Бизнес – план предприятия по производству зеркал ООО «Зазеркалье»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2012 в 20:46, курсовая работа

Краткое описание

Наименование предприятия: ООО «Зазеркалье»
Юридический адрес: 450080, Республика Башкортостан, г. Уфа, улица Р.Зорге 50, тел./факс: (347)272-00-00, e-mail: zazerkalie@yandex.ru , р/с № 78765410226009940001021 в ОАО «Сбербанк России» к/с 30100915800111517676, ИНН 6709078895.
Производство и обработка зеркал ОКВЭД 26.12.
ГОСТ 17716-91 - Зеркала. Настоящий стандарт распространяется на зеркала настенные, настольные, галантерейные, мебельные, для декоративных целей и др.
Вид деятельности: производство эксклюзивных зеркал.

Содержание работы

1.1.Краткое содержание бизнес-плана…………………………………………5
1.2.Виды товаров…………………………………………………………………7
1.3.Анализ рынка……………………………………………………………… 13
1.4.План маркетинга……………………………………………………………15
1.5.План производства………………………………………………………….19
1.6.Организационный план…………………………………………………….31
1.7.Оценка риска…………………………………………………………………35
1.8.Финансовый план……………………………………………………………36
1.9.Заключение………………………………………………………………….41
1.10.Литература…………………………………………………………………42

Скачать целиком (634.61 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

олечка курсач ворд.doc

— 1.22 Мб (Скачать файл)

1.6 Организационный план

Организационный план определяет организационную структуру предприятия и основные направления кадровой политики.

Организационная структура- структура объекта управления (по другим определениям — структура экономической системы, организации как таковой), в которой элементами являются подразделения или отдельные участники системы, а связи выражают включенность участников или подразделений в другие подразделения. Структура может рассматриваться как установившаяся модель технико-технологических, экономических и других взаимодействий между элементами организации — ее подразделениями и отдельными людьми, специализированными на определенных видах деятельности. Это не означает, впрочем, что она постоянна: напротив, она видоизменяется, совершенствуется в соответствии с меняющимися условиями функционирования системы.

Организационная структура предприятия ООО «Зазеркалье» в табл.14

Наименование должности	Расчет численности сотрудников предприятия	Необходимая численность, чел.
1 Основные рабочие
Резчик	245-100% 22-х х=8,97% Fэфф=2458(1-0,0897)=1784 часов 0,123520/1784=1,7=2 На операцию 2 человека	2
Шлифовщик	0,1*23520/1784=2	2
Отмывщик	0,05*23520/1784=1	1
Сушильщик	2	2
Сборщик	3	3
Художник-конструктор	2	2
Упаковщик	2	2
Лаборант	2	2
Техник-технолог	2	2
Контролер	2	2
Итог основных рабочих 20
2. Вспомогательные рабочие
2.1 Кладовщик сырья и готовой продукции		1
2.4. Водитель		1
3.Младший обслуживающий персонал
3.1 Уборщица		1
4. Служащие
4.1 Директор		1
4.2 Главный бухгалтер		1
4.3 Управляющий отдела маркетинга		1
4.4 Управляющий производственного отдела		1
4.5 Бухгалтер-кассир		1
4.6 Секретарь-референт		1
4.7 Специалист по управлению персоналом		1
Итого		10
Всего		30

В таблице 15 рассчитаем фонд оплаты труда для работников

Для этого воспользуемся производственным календарем РБ на 2011 год и формулой:

Дрд в году -100%

Дрд в мес - х%

х- это дополнит.

Расчет:

245 раб.дней-100%

(отпуск в июле 28 дней) 22 раб.дня– Х

Х=8,97

в августе 23– Х =9,38

сентябре 22– Х = 8,97

октябре 21– Х = 8,57

ноябре 22– Х = 8,97

декабре 22– Х =8,97

Х ср=(8,97+9,38+8.97+8,57+8,97+8,97)/6=8,97%-дополнит.

12-100%

Январь (0,88) – 7,34% 12-0,88=11,12

Февраль (0,78) – 6,53% 12-0,78=11,22

Март (1,07) – 8.97% 12-1,07=10,93

Апрель (1,02) - 8,57% 12-1,02=10,98

Май (1,12) – 9,38% 12-1,12=10.88

Июнь (1,02) – 8,57% 12-1,02=10,98

(11,12+11,22+10,93+10,98+10,88+10,98)/6=11,01-основного

Фонд оплаты труда Табл.15

Наименование должности	Численность, чел.	Тарифная ставка, руб. Тарифный коэф-т, оклад, руб	Расчет фонда оплаты труда и его величина, руб.
Наименование должности	Численность, чел.	Тарифная ставка, руб. Тарифный коэф-т, оклад, руб	Основ ного 11,01%	Допол ни телль ного, 8,97%	Доплат По район ному коэф-ту, 15%
Шлифовщик (6й разряд)	2	80руб/час	8080,1*245=15680	15680*0,09=1411,2	(15680+1411,2)*0,15=2563,7
1.2 Отмывщик (2й разряд)	1	78руб/час	788245*0,05=7644	7644*0,09=687,96	(7644+687,96)*0,15=1249,8
1.3 Резчик (4й разряд)	2	79 руб/час	7980,1*245=15484	15484*0,09=1393,5	(15484+1393,56)*0,15=2531,6
1.4 Сборщик (4й разряд)	3	90 руб/час	9080,25*245=44100	44100*0,09=3969	(44100+3969)*0,15=7210,35
1.5 Художник-конструктор (3й разряд)	2	83 руб/ч	8380,25*245=40670	40670*0,09=3660,3	(40670+3660,3)*0,15=6649,545
1.6 Упаковщик (3й разряд)	2	78руб/ч	7880,25*245=38220	38220*0,09=3439,8	(38220+3439,8)*0,15=6248,9
1.7 Лаборант (2й разряд)	2	79 руб/час	7980,1*245=17032	17032*0,09=1533	(17032+1533)*0,15=2785
1.8 Техник-технолог (3й разряд)	2	86руб/ч	8680,1*245=18541	18541*0,09=1669	(18541+1669)*0,15=3031,5
1.9 Контролер (5й разряд)	2	79 руб/час	7980,1*245=17032	17032*0,09=1533	(17032+1533)*0,15=2785
Итого			214403	19842,76	35055,3
Начисленный фонд оплаты труда	269301,06
Отчисления в Пенсионный фонд 0,26	70018,27
Отчисления в Фонд социального страхования 0,029	7809,73
Отчисления в Фонд медицинского страхования 0,051	13734,35
Отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 0,002	538,6
2.Вспомогательные рабочие
2.1 Кладовщик сырья	1	6694	6694120,11=8836	8836*0,09=795	(8836+795)*0,15= 1444,5
2.2. Водитель	1	5490	5490120,11= 7247	7247*0,09= 652	(7247+652)*0,15= 1184
3.Младший обслуживающий персонал
3.1 Уборщица	1	4720	4720120,11= 6230	6230*0,09= 560	(6230+560)*0,15= 1018
4. Служащие
4.1 Директор	1	20000	20000120,11=26400	26400*0,09=2376	(26400+2376)*0,15=4316
4.2 Главный бухгалтер	1	8080	8080120,11= 10665,5	10665,5*0,09= 959	(10665,5+959)*0,15= 1744
4.3 Управляющий отдела маркетинга	1	8080	8080120,11= 10665,5	10665,5*0,09= 959	(10665,5+959)*0,15= 1744
4.4 Управляющий производственного отдела	1	8080	8080120,11= 10665,5	10665,5*0,09= 959	(10665,5+959)*0,15= 1744
4.5 Бухгалтер-кассир	1	7357	7357120,11= 9711	9711*0,09=874	(9711+804)*0,15=1588
4.6 Секретарь-референт	1	7357	7357120,11= 9711	9711*0,09=874	(9711+804)*0,15=1588
4.7 Специалист по управлению персоналом	1	7357	7357120,11= 9711	9711*0,09=874	(9711+804)*0,15=1588
Итого			90177	9882	17958,5
Начисленный фонд оплаты труда	118017,5
Отчисления в Пенсионный фонд 0,26	30684,5
Отчисления в Фонд социального страхования 0,029	3422,5
Отчисления в Фонд медицинского страхования 0,051	6019
Отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 0,002	236,1

1.7.Оценка риска

Оценка рисков предприятия очень важна, неучет одного важного риска может привести к банкротству фирмы.

Под риском следует понимать следствие действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность получения неопределенных результатов различного характера, как положительно, так и отрицательно влияющих на деятельность предприятия.

Риски определяются для конкретного рассматриваемого предприятия конкретной деятельности.

Определим перечень возможных рисков, характерных для ООО «Зазеркалье» и вероятность их возникновения в таблице 16.

Перечень возможных рисков Таблица 16

Вид риска	Вероятность возникновения	Организационные меры по профилактике и нейтрализации риска
1.Травма. Опасность для персонала и покупатель (например, разобьется- возникновение пореза, ранки)	О наступлении события ничего определенного сказать нельзя	Необходимо создать осторожную перевозку в цехе, также соответственно упаковать по Госту, потребителем быть внимательными при установке зеркал.
2. Отравление токсическими веществами (выделение краски)	Риск, скорее всего, не реализуется	Для этого риска предприятие должно иметь соответствующие сертификаты и разрешение на использование тех или иных красок . Поэтому важно чтобы на предприятие работали квалифицированные сотрудники.

1.8.Финансовый план

Калькуляция – документ, в котором отражаются затраты на единицу наименования продукции (таблица 18).

Калькуляция услуги Табл.18

Наименование элементов затрат

Условно-переменные затраты

Условно-постоянные затраты

Таблица, где выполнен расчет

Значение, руб.

Расчет

Значение, руб.

1. Сырье, основные, вспомогательные материалы

Сырье

Таблица 12

882,12

2. Затраты на бытовой инвентарь, средства для бытовых нужд, малоценный быстроизнашивающийся инвентарь

Инструментальная продукция, запасные части, малоценный быстроизнашивающийся инвентарь, спецодежда и т.д.

Таблица 13

14379/23520

0,6

3.Амортизационные отчисления, арендная плата

Амортизационные отчисления

Таблица 8

310598/23520

13,2

Арендная плата, включая водоснабжение

Таблица 9

911611,9/18000

50.6

Электроэнергия

Таблица 11

16756,74/23520

0,71

4..Затраты на оплату труда

Основная з/п основных рабочих

Таблица 15

214403/23520=9,11

19842,76/23520=0,84

35055,3/23520=1,5

70018,27/23520=2,97

7809,73/23520=0,33

13734,35/23520=0,58

538,6/23520=0,02

Дополнительная з/п основных рабочих

Доплата по районному коэффициенту основных рабочих

Отчисления в Пенсионный фонд

Отчисления в Фонд социального страхования

Отчисления в Фонд медицинского страхования

Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Основная з/п вспомогательных рабочих

90177/23520

3,8

Дополнительная з/п вспомогательных рабочих

9882/23520

0,42

Доплата по районному коэффициенту вспомогательных рабочих

17958,5/23520

0,76

Отчисления в Пенсионный фонд

30684,5/23520

1,3

Отчисления в Фонд социального страхования

3422,5/23520

0,15

Отчисления в Фонд медицинского страхования

6019/23520

0,25

Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

236,1

/23520

Прочие затраты

Затраты на регистрацию

Затраты на фирменный стиль

Сертификат соответствия

Сертификат пожарной безопасности

Таблица 2

454800 /23520

19,3

Затраты на рекламу

Таблица 4

179695/235200

7,6

Итого переменных и постоянных затрат

882,12

112,54

Налоги,30%

6170177,4/23520=639

Полная себестоимость

882,12+112,54+639=1633,66

Теперь составим смету затрат. Смета – документ, в котором отражаются все затраты предприятия. Расчеты сведем в таблицу 19

Наименование элементов затрат	Условно-переменные затраты		Условно-постоянные затраты
Наименование элементов затрат	Таблица, где выполнен расчет	Значение, руб.	Расчет	Значение, руб.
Сырье	Таблица 12	20256660
Электроэнергия и другие виды топлива	Таблица 11		Таблица 11	16756,74
Амортизационные отчисления	Таблица 9			911611,9+310598=1222209,9
Заработная плата условно- постоянная
Основная з/п	Таблица 15		214403	90177
Дополнительная з/п			19842,76	9882
Доплата по районному коэффициенту			35055,3	17958
Отчисления в Пенсионный фонд			70018,27	30684,5
Отчисления в Фонд социального страхования			7809,73	3422,5
Отчисления в Фонд медицинского страхования			13734,35	6019
Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний			538,6	236,1
Прочие расходы	Таблица 2 Таблица 4			454800 + 179695=634495 Налог: 20567258*0,3=6170177,4





Итого переменных и постоянных затрат		20256660		17804889
Издержки предприятия	38061549

Определили цену затратным методом.

Пусть прибыль будет 5 % от себестоимости, тогда цена будет следующей:

Исходная цена = с/ст + Пр = 1633,66+1633,66*5/100= 1715 руб.

Пр =1715–1633,66= 81,7 руб.

Составили бюджет по прибыли

Бюджет по прибыли Таблица 20

Показатели	Расчет величины	Сумма, руб.
Показатели	Расчет величины	на начало года	на конец года
1.Выручка	1715*23520		40336800
2.Переменные расходы, в том числе:
2.1.Сырье, основные, вспомогательные материалы	Таблица 12	20256660
2.2.Электроэнергия	Таблица 10		16756,74
2.3.Основная заработная плата основных рабочих	Таблица 13		214403
2.4.Дополнительная заработная плата основных рабочих			19842,76
2.5.Доплата по районному коэффициенту основных рабочих			35055,3
2.6.Отчисления в Пенсионный фонд основных рабочих			70018,27
2.7.Отчисления в Фонд социального страхования основных рабочих			7809,73
2.8.Отчислений в Фонд медицинского страхования основных рабочих			13734,35
2.9.Отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний основных рабочих			538,6
3. Величина покрытия	0-20256660; 40336800-16756,74 -214403-19842,76-35055,3-70018,27-7809,73-13734,35-538,6	-20256660	40063898
4.Постоянные расходы, в том числе:
4.1.ОФ	Таблица 8	1602488
4.2.Инструментальная продукция, малоценный быстроизнашивающийся инвентарь, спецодежда, топливо	Таблица 13	14379
4.3.Электроэнергия	Табл.11		16756,74
4.4.Амортизационные отчисления	Таблица 9		1222209,9
4.5.Арендная плата, включая воду	Таблица 10		911611,9
4.6.Основная заработная плата работников	Таблица 15		90177
4.7.Дополнительная заработная плата работников			9882
4.8.Доплата по районному коэффициенту работников			17958
4.9.Отчисления в Пенсионный фонд работников			30684,5
4.10.Отчисления в Фонд социального страхования работников			3422,5
4.11.Отчислений в Фонд медицинского страхования работников			6019
4.12.Отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний работников			236,1
Затраты на регистрацию товарного знака Сертификат о пожарной безопасности Сертификат соответствия продукции Разработка фирменного стиля	Таблица 2	14000+ 13000+ 50000+17000=94000


4.17 Затраты на рекламу	Таблица 4	179695
4.18 Оборотный капитал	Таблица 13	10129048,5
Налог			6170177,4
5.Расходы на начало и конец года		10727720,6	108452421
6.Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия		40336800-10727720,6-108452421 =-78890381,6

Информация о работе Бизнес – план предприятия по производству зеркал ООО «Зазеркалье»