Резиденты и нерезиденты, их права и обязанности

Резиденты и нерезиденты, их права и обязанности  
Резиденты:  
1) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых,  
постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством  
этого государства;  
2) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного  
российским законодательством, иностранные граждане и лица без гражданства;  
юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством;  
3) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные  
подразделения резидентов - юридических лиц, созданных в соответствии с  
российским законодательством; дипломатические представительства, консульские  
учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами  
территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных  
или межправительственных организациях;  
4) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях,  
регулируемых ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".  
Нерезиденты:  
1) физические лица, не являющиеся резидентами; юридические лица, созданные в  
соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение  
за пределами территории РФ;  
2) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с  
законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами  
территории России;  
3) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения  
иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при  
межгосударственных или межправительственных организациях;  
4) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные  
представительства в РФ;  
5) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие  
обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.  
Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций: без ограничений  
открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в  
иностранной валюте, если иное не установлено законом; производить расчеты при  
осуществлении валютных операций через банковские счета, за исключением некоторых  
валютных операций (передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в  
дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию); производить расчеты при  
осуществлении валютных операций через счета, открытые в банках за пределами  
территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета; списывать и (или)  
зачислять денежные средства, внутренние и внешние ценные бумаги со специального  
счета и на специальный счет резидента; осуществлять расчеты через свои банковские  
счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости  
конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо  
от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.  
Нерезиденты имеют право: открывать банковские счета (банковские вклады) в  
иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках; без ограничений  
перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с  
банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета  
(в банковские вклады) в уполномоченных банках; без ограничений перечислять  
иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в  
уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории  
РФ; списывать и (или) зачислять денежные средства, внутренние и внешние ценные  
бумаги со специального счета и на специальный счет нерезидента в установленном  
ЦБ РФ порядке.  
 
 
53. Валютные операции между резидентами и нерезидентами  
Операции резидентов с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной  
валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные  
с движением капитала. Текущие валютные операции осуществляются без каких либо ограничений.  
Операции по движении капитала осуществляются в порядке, определяемом  
Правительством РФ и ЦБ РФ.  
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: операций, связанных  
с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, при реализации товаров и оказании  
услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках; операций между  
комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями)  
при оказании) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами  
о передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг, о передаче информации и  
результатов интеллектуально деятельности, в том числе исключительных прав на них;  
операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера)  
при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с  
перевозкой вывозимо го из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной пере возкой  
груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;  
операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ, осуществляемых  
через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на  
такие ценные бумаги в депозитариях; операций юридических лиц с внешними ценными  
бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных  
в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;  
операций, связанных с осуществлением обязательных платежей в федеральный бюджет,  
бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте.  
Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными  
банками, связанные: с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм  
процентов и санкций по соответствующим договорам; внесением денежных средств резидентов  
на банковские счета (вклады) и получением денежных средств резидентов с  
банковских счетов (вкладов); приобретением резидентами у уполномоченных банков  
векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их  
к платежу, получением по ним платежа, взысканием по ним санкций, а также с  
отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам; с куплей-продажей  
физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков, номинальная  
стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную  
валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранных государств, приемом  
для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной  
иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной  
валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской  
деятельности.  
Нерезиденты вправе:  
1) без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со  
счетов в банках за пределами территории РФ на банковские счета в уполномоченных  
банках или банковских счетов в уполномоченных банках на счета в банках за пределами  
территории РФ или в уполномоченных банках;  
2) осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на  
территории РФ с учетом требований антимонопольного законодательства и  
законодательства о рынке ценных бумаг в порядке, установленном ЦБ РФ, который  
может предусматривать требование об использовании специального счета при  
совершении таких операций.