск); по образованию резервов против рисков (кредитный риск и риск ликвидности); по предпринимательским сферам, социальным слоям, территориям.УАП (Управление активами и пассивами) предполагает использование нескольких методов, наиболее известные среди них:- унификация активов и пассивов по срокам погашения;- совмещение по срокам; - хеджирование; - секьюритизация.