Бизнес план установки гидроочистки

 

Расходы на энергоресурсы, потребляемым оборудованием

Расходы на энергоресурсы определяются исходя из состава оборудования, вида и количества, потребляемых им энергоресурсов, тарифов за единицу используемой энергии. Расчеты сводятся в таблицу 9

Таблица 9 - Расчет расходов энергоресурсов

Вид энергоресурсов	Ед. измер.	Норма расхода на 1 т. сырья	Тариф за единицу, руб	Общий расход	Общая стоимость, тыс.руб
Электроэнергия	кВт/ч	10,4	3	6000000	10200
Тепловая энергия	г/кал	0,1	350	6000000	162804
Вода	м3	11	25	33000000	918390
Воздух КИП	м3	25	0,75	75000000	56250
Пар	кг	10	140	30000000	1380000
Топливный газ	м3	2	401 (за 1000 м3)	6000000	10200
Итого:					2537844

 

Расходы на оплату труда рабочих, занятых  обслуживанием, ремонтом, наладкой оборудования, можно принять в размере 20-30% от фонда оплаты труда основных рабочих.

ФЗП_раб = 0,3* ФЗП_общ = 0,3* 5514220,8= 1654266 руб

Расходы на текущий ремонт оборудования принимаются в размере 50% от суммы  амортизации.

С_тек = 0.5 * А = 159,3* 0,5 = 79,65 млн. руб

Таблица 10 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Наименование статей	Расходы, руб./год	Удельный вес, %
Заработная плата ремонтного персонала	1654266	0,06
Амортизация оборудования	15930000	0,60
Расходы на текущий ремонт оборудования	79650000	3,02
Расходы на энергоресурсы	2537844000	96,32
Итого	2635078266	100,00

 

2.3.4 Цеховые  расходы

Заработная плата цехового персонала (руководителей, специалистов и служащих):

где - заработная плата руководителей, специалистов и служащих по окладам, руб.;

- премиальная доплата руководителям,  специалистам и служащим, руб.;

- доплата за стаж работы  по данной профессии, руб.;

- доплата за работу во вредных  условиях труда, руб.;

- доплата за передвижной характер  работы, руб.

Заработная плата руководителей, специалистов и служащих по окладам  :

где - оклад работников, руб.;

- число работников, работающих  по данному окладу, руб.;

12- число месяцев в году.

Тарифные ставки служащих (оклады) рассчитываются:

где , - соответственно максимальная и минимальная ставка служащих, руб.;

8 - максимальный коэффициент деловых  качеств служащих;

- коэффициент деловых качеств  служащих.

Премиальная доплата  :

где = 30 % - норматив премии.

Доплата за стаж работы по данной профессии в газовой промышленности :

где - норматив доплаты за стаж работы в газовой промышленности, %.

Норматив доплаты принимают  в размере 1% за каждый отработанный год, максимальное значение 10%.

Доплата за работу во вредных условиях труда  :

где = 12% - норматив доплаты за работу во вредных условиях труда (%).

Доплата за передвижной характер работы :

где = 35 % - норматив доплаты за передвижной характер работы (%).

Результаты расчета фонда заработной платы рабочих установки сводятся в таблицу 11.

Таблица 11 - Расчет фонда заработной платы цехового персонала

Должность	Числен-ность, чел.	Оклад, руб./мес.	Оклад, руб./год	Доплаты, руб./год				Итого, руб./год
				премия	стаж	вред-ность	пхр
Начальник установки	1	25000	300000	90000	30000	36000	105000	586000
Механик	1	20000	240000	72000	24000	28800	84000	468800
Мастер	1	18000	216000	64800	21600	25920	75600	421920
Итого			756000	226800	75600	90720	264600	1476720

 

Отчисления на страховые взносы.

Амортизация зданий цехового назначения рассчитывается исходя из балансовой стоимости здания и годовой нормы  амортизации. Балансовая стоимость  здания ( ) определяется исходя из общей площади ( ) и стоимости 1 м²( ).

где = 5 на текущий ремонт здания цеха определяются в размере 50% от амортизации.

Таблица 12 - Расходы на содержание здания цеха

Статьи затрат	Ед. измер.	Норма расхода	Общие расходы	Тариф за ед.руб.	Всего затрат, руб.
Электроэнергия на освещение	кВт	1 кВт×ч на 100м3	32,5	3	136
Тепловая энергия на отопление	г/кал	0,1 г/кал на 1 м3	480	350	130243
Вода на бытовые нужды	м3	4 м3 на одного человека в мес.	172	25	4787
Вода питьевая	м3	35 л на одного человека в  месяц.	1505	35 р. за 2 л	26338
Итого					161503

 

Общие цеховые расходы сведены в таблице 13.

Таблица 13 - Расчет стоимости цеховых расходов.

Наименование статей	Расходы, руб./год	Удельный вес, %
Заработная плата персонала	1476720	49,53
Отчисления на социальные нужды		14,86
Амортизация зданий цехового назначения	600000	20,15
Расходы на текущий ремонт здания цеха	300000	10,06
Расходы на содержание здания цеха	161503	5,4
Итого	2981239	100

% - норма амортизации.

 

 

2.3.5 Общезаводские расходы

Общезаводские расходы - это затраты на содержание аппарата управления предприятия, зданий общезаводского назначения, прочие общехозяйственные расходы. Так как проектируемая установка - это часть какого-либо производства и не является отдельным предприятием, общезаводские расходы по статьям определить невозможно, но и в состав себестоимости продукции их учесть необходимо. Поэтому общезаводские расходы определяются в % от основной заработной платы производственных рабочих.

ФЗП_{общ. Завод.}= 1,05(ФЗП_общ + ФЗП_цех)= (5514220,8+1476720)*1,05 = 7340487,84 руб

2.3.6 Внепроизводственные  расходы

Внепроизводственные расходы - это расходы, связанные с реализацией  продукции. Они определяются в % от производственной себестоимости. Принимаем внепроизводственные  расходы равными 10 %.

Таблица 14 - Калькуляция себестоимости продукции.

№	Статьи калькуляции	Всего затрат, руб./год
1	Сырье и материалы	54000000000
2	Общая заработная плата	5514220,8
3	Дополнительная заработная плата	501292,8
4	Отчисления на социальные нужды	165426620
5	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	2635078266
6	Цеховые расходы	2981239
7	Итого — цеховая себестоимость	542809501638,6
8	Общезаводские расходы	7340487,84
9	Итого - производственная себестоимость	542816842126,44
10	Внепроизводственные расходы	5428168421,26
11	Итого - полная себестоимость	548245010547,7

 

 

 

 

 

 

3 Расчет  финансовых результатов

Таблица 15 - Объем товарной продукции ТП                                                  

Номенклатура продукции	Выход, т/год	Оптовая цена за 1 тонну, руб	Товарная продукция, руб.
Дизельное топливо	987259,8	9750	9625783000
Итого			9625783000

Валовая прибыль

Валовая прибыль  определяется как разница объема товарной продукции и полной себестоимости продукции ( )

Пвал=ТП-Спол = 9625783000-54824501547= 4443332846 руб

Расчетная прибыль ( )

В данном расчете принимаем, что  предприятие временно освобождено  от уплаты местных налогов, поэтому

Прасч=Пвал= 4443332846 руб

Налогооблагаемая прибыль ( )

Пн/о=Прасч=Пвал = 4443332846руб

Налог на прибыль ( ).

Сумма уплаты налога составляет:

Нпр=(Пн/о*%Пн/о)/100=  4443332846 * 24/100 =1066399883руб

где = 24 % - ставка налога на прибыль.

Чистая прибыль ( )

Чистая прибыль определяется как  разница между расчетной прибылью и суммой уплаты налога на прибыль:

Пч=Прасч-Нпр = 4443332846— 1066399883= 3376932963 руб

Рентабельность продукции ( )

Rпр=(Пвал/Спол)*100=  100*4443332846/ 1066399883=41%

Затраты на 1 рубль товарной продукции ( )

З1=Спол/ТП =  1066399883/ 9625783000= 0,11 руб

Производительность труда ( )

ПТ=ТП/Ч =  9625783000/ 43 = 223855419руб

где - общая численность персонала по проекту, включающая рабочих и цеховой персонал.

4 Оценка эффективности  инвестиционного проекта

4.1 Расчет объема первоначальных инвестиций

В состав первоначальных инвестиций ( ) входят следующие элементы:

а) объем капиталовложений ( )

б) стоимость строительно-монтажных  работ ( )

в) плата за пользование кредитными ресурсами ( )

В состав капиталовложений входит:

1. Стоимость зданий, сооружений.

2. Стоимость земельных участков, приобретаемых под строительство.

3. Стоимость оборудования, транспортных  средств, включая монтаж и доставку.

4. Стоимость проектно-изыскательских, научно-исследовательских и опытно-конструкторских  работ.

5. Стоимость нематериальных активов  (патентов, лицензий, программных продуктов).

6. Стоимость объектов непроизводственного  назначения.

Таблица 16 - Расчет капиталовложений на строительство установки

Наименование	Стоимость, млн. руб.	Уд. вес, %
Стоимость зданий и сооружений	153,8	15
Стоимость земельных участков, приобретаемых под строительство	6,2	0,6
Стоимость оборудования	840,5	80
Стоимость транспортных средств или  затрат	5,6	0,55
Стоимость проектных изысканий  научных работ	12,3	1,2
Стоимость нематериальных активов	11,8	1,15
Стоимость объектов непроизводственного назначения	15,4	1,5
итого	1045,6	100