Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2011 в 16:41, контрольная работа
На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 200Хг. (табл.1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале.
Сводный расчет стоимости товаров, учитываемой в целях налогообложения за 1 квартал 200Х г.
Таблица 12
| Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Приход | Остаток на 1.04.200Х г. | Задолженность перед поставщиком, руб. | Сумма, учитываемая для целей налогооблажения, руб. | ||
| Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| сумки | шт. | 2800 | 5320000 | 1444 | 2743600 | - | 2576400 |
| портфели | шт. | 2400 | 7320000 | 986 | 3007300 | 2720000 | 4312700 |
| Итого | 5200 | 12640000 | 2430 | 5750900 | 2720000 | 6889100 | |
Книга учета доходов и расходов
Таблица 13
| Регистрация | Сумма | |||
| № п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 14 | 29.01 | Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» | 1 456 000 | |
| 11 | 25.01 | Отражена выплаченная заработная плата за первую половину января 200Х года | 22000 | |
| 20 | 31.01 | Списаны в расходы стоимость проданных товаров | 760000 | |
| 27 | 04.02 | Получена от ООО «Покупатель-1» предоплата за товар | 760 000 | |
| 49 | 28.02 | Списаны в расходы стоимость проданных товаров | 4690000 | |
| 31 | 10.02 | Отражены расходы по уплате НДФЛ с заработной платы за январь 200Х года | 5720 | |
| 32 | 10.02 | Отражены расходы по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 200Х года | 14960 | |
| 33 | 10.02 | Отражены расходы по уплате взносов на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 200Х года | 88 | |
| 35 | 10.02 | Отражена выплаченная заработная плата за вторую половину января 200Х года | 16280 | |
| 36 | 15.02 | Пступили денежные средства за ранее отгруженный товар | 1 140 000 | |
| 38 | 20.02 | Получена от покупателя предоплата за товар (портфели) | 1 000 000 | |
| 39 | 22.02 | Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) | 1 500 000 | |
| 41 | 25.02 | Отражена выплаченная заработная плата за первую половину февраля 200Х года | 22000 | |
| 55 | 03.03 | Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) | 550 000 | |
| 83 | 31.03 | Списаны в расходы стоимость проданных товаров | 2726000 | |
| 60 | 09.03 | Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) | 1 000 000 | |
| 61 | 10.03 | Отражены расходы по уплате НДФЛ с заработной платы за февраль 200Х года | 5720 | |
| 62 | 10.03 | Отражены расходы по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 200Х года | 14960 | |
| 63 | 10.03 | Отражены расходы по уплате взносов на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 200Х года | 88 | |
| 65 | 10.03 | Отражена выплаченная заработная плата за вторую половину февраля 200Х года | 16280 | |
| 70 | 25.03 | Отражена выплаченная заработная плата за первую половину марта 200Х года | 22000 | |
| 72 | 27.03 | Получена от предоплата за товар | 1 520 000 | |
| 81 | 31.03 | Признаны расходы на приобретение основных средств | 84823 | |
| Итого | 8926000 | 8400919 | ||
| Сумма полученных доходов за налоговый период | 8 926 000 |
| Сумма полученных расходов за период | 8 400 919 |
| Налогооблагаемая база | 525081 |
| Единый налог | 78762 |
Расчет
налога ЕНВД: 3000*171*1.148*0.75*3*15%=
Расчет
УСНО за год: Всего доходов за год=
8926000+3956000+4786000+
Всего
расходов за год= 8400919+1897587+2934265+
Рассчитаем
налог=(21 233 500-14 922292)*
К уплате
за год 946681 рублей.
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"