Расчеты с подотчетными лицами

Курсовая работа, 11 Декабря 2011, автор: пользователь скрыл имя

Краткое описание

Цель работы:
применить полученные навыки бухгалтерского учета на практике. Необходимо отразить в бухгалтерском учете организации ООО «Сибстроймаш» хозяйственные операции, произошедшие в марте месяце отчетного года, составить начальный баланс организации и бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

Содержание работы

Введение .............................................................................................................3
1. Практическое задание…………………………………………………………4
1.1Корреспонденция счетов……………………………………………………..4
1.2Синтетические счета………………………………………………………….11
1.3Оборотная ведомость по синтетическим счетам …………………………….14
2.Индивидуальное задание. Расчеты с подотчетными лицами………………. .17
Введение………………………………………………………………………….17
2.1 Общие положения……………………………………………………………17
2.2 Перечень подотчетных лиц………………………………………………….18
2.3 Особенности выдачи наличных денежных средств под отчет……………20
2.4 Документальное оформление списания подотчетных сумм. Примеры…….22
Список использованных источников ………………

Скачать целиком (109.36 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

Контр раб по бух уч НГТУ Гилева.doc

— 369.50 Кб (Скачать файл)
 
 
 
 
 

Д-т 20-1 Производство К-т      Д-т 20-2 Производство   К-т      Д-т 25Общепроиз-            К-т

                продукции А                                продукции Б                      водственные  расходы

С 40200   С 20270   С - С-
10) 24072

11) 2920

 22) 146537 10) 11076

11)1344                                                           

22)67980 10) 516

11) 63

12) 6800

15) 18000

16) 4680

17)10620

 21) 47399
15) 24000

16) 6240

21) 69975

   15)9960 

16)2590                                  

 
21)29040  
   
Об 127207 Об 146537 Об 54010 Об 67980 19)6240  
Ск 20870   Ск 6300   20)480  
Об 47399         Об 47399
   
 
Д-т 26 Общехоз.расходы К-т Д-т 43 Готовая  продукция К-т Д-т44Расходы  на продажуК-т
С - С - С 29530      
10) 228

11) 28

 21) 51616 22) 214517 23) 214517 10) 2064

11) 250

15) 24000

16) 6240

26) 18000

 29) 50554
12) 2400

15) 36000

16) 9360

      
Об 214517 Об 214517
Ск 29530  
19) 2640

20) 960

   Об 50554 Об 50554
   
Об 51616 Об 51616        
      С -            С -
 
 
 
Д-т           50 Касса           К-т Д-т    51 Расчетный счет   .К-т Д-т 60 Расчет с поставщик К-т
С 600   С 628600     С 76950
2) 42750 3) 42750 1) 267510 2) 119850 13) 10856 6) 26479

12) 10856

Об 42750 Об 42750 5) 2750 5) 6300

8) 4425

13) 10856

    Об 10856 Об 37335
      Ск 103429
Ск 600     27) 21240    
Об 270260 Об 162671    
Ск 736189      
 
Д-т   62 Расчет с покупат. К-т Д-т 66 Расчет по кр займам К-т Д-т 68 Расчет по налогам К-т
С 77900     С 170000   С 51100
24) 466643 1) 65000   1)200000 2) 51100

9) 675

14) 1656

 18) 6900

25) 71183

32) 26078

Об 466643 Об 65000      Об - Об 200000
С 479543     Ск 370000
       
 
 		 28) 3240  
    Об 56671 Об 104161
      Ск 98590
 
Д-т 69Расчет по соц страхК-т Д-т 70 Расчет с персоналом К-т Д-т76 Расчет с дебитор.К-т
  С 27090   С 42750 С 6470 С3570
2) 26000 16) 29110 3) 42750

18) 6900

 15) 111960 5) 6300

8)4425

27) 21240

 1)2510

4)3500

7)4425

26)21240

Об 26000 Об 29110
    Об 49650 Об 111960
   
  Ск 30200   Ск 105060 Об 31965 Об 31675
С 38435 С 35245
 
 
 

Д-т 76-1Расчеты  с разными К-т

      дебиторами

С 6470 
 
 

 1) 2510

Об -  Об 2510

Ск 3960

Д- т76-2 Расчет с кредит. К-т Д-т 80 Уставный капитал К-т Д-т 82 Резервный  капитал К-т
 
5) 6300

8) 4425

 С 3570

4) 3500

7) 4425

   С 605940   С 18500
Об - Об - Об - Об -
       
27) 21240 26) 21240   Ск 605940   Ск 18500
Об 31965 Об 29165        
  Ск 770
 
 
Д-т 83 Добавочн.капитал К-т Д-т  84 Нераспр прибыль К-т Д- т          90 Продажи      К-т
  С 35720   С 120300

17)10620

 23) 214517 24)466643
Об - Об - 25) 71183

29) 50554

    Об - Об 10620
        Об 336254 Об 466643
    30) 130389  
  Ск 35720 Ск 130920      Об 466643 466643
 
Д-т 91 Прочие дох и расх К-т Д-т 96 Резервы  предст расх К-т Д-т 99 Прибыли  и убытки К-т
4) 3500 5) 2750   С 30500 С 23720 С 92160
        31) 750 30)130389
Об 3500 Об 2750 Об - Об - 32)26078  
  31) 750   С30500 Об 26828 Об 130389
Об 3500 Об 3500 Ск 50548 Ск 222549
           

4.Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 20 «Основное производство» (Таблица 5)

Таблица 5. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 20 «Основное производство» 

Шифр  счета Наименование  счета Сальдо  на 01.03 Оборот  за март Сальдо  на 01.04
дебет Кредит дебет кредит дебет кредит
20-1 Производство  продукции А 40200       - 127207 146537 20870       -
20-2 Производство  продукции Б 20270       - 54010 67980 6300        -
    Итого: 60470       - 181217 214517 27170         -
 

5. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета (Таблица 6).

Таблица 6. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за март  2010 года

Шифр  счета Наименование  счета Сальдо  на 01.03 Оборот  за март Сальдо  на 01.04
дебет Кредит дебет кредит дебет Кредит
01 Основные средства 419610              419610  
02 Амортизация основных средств   134180   8880   143060
04 Нематериальные  активы 38500       38500  
05 Амортизация нематериальных активов   9240   1440   10680
10 Материалы 112370   26190 42561 95999  
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 20230   9610 5571 24269  
20 Основное производство 60470   181217 214517 27170  
25 Общепроизводственные расходы     47399 47399    
26 Общехозяйственные расходы     51616 51616    
43 Готовая продукция 29530   214517 214517 29530  
44 Расходы а продажу     50554 50554    
50 Касса 600   42750 42750 600  
51 Расчетные счета 628600   270260 162671 736189  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   76950 10856 37335   103429
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 77900   466643 65000 479543  
66 Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам   170000   200000   370000
68 Расчеты по налогам и сборам   51100 56671 104161   98590
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   27090 26000 29110   30200
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   42750 49650 111960   105060
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 6470 3570 31965 31675 38435 35245
80 Уставный капитал   605940       605940
82 Резервный капитал   18500       18500
83 Добавочный  капитал   35720       35720
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   120300   10620   130920
90 Продажи     466643 466643    
91 Прочие доходы и расходы     3500 3500    
96 Резервы предстоящих расходов   30500       30500
99 Прибыли и убытки 23720 92160 26828 130389 50548 222549
  Итого: 1418000 1418000 2032869 2032869 1940393 1940393

Информация о работе Расчеты с подотчетными лицами

Связанные документы

Расчеты с подотчетными лицами

Учет расчетов с подотчетными лицами

Контроль расчетов с подотчетными лицами

Аудит расчетов с подотчетными лицами

Аудит расчетов с подотчетными лицами

Расчет с подотчетными лицами

Аудит расчетов с подотчетными лицами

Учет расчетов с подотчетными лицами

Аудит расчетов с подотчетными лицами

Аудит расчетов с подотчетными лицами

Учет расчетов с подотчетными лицами

Учет расчетов с подотчетными лицами

Аудит расчетов с подотчетными лицами

Учет расчетов с подотчетными лицами

Похожие темы

Бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами

Контроль расчетов с подотчетными лицами

Организация учета расчетов с подотчетными лицами