Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Января 2011 в 22:32, курсовая работа
В данной работе мы рассмотрим содержание статей и технику составления актива баланса. Порядок формирования значений, указываемых в строке 260 «Денежные средства», рассмотрим на примере данных бухгалтерского учета ООО «Эталон», приведенных в практической части данной работы.
Введение 3
1. Актив бухгалтерского баланса……...…………………………………………4
2. Консолидирование бухгалтерской отчетности 14
3. Практическое задание по заводу «Эталон» 30
Список литературы 69
Счет 58 (Финансовые вложения)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | - | - | |||
| 37 (а) | 76 | 200000 | |||
| 38 (а) | 76 | 250000 | |||
| Оборот | 450000 | Оборот | - | ||
| Сальдо на 01.0.08 | 450000 | ||||
Счет 60 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | - | 477000 | |||
| 7 | 51 | 220436 | 6 (а) | 15 | 65000 |
| 6 (б) | 19 | 13000 | |||
| Оборот | 220436 | Оборот | 78000 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | - | 334564 | |||
Счет 62 (Расчеты с покупателями и заказчиками)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | 428000 | - | |||
| 32 (б) | 90.1 | 790857 | 35 (а) | 51 | 679215 |
| Оборот | 790857 | Оборот | 679215 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | 539642 | - | |||
Счет 66 (Расчеты по краткосрочным кредитам и займам)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | 618000 | ||||
| 44 (г) | 51 | 150000 | 40 (в) | 51 | 850000 |
| Оборот | 150000 | Оборот | 850000 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | - | 1318000 | |||
Счет 68 (Расчеты по налогам и сборам)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | 190400 | ||||
| 5 | 19 | 500 | 16 (а) | 70 | 13240 |
| 13 | 19 | 56000 | 24 | 26 | 25700 |
| 41 (б) | 51 | 13000 | 33 | 90.3 | 131810 |
| 44 (а) | 51 | 159670 | 42 | 91 | 20030 |
| 44 (б) | 51 | 61778 | 43 | 99 | 61778 |
| 45 | 91 | 22960 | |||
| Оборот | 290948 | Оборот | 275518 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | 174970 | ||||
Счет 69 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | 46200 | ||||
| 14 (ж) | 70 | 13600 | 15 | 20,23,25,26 | 74802 |
| 41 (а) | 51 | 46200 | |||
| Оборот | 59800 | Оборот | 74802 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | 61202 | ||||
Счет 70 (Расчеты с персоналом по оплате труда)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | 170500 | ||||
| 16 (а,б,в) | 68, 76, 28 | 15340 | 14 (а,б,в,г,д,е,ж) | 20,23,25,26,29 | 301300 |
| 18 (а,б,г,д) | 50 | 355100 | |||
| Оборот | 370440 | Оборот | 301300 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | 101360 | ||||
Счет 71 (Расчеты с подотчетными лицами)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | - | - | |||
| 18 (в) | 50 | 4800 | 20 | 26 | 3100 |
| Оборот | 4800 | Оборот | 3100 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | 1700 | ||||
Счет 73 (Расчеты с персоналом по прочим операциям)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | 28000 | ||||
| Оборот | - | Оборот | - | ||
| Сальдо на 01.01.08 | 28000 | ||||
Счет 76 (Расчеты с разными дебиторами)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | 4200 | ||||
| 40 (а) | 51 | 4200 | |||
| Оборот | - | Оборот | 4200 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | - | - | |||
Счет 76 (Расчеты с разными кредиторами)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | - | 12676 | |||
| 34 (а) | 51 | 40205 | 16 (б) | 70 | 1800 |
| 37 (б) | 51 | 200000 | 36 (а) | 44 | 40205 |
| 38 (б) | 51 | 250000 | 37 (а) | 58 | 200000 |
| 47 (а) | 51 | 24200 | 38 (а) | 58 | 250000 |
| Оборот | 514405 | Оборот | 492005 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | 9724 | ||||
Счет 79 (Внутрихозяйственные расчеты)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | - | - | |||
| 44 (в) | 51 | 3000 | 2 | 91.2 | 3000 |
| Оборот | 3000 | Оборот | 3000 | ||
| Сальдо на 01.01.08 | - | - | |||
Счет 80 (Уставный капитал)
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | 6673000 | ||||
| Оборот | - | Оборот | - | ||
| Сальдо на 01.01.08 | 6673000 | ||||
Счет 84 (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
| Дебет | Кредит | ||||
| Номер операции | Корреспондир. счет | сумма | Номер операции | Корреспондир. счет | сумма |
| Сальдо на 01.12.07 | 239606 | ||||
| 46 (а) | 99 | 21759 | |||
| 46 (б) | 99 | 68100 | |||
| 48 (б) | 99 | 39592 | |||
| Оборот | Оборот | 129451 | |||
| Сальдо на 01.01.08 | 369057 | ||||
Информация о работе Актив бухгалтерского баланса. Консолидирование бухгалтерской отчетности