Также и защитная функция проявляется в двух аспектах – историко-генетическом и социально-правовом. Содержание первого состоит в том, что люди всегда стихийно ищут формы и средства защиты от возможных нежелательных последствий. На практике это проявляется в создании страховых резервных фондов, страховании экономических, в том числе предпринимательских рисков. Сущность второго аспекта заключается в необходимости внедрения в хозяйственное, трудовое, уголовное законодательство категорий правомерности риска.

    Риску присущ ряд черт, среди которых можно выделить:

    - противоречивость;

    - альтернативность;

    - неопределенность.

    Противоречивость  проявляется в том, что, с одной  стороны, риск имеет важные экономические, политические и духовно-нравственные последствия, поскольку ускоряет общественный технический прогресс, оказывает позитивное влияние на общественное мнение и духовную атмосферу общества. С другой стороны, риск ведёт к авантюризму, волюнтаризму, субъективизму, тормозит социальный прогресс, порождает те или иные социально-экономические издержки, если в условиях неполной исходной информации о риске альтернатива выбирается без учёта объективных закономерностей развития явления, по части которого принимается решение.

    Альтернативность  предполагает необходимость выбора двух или нескольких возможных вариантов решений. Отсутствие возможности выбора снимает разговор о риске. Там, где нет выбора, не возникает рискованная ситуация и, следовательно, не будет риска.

    Существование риска связано с неопределённостью. Сама по себе неопределённость неоднородна не только по форме проявления, но и по содержанию. Риск является одним из способов снятия неопределённости, которая отражает факт незнания достоверного положения. Акцентировать внимание на этом свойстве риска важно в связи с тем, что оптимизировать на практике управление и регулирование, игнорируя объективные и субъективные источники неопределённости, нельзя.

    Как составная часть теории и практики управления оценка и учёт риска имеют  важное теоретическое и прикладное значение. Что связано с тем, что большинство управленческих решений принимается в условиях риска. Отметим интересный момент. Хорошо известны выражения типа: «Кто не рискует, тот не выигрывает», «Риск — благородное дело», «Без риска нет бизнеса», «Большой риск — большая выгода» и т.п. Очевидно, что они отражают позитивное отношение к риску. Вместе с тем понятия типа: «рисковые действия», «рисковая операция», «рисковый шаг», «рискованное мероприятие» содержат явный оттенок неодобрения. И по отношению к ним широкой популярностью пользуются рекомендации и указания: «снижать риск», «не рисковать», «ограничивать риск», «избегать риск», «сводить риск к минимуму» и другие.

    Многие  менеджеры не склонны к риску  и не будут рисковать, не рассчитывая  на серьёзную прибыль. Хозяйственные руководители, добивающиеся стабильного успеха и высоких экономических результатов, часто избегают заведомо рискованных проектов и предпочитают надежные осмотрительные решения.

    Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, нетривиальные действия, что в конечном итоге усиливает риск. Отсюда следует: надо не избегать риска, а уметь оценивать степень риска и уметь управлять им.

    Управление  и риск — взаимосвязанные компоненты единой экономической системы. Первое само может выступать источником второго. Особенно наглядно это проявилось на начальном этапе трансформации российской экономики: потеря её управляемости создала ситуацию тотального риска для предпринимательской деятельности. Восстановление управляемости всем макроэкономическим комплексом в свою очередь требует реализации конструктивного хозяйственного потенциала риска на микроуровне. На этом уровне лучшие шансы на успех возникают тогда, когда предприниматель обладает рисковой эвристикой, способностью принимать и реализовывать нестандартные решения, гибко менять стратегию и тактику поведения в производстве, коммерции и маркетинге, находить новые ниши на рынке, обновлять информацию.

    Обратим внимание на следующее. Целостной теории управления риском в отечественной экономической науке не создано. Тем не менее изучение мирового предпринимательства, зарубежных и первых отечественных теоретических разработок по предпринимательским рискам позволяет наметить пути соответствующего поиска.

    Общий концептуальный подход к управлению экономическим риском заключается в выявлении возможных последствий предпринимательской деятельности в рисковой ситуации; разработке мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих ущерб от воздействия до конца не учтенных рисковых факторов, непредвиденных обстоятельств; реализации такой системы адаптации предпринимательства к рискам, с  помощью которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого предпринимательского дохода.

    Классификация рисков, возникающих в процессе деятельности субъектов финансового сектора, даёт аналитикам возможность распределить их по определённым признакам в зависимости от целей анализа и образовать однородные группы. Это повышает возможность эффективного применения конкретных методов анализа и способов оптимизации их уровня. Сложность классификации рисков заключается в их многообразии, а также в том, что по мере экономического, социального, технологического развития возникают новые виды рисков. Один из вариантов классификации представлен ниже (таблица 1). 

    Таблица 1 — Основные виды рисков

1.2 Политика управления рисками: цели и задачи

    Цель  управления рисками, как составной  части процесса управления банком — обеспечение устойчивого развития банка.

    Среди основных задач управления рисками  выделяют следующие вопросы:

    > оптимизация соотношения риска к доходам по бизнесу;

    > минимизация потерь при реализации неблагоприятных событий;

    > снижение отклонения фактического финансового результата в деятельности банка от запланированного финансового результата.

    Управление  банковскими рисками рассматривается как необходимый элемент системы корпоративного управления. Банк России на основе международной практики рекомендует повысить роль риск-менеджеров в организационной структуре банка. Также предусматривается необходимость публичного раскрытия информации о рисках. При этом основное внимание уделяется вовлечению совета директоров кредитной организации в управление рисками, что требует от его членов определенной подготовки и навыков в области риск-менеджмента.

    Банк  России проводит регулярные проверки качества управления рисками, при этом проверяется соответствие практики требованиям и рекомендациям, которые доводятся до банков нормативными документами. Наиболее тщательно проверяются процедуры управления кредитным риском, что непосредственно связано с формированием резервов, а также осуществление стресс-тестирования риска ликвидности.

    Но  и другие риски также привлекают внимание проверяющих органов. Например, управление операционным риском. В Инструкции Банка России № 105-И в качестве основной цели проверки коммерческого банка указывается оценка систем управления рисками.

    С целью организации и проведения проверок системы управления рисками в банках Банк России разработал внутренний документ —Письмо «О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале)» № 26-Т от 23.03.2007 г. Письмом предусмотрено, что проверка системы управления рисками должна проводиться в разрезе её отдельных составляющих: управление кредитным риском, рыночным риском (в части фондового и процентного риска), риском валютным, процентным, ликвидности, операционным.

    В качестве элементов системы управления выделяют следующие факторы:

    - наличие внутренних документов по управлению каждым видом риска и их соответствие требованиям Банка России;

    - наличие независимого подразделения, ответственного за оценку принимаемых рисков и разработку стратегии управления;

    - наличие планов действий в кризисных ситуациях;

    - существование системы контроля, направленной на поддержание в актуальном состоянии системы плановых показателей в области рисков;

    - формирование на регулярной основе управленческой отчётности по каждому из рисков и регулярное её доведение до органов управления банка (совета директоров, правления) и др.

    Исходя  из требований и рекомендаций Банка России, мирового опыта в части управления рисками коллегиальные органы, организационные структуры банков наделены вполне определёнными полномочиями. Для оценки координации управления банковскими рисками, которую банкам рекомендовано проводить в рамках общей оценки качества корпоративного управления, предлагается примерный перечень вопросов.

    Банк  России проводит регулярные проверки качества управления рисками, при этом проверяется соответствие практики требованиям и рекомендациям, которые доводятся до банков нормативными документами. В Инструкции Банка России № 105-И в качестве одной из основных целей проверки банка указывается оценка систем управления рисками.

    Совет директоров банка выполняет следующие  функции:

    - утверждает стратегию в области управления банковскими рисками;

    - утверждает и своевременно пересматривает предельно допустимый для кредитной организации совокупный уровень риска;

    - утверждает организационную структуру банка с разделением полномочий и обязанностей, исключающим возможность конфликта интересов и злоупотреблений;

    - принимает решения о создании коллегиальных органов по управлению рисками, например, кредитный комитет, комитет по управлению ликвидностью, комитет по управлению активами и пассивами и т.п.;

    - анализирует и оценивает эффективность утверждённых внутренними документами процедур управления всеми существенными для кредитной организации банковскими рисками (в том числе внутрибанковские лимиты, подходы к оценке качества корпоративного управления контрагентов кредитной организации) в зависимости от изменения уровня существенности рисков, принимаемых кредитной организацией;