Разработка и реализация управленческих решений в условиях неопределенности и риска

Величина риска (степень  риска) измеряется двумя критериями. 

· среднее ожидаемое  значение; 

· изменчивость (колеблемость) возможного результата. 

Среднее ожидаемое  значение связано с неопределенной ситуацией. 

Среднее ожидаемое  значение - это средневзвешенное для  всех возможных результатов, где  вероятность каждого результата используется в качестве частоты  или веса соответствующего значения. Среднее ожидаемое значение измеряет результат, который мы ожидаем в  среднем. 

Например, если известно, что при вложении капитала в мероприятие  А из 120 случаев прибыль 25 тыс. руб. была получена в 48 случаях (вероятность 0,4), прибыль 20 тыс. руб. была получена в 36 случаях (вероятность 0,3) и прибыль 30 тыс. руб. была получена в 36 случаях (вероятность 0,3), то среднее ожидаемое значение составит 25 тыс. руб. (25 х 0,4 + 20x0,3 + 30x0,3). 

Аналогично можно  вычислить, что при вложении капитала в мероприятие Б средняя прибыль  составила 30 тыс. руб. (40 х 0,3 + 30 х 0,5 + + 15 х 0,2). Сравнивая две суммы ожидаемой  прибыли при вложении капитала в  мероприятия А и Б, можно сделать  вывод, что при вложении в мероприятие  А величина получаемой прибыли колеблется от 20 до 30 тыс. руб. и средняя величина составляет 25 тыс. руб.; при вложении капитала в мероприятие Б величина получаемой прибыли колеблется от 15 до 40 тыс. руб. и средняя величина составляет 30 тыс. руб. Средняя величина представляет собой обобщенную количественную характеристику и не позволяет принять  решения в пользу какого-либо варианта вложения капитала. Изменчивость возможного результата представляет собой степень  отклонения ожидаемого значения от средней  величины. 

Риском можно управлять, т.е. использовать различные приемы, позволяющие в определенной степени  прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  снижению степени риска. Эффективность  организации управления риском во многом определяется классификацией риска. 

2.3 Управление рисками  при принятии управленческих  решений 
 

При принятии управленческих решений в условиях неопределенности и риска необходимо проводить  анализ рисков. Анализ рисков подразделяется на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный, главная  задача которого состоит в определении  факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям, и количественный, позволяющий вычислить величину отдельных рисков и риска проекта в целом. 

Исследование риска  целесообразно проводить в следующей  последовательности: 

§ выявление объективных  и субъективных факторов, влияющих на конкретный вид риска; 

§ анализ выявленных факторов; 

§ оценка конкретного  вида риска с финансовых позиций, определяющая либо финансовую состоятельность  проекта, либо его экономическую  целесообразность; 

§ установка допустимого  уровня риска; 

§ анализ отдельных  операций по выбранному уровню риска; 

§ разработка мероприятий  по снижению риска при принятии управленческого  решения. 

После проведения анализа  рисков в процессе разработки управленческого  решения используются специальные  приемы управления риском. 

Вопросами теории управления риском занимается риск-менеджмент. Риск-менеджмент - специальная форма предпринимательской  деятельности. Осуществляют ее профессиональные институты специалистов, страховые  компании, финансовые менеджеры. Схема  риск-менеджмента представлена на рис. 1. Инструментарий снижения влияния  риска. 

Одна из основных сфер риск-менеджмента - страховой рынок, где объектом купли-продажи выступают  страховые услуги, предоставляемые  организациям и отдельным гражданам  преимущественно страховыми компаниями и негосударственными пенсионными  фондами. 

Рис. 1. Инструментарий снижения влияния риска 

Основные приемы риск-менеджмента при принятии управленческих решений: 

§ избежание риска - уклонения от мероприятия, связанного с риском; 

§ удержание риска - оставление риска за инвестором (предполагая  покрытие возможных убытков за счет резервных средств инвестора); 

§ передача риска - передача ответственности за риск, например, страховой компании; 

§ снижение степени  риска - уменьшение вероятности потерь и сокращение ожидаемого их объема. 

Наиболее распространенные приемы для снижения степени риска: 

§ диверсификация; 

§ получение дополнительной информации о ситуации принятия решения; 

§ лимитирование  за счет установления предельных сумм расходов, продажи, кредита; 

§ самострахование  за счет создания натуральных и денежных резервных (страховых) фондов; 

§ страхование. 

Таким образом, в  процессе разработки и принятия управленческих решений в условиях неопределенности и риска менеджер сталкивается с  необходимостью проведения анализа  существующих рисков, а также осуществления  мероприятий, связанных с избежанием, удержанием, передачей рисков или  снижения их степени. Кроме того, в  условиях неопределенности и риска  менеджеру необходимо использовать специальные приемы и методы разработки и принятия решений. 

Разработка и принятие решения в условиях риска. 

Одно из главных  правил управленческой деятельности гласит: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более  низкого уровня. Это требует грамотного управления рисками, т.е. своевременного предвидения, заблаговременного выявления  неопределенностей и их последствий  на деятельность организации для  разработки и реализации управленческих решений по их уменьшению. 

Организация процесса управления риском и снижением неопределенностей  представлена на рис. 2. Схема управления рисками. 

Для анализа риска  нужна прежде всего, быстрая и  достоверная информация. В условиях более жесткой конкуренции, вызванной  глобализацией рынков, победу будут  одерживать не крупные предприятия  над малыми, а динамичные над медленно реагирующими на изменение обстановки. Второй этап управления риском - выявление  риска. 

Для того чтобы выявить, оценить риск и принять соответствующее  решение по его снижению, необходимо собрать исходную информацию об объекте - носителе риска. Эта стадия включает два этапа: отбор информации о  структуре объекта и выявление  опасностей или инцидентов. 

Основные методы получения исходной информации об исследуемых  объектах: 

· стандартизированный  опросный лист; 

· рассмотрение и  анализ первичных документов отчётности; 

· анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов; 

· составление и  анализ диаграммы организационной  структуры; 

· составление и  анализ карт технологических процессов; 

· инспекционные  посещения; 

· консультации специалистов; 

· экспертиза документации внешними аудиторами. 

С целью исключения возможности провала либо предупреждения значительного ущерба при принятии решений необходимо анализировать  риск и определять его последствия. Назначение анализа риска - дать руководителям  и потенциальным партнерам необходимые  данные о целесообразности участия  в проекте и предусмотреть  меры по защите от возможных финансовых потерь. 

Рис. 2. Схема управления рисками 

3. Основные способы  борьбы с рисками на примере  торговой организации «Молочный  рай» 
 

ЗАО «Молочный рай» представляет собой предприятие  среднего размера, расположенное по адресу: Москва, ул. Двинцев, 40. Занимается реализацией молочной продукции  населению в пределах Москвы и  Московской области. На рынке существует 5 лет. В связи с тем, что уровень  платежеспособности потребителей носит  характер неопределенности, на данный момент ЗАО «Молочный рай» имеет  два, волнующих руководство компании, вопроса: 

1. Определение оптимальной  стратегии оптовых закупок. 

2. Определение оптимальной  стратегии сбыта. 

Для решения этих вопросов мною были выбраны следующие  методы: 

а) Правило минимакс (критерий Севиджа); 

б) Правило Гурвица. 

Принятие управленческого  решения по выбору оптимальной стратегии  оптовых закупок в условиях неопределенности. 

Целью является определение  объема оптовых закупок у поставщиков  в зависимости от вероятных колебаний  платежеспособного спроса населения  в районах реализации товара на основе минимаксных стратегий. 

Сущность метода минимаксных стратегий заключается  в выявлении наилучшего и наихудшего варианта свершения события и  определения наиболее подходящего  с учетом неопределенности и риска. 

Выводы 

Для выполнения поставленной цели организации ЗАО «Молочный  рай» сперва необходимо рассчитать варианты среднегодовой прибыли с учетом имеющихся объемов закупок и  колебаний спроса для каждой из предложенных стратегий (табл. 3). Расчет прибыли осуществляется по формуле:  

П = Спр х Qр - Cпок  х Qп - Иобр 

Затем, используя  критерий Вальда, определяем максиминную  стратегию, которая гарантирует  наибольший из всех наихудших возможных  исходов действия по каждой стратегии. Для этого по каждому варианту выбираем решение, минимизирующее прибыль  с помощью формулы: a i = min П i, j, после  чего выбираем максимальное из минимальных  значений. По полученным результатам  стратегия Q1 является максиминной, она  дает результат -40 руб. 

Следующий шаг - определение  минимаксной стратегии, которая  дает наихудший из всех наилучших  результатов действия каждой из стратегий. Для этого по каждому варианту вероятного объема сбыта выбираем решение, максимизирующее прибыль с помощью  выражения: ? i = max П i, j. Затем выбираем минимальное из полученных значений. По результатам стратегия Q1 является минимаксной: ее использование в  самом худшем случае обеспечит получение  гарантированной прибыли 3440 руб. 

С помощью критерия Сэвиджа мы можем выбрать такую  стратегию, при использовании которой  величина риска примет минимальное  значение в самой неблагоприятной  ситуации: Q = min max r ij. Для этого необходимо рассчитать показатель риска для  каждой стратегии: r ij = ? i - пij, - и построить матрицу риска: Проведя исследование, мы получили результат, согласно которому при реализации стратегии Q3 предприятие ЗАО «Молочный рай» может понести минимальные убытки в 1800 руб., реализуя продукцию в объеме 10000 шт. 

Также для решения  поставленной задачи мы можем применить  критерий Гурвица, который позволит определить компромиссное решение  проблемы путем определения линейной комбинации минимального и максимального  значения прибыли для каждой стратегии  и определения наибольшего из полученных результатов: Gi = xmin п ij + (1-x) max п ij; Gопт. = max Gi. По итогам вышеописанных  вычислений делаем вывод: стратегия Q3 является оптимальной. Таким образом, результаты критерия Сэвиджа и критерия Гурвица совпадают: стратегия Q3 является наиболее безопасной. 

Руководством ЗАО  «Молочный рай» было принято решение  реализовывать продукцию в объеме 10 000 шт., так как реализация в таком  объеме принесет наилучшие результаты для организации «Молочный рай» и даст возможность функционировать  и снабжать население молочной продукцией, несмотря на условия неопределенности и риска. 

Принятие управленческих решений - основная часть работы менеджеров любого звена любого предприятия. Поэтому  понимание всех тонкостей процесса принятия решений в различных  условиях, знание и применение различных  методов и моделей принятия решений  играет значительную роль в успешной деятельности и дальнейшем развитии организации. 

Риски - непременная  составляющая деловой жизни, а управление ими - часть той масштабной работы, которую ведет любая компания. Оценка рисков и неопределенности при  планировании позволяет компаниям  заранее определить и смягчить потенциальные  потери, обеспечивая основу для принятия качественных решений и внесения улучшений в управленческий процесс. 

В данной работе мною были подробно рассмотрены такие  моменты, как: риски, неопределенность, способы их оценки, а также научные  методы борьбы с ними. 

На примере ЗАО  «Молочный рай» были подробно рассмотрены  некоторые методы борьбы с неопределенностью  и рисками, в ходе которых было найдено оптимальное решение  относительно объема выпускаемой продукции  в условиях неопределенности и риска.