Планирование основных показателей работы предприятия

 

31301,05 +563,42 =31864,47 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Форма 11:

                      «Смета затрат на производство» 

 

Примечание  к форме 11: 

1. Материальные  затраты:
1. Планово-заготовительная стоимость по всем изделиям: 3 144 470,28 руб.
2. Стоимость годовой потребности в материалах: 128696,10 руб.
3. Стоимость годовой потребности в энергоносителях: 239158,02 руб.
4. Материалы топливо и электроэнергия: 92471,00 руб.
5. Из внепроизводственных расходов:

• Материалы - 0,1% от производственной с/с всего годового выпуска продукции:

• Производственная с/с всего годового выпуска продукции  = (Произ.себ-ть.по А*год. вып. по А + Произ.себ-ть.по Б*год. вып. по Б+ Произ.себ-ть.по Г*год. вып. по Г+ Произ.себ-ть.по Д*год. вып. по Д) = 16094599,88 руб.
• Материалы 16094599,88 * 0,001 = 16094,60, руб.
• Энергия - 0,06% от производственной с/с всего годового выпуска продукции: 16094599,88 *0,0006 = 9656,76 руб.

          Итого: 3630546,76 руб. 
 

2.  Затраты  на оплату труда

      2.1.  Годовой ФЗП рабочих: 8582486,83руб.

      2.2.  Итого годовой ФЗП специалистов  и служащих: 159 160,72 руб.

      2.3.  Из внепроизводственных расходов - 0,1% от производственной с/с всего годового выпуска продукции: 16094,60руб.

      2.4.  Зар.плата из общезаводских  расходов: 106609,00 руб.

      Итого: 8864351,15 руб.

   

3.  ЕСН (35,6%):

      8864351,15 *0,356 = 3155709,01 руб.

      Итого: 3155709,01 руб. 
 

4. Амортизация  основных фондов:

      4.1. Амортизация оборудования и  транспорта: 72627,45 руб.

      4.2. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря: 23089, 42 руб.

      4.3. Амортизация из общезаводских  расходов: 35566, 00

       Итого: 131282,87 руб. 
 

5.  Прочие  расходы:

      5.1  Из общезаводских: 71133,00 руб.

      5.2. Из внепроизводственных расходов  - 1,5% от производственной с/с всего годового выпуска продукции: 16094599,88 * 0,015=241419,00 руб.

       Итого: 312552,00 руб. 

ВСЕГО: 16094441,79 руб. 

ПРОВЕРКА: Полная производственная с/с всего годового выпуска продукции = 31864,47*56+28886,22*98+30078,89*200+30185,43*181= =16094599,88 руб.  
 
 
 
 
 
 
 

5. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ 

      Конечный  финансовый результат (прибыль или убыток) слагается из финансового результата от реализации продукции (работ, услуг), основных средств и иного имущества предприятия, а также доходов от внереализованных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.

      Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) определяется как разность между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) в действующих ценах без налога на добавленную стоимость и акцизов и затратами на её производство и реализацию, т.е. себестоимостью.

      Балансовая прибыль, кроме прибыли от реализации, включая в себя выручку от продажи основных средств и прочего имущества по продажной цене, доходы( за вычетом расходов по внереализованным операциям, местные налоги и уплату процента за кредит. Две последних позиции включаются в балансовую прибыль со знаком минус.

      К доходам по внереализованным операциям  относятся:

• доходы, полученные от долевого участия в деятельности других предприятий, дивиденды по акциям и доходы по облигациям и другим ценным бумагам, пренадлежащим предприятию;
• доходы со сдачи имущества в аренду;
• доходы от дооценки производственных запасов и готовой продукции;
• присуждённые или признанные должником штрафы, пени, неустойки  и другие виды санкций за нарушения условий хозяйственных договоров, а также доходы от возмещения причинённых убытков;
• прибыль прошлых лет, выявленная в прошлом году;
• положительные курсовые разницы по валютным счетам, а также операциям в иностранных валютах;
• другие доходы от операций, непосредственно не связанных с производством и реализацией продукции.

После реализации продукции налог на добавленную  стоимость перечисляется предприятием в бюджет.

      К расходам по внереализованным операциям  относятся:

• затраты по аннулированным производственным запасам, а также затраты на производство, не давшее продукции;
• затраты на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов (кроме затрат, возмещаемых за счёт других источников);
• не компенсируемые виновниками потери от простоя по внешним причинам;
• потери от уценки производственных запасов и готовой продукции;
• убытки по операциям с тарой;
• судебные издержки и арбитражные расходы;
• присуждённые или признанные штрафы, пени, неустойки и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров, а также расходы по возмещению причиненных убытков;
• убытки по операциям прошлых лет, выявленные в текущем году;
• компенсируемые потери от стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций, включая затраты, связанные с предотвращением или ликвидации последствий этих бедствий и ситуаций;
• убытки от хищений, виновники которых не установлены;

      Чистая  прибыль формируется на основе балансовой прибыли за вычетом следующих  элементов:

• уплаты процента за кредит, превышающего предельную ставку по отсроченным и просроченным ссудам;
• налога на прибыль;
• местных налогов, кроме тех, что относят на себестоимость продукции (целевые сборы на содержание милиции; благоустройство территорий; налог на рекламу; сбор  на парковку автотранспорта; сбор на уборку территорий населённых пунктов; налог на содержание жилищного фонда и объектов социально культурной сферы; и др.).

 
 

    Таблица №12:

«Исходные данные для определения  основных показателей  производственно-   хозяйственной деятельности предприятия» 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Форма №12

      «Основные показатели производственно-хозяйственной  деятельности предприятия» 

 
 
 

Примечание  к форме 12:  

1. Реализованная продукция (план на 2002г.): 19156200,00 руб.
2. Итого затрат на производство: 16094441,79 руб.
3. Затраты на оплату труда: 8864351,15 руб.
4. Сумма прибыли от реализации: 19156200,00-16094441,79 =3061758.21руб.
5. Сумма балансовой прибыли: 3061758.21+7000,00+0,00=3068758.21 руб.
6. Сумма налогооблагаемой прибыли: 3068758.21 –3000,00=3065758.21руб.
7. Сумма чистой прибыли = сумма балансовой прибыли - 35% от суммы налогооблагаемой прибыли= 1994692.83 руб.
8. Сумма нераспределённой прибыли =  90% от суммы чистой прибыли =  1795223.55руб.
9. Скорость оборачиваемости оборотного капитала:

 

        

10.  Рентабельность собственного капитала ,%:

 

      

11.  Рентабельность  совокупного капитала ,%:

 

         

    =  

   СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 
 

1. Валабанова  И.Т.  Анализ и планирование финансов хозяйствующего объекта:  Учеб. Пособие .  – М.:  Финансы и статистика 1994. – 80с.

 

2. Канафодская Л.И., Смородинова Н.И  Планирование основных показателей работы предприятия:  Учеб. Пособие. – Красноярск: САА, 1995. – 56с.