Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2011 в 16:41, контрольная работа
На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 200Хг. (табл.1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале.
Расшифровка дебиторской задолженности
на 01.04.200Х г.
Таблица 6
| Номенклатура | Ед. изм. | Сумма задолженности, руб. | Цена, руб. | Кол-во неоплаченных товаров |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| ООО "Покупатель-2" | ||||
| Портфели | шт. | 300 000 | 3 500 | 86 |
| ООО "Покупатель-3" | ||||
| Сумки | шт. | 1 300 000 | 2 800 | 464 |
| Заказчики рекламы | ||||
| Размещение рекламы | - | 474 000 | - | - |
| Итого | 2 074 000 | ХХХ | 550 | |
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (Поставщик-1)
Таблица 7.1
| № п/п | Дата | Оплачено/
возвращено |
Поступило | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| За контр-агентом | За органи-зацией | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Остаток на 1 января 200Х года | - | - | - | |||
| 4 | 11.01 | 2 800 000 | 2 800 000 | - | - | |
| 6 | 13.01 | 2 800 000 | - | - | - | |
| Итого | 2 800 000 | 2 800 000 | - | - | - | |
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (Поставщик-2)
Таблица 7.2
| № п/п | Дата | Оплачено/
возвращено |
Поступило | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| За контр-агентом | За органи-зацией | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Остаток на 1 января 200Х года | - | - | - | |||
| 26 | 03.02 | 3 720 000 | 3 720 000 | - | - | |
| 29 | 05.02 | 3 720 000 | - | 3 720 000 | - | |
| Итого | 3 720 000 | 3 720 000 | - | - | - | |
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (Поставщик-3)
Таблица 7.3
| № п/п | Дата | Оплачено/
возвращено |
Поступило | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| За контр-агентом | За органи-зацией | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Остаток на 1 января 200Х года | - | - | - | |||
| 66 | 15.03 | 1 400 000 | - | 1 400 000 | - | - |
| 67 | 17.03 | - | 2 520 000 | - | 1 120 000 | - |
| 71 | 26.03 | - | 3 600 000 | - | 4 720 000 | - |
| 73 | 28.03 | 2 000 000 | - | - | 2 720 000 | - |
| Итого | 3 400 000 | 6 120 000 | - | 2 720 000 | - | |
Расшифровка
кредиторской задолженности
на 01.04.200Х г.
Таблица 8
| Номенклатура | Сумма задолженности, руб. |
| 1 | 2 |
| ООО "Поставщик-3" | |
| Портфели | 2 720 000 |
| Итого | 2 720 000 |
Журнал учета движения товаров на складе
Таблица 9
| Дата | № Документа | Приход | Расход | Остаток | Примечание | |||
| кол-во (шт) | Сумма (руб) | кол-во (шт) | Сумма (руб) | кол-во (шт) | Сумма (руб) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Сумки Поставщик-1 | ||||||||
| 13.01.200Х | 6 | 1400 | 2800000 | 1400 | 2800000 | |||
| 27.01.200Х | 12 | 380 | 760 000 | 1020 | 2040000 | |||
| 05.02.200Х | 28 | 140 | 280 000 | 880 | 1760000 | |||
| 18.02.200Х | 37 | 500 | 1000000 | 380 | 760 000 | |||
| 05.03.200Х | 56 | 300 | 600 000 | 80 | 160 000 | |||
| 18.03.200Х | 68 | 80 | 160 000 | |||||
| Итого: | 1400 | 2800000 | 1400 | 2800000 | 0 | 0 | ||
| Портфели Поставщик-2 | ||||||||
| 05.02.200Х | 29 | 1200 | 3720000 | 1200 | 3720000 | |||
| 06.02.200Х | 30 | 500 | 1550000 | 700 | 2170000 | |||
| 27.02.200Х | 42 | 600 | 1860000 | 100 | 310 000 | |||
| 28.03.200Х | 74 | 100 | 310000 | |||||
| Итого: | 1200 | 3720000 | 1200 | 3720000 | 0 | 0 | ||
| Сумки Поставщик-3 | ||||||||
| 17.03.200Х | 67 | 1400 | 2520000 | 1400 | 2520000 | |||
| 18.03.200Х | 68 | 420 | 756000 | 980 | 1764000 | |||
| Итого: | 1400 | 2520000 | 420 | 756 000 | 980 | 1764000 | ||
| Портфели Поставщик-3 | ||||||||
| 26.03.200Х | 71 | 1200 | 3600000 | 1200 | 3600000 | |||
| 28.03.200Х | 74 | 300 | 900000 | 900 | 2700000 | |||
| Итого: | 1200 | 3600000 | 300 | 900000 | 900 | 2700000 | ||
Расчет стоимости товара за 1 квартал 200Х г.
Таблица 10
| № п/п | Наименование показателя | Кол-во, шт. | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Сумки | |||
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | - | - |
| 2 | поступило в течении отчетного периода | 2800 | 5320000 |
| 3 | Итого (стр. 1+ стр.2) | 2800 | 5320000 |
| 4 | выбыло в течении отчетного периода | 1820 | 3556000 |
| 5 | Остаток на конец отчетного периода (стр.3- стр.4) | 980 | 1764000 |
| 6 | Количество неоплаченных покупателями товаров на конец отчетного периода | 464 | ХХХ |
| 7 | Остаток товаров для целей налогообложения | 1444 | 2 743 600 |
| 8 | Сумма задолженности перед поставщиками на конец отчетного периода | ХХХ | - |
| 9 | Стоимость реализованных
товаров для целей |
ХХХ | 2 576 400 |
| Портфели | |||
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | ||
| 2 | поступило в течении отчетного периода | 2400 | 7 320 000 |
| 3 | Итого (стр. 1+ стр.2) | 2400 | 7320000 |
| 4 | выбыло в течении отчетного периода | 1500 | 4620000 |
| 5 | Остаток на конец отчетного периода (стр.3- стр.4) | 900 | 2700000 |
| 6 | Количество неоплаченных покупателями товаров на конец отчетного периода | 86 | ХХХ |
| 7 | Остаток товаров для целей налогообложения | 986 | 3 007 300 |
| 8 | Сумма задолженности перед поставщиками на конец отчетного периода | ХХХ | 2 720 000 |
| 9 | Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | ХХХ | 1 612 700 |
Сводная ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» за
1 квартал 200Х года
Таблица 11
| Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Остаток на 1.01.200Х г. | Приход | Расход | Остаток на 1.04.200Х г. | ||||
| Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | ||
| сумки (Поставщик -1) | шт. | 1400 | 2800000 | 1400 | 2800000 | ||||
| сумки (Поставщик -1) | шт. | 380 | 760000 | 1020 | 2040000 | ||||
| сумки (Поставщик -1) | шт. | 140 | 280000 | 880 | 1760000 | ||||
| портфели (Поставщик-2) | шт. | 1200 | 3720000 | 2080 | 5480000 | ||||
| портфели (Поставщик-2) | шт. | 500 | 1550000 | 1580 | 3930000 | ||||
| сумки (Поставщик -1) | шт. | 500 | 1000000 | 1080 | 2930000 | ||||
| портфели (Поставщик-2) | шт. | 600 | 1860000 | 480 | 1070000 | ||||
| сумки (Поставщик -1) | шт. | 300 | 600000 | 180 | 470000 | ||||
| сумки (Поставщик -3) | шт. | 1400 | 2520000 | 1580 | 2990000 | ||||
| сумки (Поставщик -1,3) | шт. | 500 | 905500 | 1080 | 2084500 | ||||
| портфели (Поставщик-3) | шт. | 1200 | 3600000 | 2280 | 5684500 | ||||
| портфели (Поставщик-2,3) | шт. | 400 | 1203200 | 1880 | 4481300 | ||||
| Итого | 5200 | 12640000 | 3320 | 8158700 | 1880 | 4481300 | |||
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"