Формирование оборотно-сальдовой ведомости

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Января 2012 в 12:01, контрольная работа

Краткое описание

Задание 1.Необходимо отразить хозяйственные операции с помощью бухгалтерских проводок
2.Составить карточки счетов
3Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за каждый месяц

Содержание работы

Задание 2 Журнал хозяйственных операций 4 Схемы счетов 5
Оборотный баланс 8
Бухгалтерский баланс 10
Список использованной литературы 11

Скачать целиком (35.79 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

где 1.docx

— 38.89 Кб (Скачать файл)

   Содержание            

Задание          2               Журнал хозяйственных операций       4   Схемы счетов         5

Оборотный баланс        8

Бухгалтерский баланс        10

Список использованной литературы     11

 

      

     Задание           1.Необходимо отразить хозяйственные операции с помощью бухгалтерских проводок

    2.Составить  карточки счетов

    3Сформировать  оборотно-сальдовую ведомость за  каждый месяц

           4. Составить баланс          Исходные данные задачи

  1. На 01 февраля 2011 года имелись следующие остатки на счетах бухгалтерского учёта:            Таблица №1
Номер счёта Дебет Кредит
01 «Основные средства» 1 000 000    
02 «Амортизация основных средств»       110 000  
04 «Нематериальные активы»     200 000    
05 «Амортизация НМА»         50 000  
08 «Вложения во внеоборотные активы»     700 000    
10 «Материалы»     670 000    
19 «НДС по приобретённым ценностям»     130 000    
20 «Основное производство»     310 000    
43 «Готовая продукция»     390 000    
50 «Касса»       30 000    
51 «Расчётный счёт»     450 000    
52 «Валютные счета»       35 000    
60 «Расчёты с поставщиками и  подрядчиками»       120 000  
62 «Расчёты с покупателями и  заказчиками»     235 000    
66 «Расчёты по краткосрочным кредитам  и займам»       140 000  
67 «Расчёты по долгосрочным кредитам  и займам»       600 000  
68 «Расчёты по налогам и сборам»         50 000  
69 «Расчёты по социальному страхованию  и обеспечению»         80 000  
70 «Расчёты с персоналом по оплате  труда»       460 000  
71 «Расчёты с подотчётными лицами»     100 000    
75 «Расчёты с учредителями»       120 000  
80 «Уставный капитал»   1 600 000  
83 «Добавочный капитал»       460 000  
84 «Нераспределённая прибыль»       320 000  
99 «Прибыли и убытки»       140 000  

                                                                                                                                                                                                                                                                                                    В течение февраля  были осуществлены следующие операции:                Таблица №2

Дата Содержание  операции Сумма
1 фев Материалы переданы в производство      75 000  
1 фев Оплачен счёт поставщика      45 500  
2 фев Выпущена готовая  продукция     126 700  
3 фев Реализован  объект основных средств (первоначальная стоимость - 230 000 руб., накопленная амортизация - 174 000 руб.)      90 000  
4 фев Подотчётное лицо вернуло выданный аванс      34 700  
4 фев Со склада переданы материалы для строительства  нового цеха      45 000  
5 фев Перечислены страховые  взносы во внебюджетные фонды      65 000  
5 фев Получен кредит в банке на 9 месяцев по 15%     150 000  
6 фев Приобретён  подъёмный кран, требующий специальной  установки и наладки     450 000  
6 фев Акцептован  счёт за доставку строительного крана (в том числе НДС 18%)      59 000  
10 фев Подъёмный кран передан в монтаж  
15 фев Выплачена заработная плата с р/с     300 000  
25 фев Сотрудникам начислена  заработная плата     329 000  
27 фев Удержан НДФЛ  
28 фев Начислена амортизация  на основное оборудование      45 000  
28 фев Начислена амортизация  на НМА        6 000  
28 фев Выпущена готовая  продукция      38 000  
2 мар Получена предоплата от покупателя в счёт будущей поставки продукции      70 800  
10 мар Реализована готовая  продукция себестоимостью 40 000 руб.      70 800  
12 мар Уплачен налог      32 000  
 

 

Журнал  регистрации хозяйственных  операций      Таблица №3

№ п/п дата Документ  и краткое содержание операции СЧЕТА Сумма, д.е.
Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6
1 1.02.2011 Материалы переданы в производство 20 10 75000
2 1.02.2011 Оплачен счет поставщика 60 51 45500
3 2.02.2011 Выпущена готовая  продукция 43 20 126700
4 3.02.2011 Реализован  объект основных средств(первоночальная стоимость -230000р,накопленная амортизация-174000 р) 01 08 90000
5 4.02.2011 Подотчетное лицо вернуло выданный аванс 50 71 34700
6 4.02.2011 Со склада переданы материалы для строительства  нового цеха 20 10 45000
7 5.02.2011 Перечислены страховые  взносы во внебюджетные фонды 69 51 65000
8 5.02.2011 Получен кредит в банке на 9 месяцев по 15% 51 66 150000
9 6.02.2011 Приобретен  подъемный кран требующий специальной  установки и наладки 08 60 450000
10 6.02.2011 Акцептован  счет за доставку строительного  крана                                      ( в т.ч НДС 18%) 08         19 60        60 48380   10620
11 10.02.2011 Подъемный кран передан в монтаж(450000+48380) 01 08 498380
     
12 15.02. 2011 Выплачена заработанная плата  с р/с 70 51 300000
13 25.02. 2011  Сотрудникам  начислена заработанная плата 20 70 329000
14 27.02. 2011 Удержан НДФЛ 70 68 32900
15 28.02. 2011 Начислена амортизация  на основное оборудование 20 02 45000
16 28.02.  2011 Начислена амортизазия  на НМА 05 04 6000
17 28.02.  2011 Выпущена готовая  продукция 43 20 38000
18 2.03.   2011 Получена предоплата от покупателя в счет будущей поставки продукции 51 62 730800
19 10.03. 2011 Реализована готовая  продукция себестоимостью40000 руб 90 43 30800
20 12.03. 2011 Уплачен налог 90 68 32000

                                  Схемы счетов          

                                  Схемы счетов          

01(А)  
Дт Кт  
1000000   1
90000    
498380    
     
588380 - 2
1588380   3
02(П)
Дт Кт
  110000
  45000
   
- 45000
- 155000
04(А)
                           Дт Кт
200000  
- 6000
- 6000
194000  
           
    
05(П)
Дт Кт
  50000
6000 -
6000 -
  44000

где 1 – начальное  сальдо, 2 – обороты за период, 3 –  конечное сальдо.    

50(А)
Дт Кт
30000  
34700 -
                             
34700 -
64700  
08(А)
Дт Кт
  700000             
450000 90000
48380 498380
498380 588380
610000  
 
 
 
 
20(А)
Дт Кт
310000  
75000 126700
45000  329000  45000                      38000
494000 164700
639300  

Информация о работе Формирование оборотно-сальдовой ведомости