Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Октября 2011 в 14:34, курсовая работа
В тоже время столь бурное расширение парка личных автомобилей порождает целый ряд проблем не только с гаражами, парковками, но и с автосервисным обслуживанием, что требует адекватного развития рынка автотехобслуживания. Рынок услуг автосервисов в ближайшие годы будет расти, прежде всего, за счет увеличения числа автомобилей. Темпы роста составят порядка 15-20%. То есть можно сказать, что стадия развития рынка автосервисов в данное время - это стадия быстрого роста.
Резюме…………………………………………………………………………2
Характеристика сферы деятельности………………………………………..5
Исследование и анализ рынка сбыта………………………………………..15
Анализ конкуренции…………………………………………………………19
План маркетинга……………………………………………………………...24
План производства…………………………………………………………...30
Организационный план……………………………………………………....36
Оценка рисков и страхования………………………………………………..39
Финансовый план……………………………………………………………..42
Стратегия финансирования………………………………………………….44
Список использованной литературы……………………………………………49
ПРИЛОЖЕНИЕ
Для
эффективной работы автосервиса будет
принята линейная организационная структура
(ПРИЛОЖЕНИЕ 2).
8. Оценка рисков и страхования
Для
оценки величины риска можно воспользоваться
методикой бально-весового метода.
Для этого на основе экспертного
анализа каждому
| Наименование риска | Средняя оценка экспертов | Приоритет (от 1 ДО З) | Вес риска (вероятность) | Взвешенная оценка | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||
| Подготовительная стадия | |||||||||||||
| 1. Отношения с местной властью | 50 | 1 | 0,04 | 2 | |||||||||
| 2. Недопоставки комплектующих к оборудованию | 75 | 1 | 0,12 | 9 | |||||||||
| 3. Проблемы по расчетам с | |||||||||||||
| лизинговой компанией (кредиторами) | 30 | 2 | |||||||||||
| 4. Новизна применяемой технологии | 85 | 1 | 0,09 | 7,6 | |||||||||
| 5. Необходимость проведения НИОКР с заранее неизвестным результатом | - | - | |||||||||||
| Функционирование объекта. Финансовые риски | |||||||||||||
| 6. Неопределенность объема спроса на производимую продукцию (нестабильность сбыта) | 60 | 2 | |||||||||||
| 7. Неопределенность уровня цен на производимую продукцию | 65 | 2 | |||||||||||
| 8. Появление конкурентов | 80 | 1 | 0,08 | 6,4 | |||||||||
| 9.
Рост производства у |
70 | 1 | 0,1 | 7 | |||||||||
| 10. Рост цен на закупаемое сырье | 85 | 1 | 0,09 | 7,6 | |||||||||
| 11. Рост налогов | 40 | 3 | |||||||||||
| 12.
Зависимость от поставщиков |
30 | 3 | |||||||||||
| 13. Недостаток оборотных средств | 45 | 2 | |||||||||||
| 14. Сезонность продаж | 50 | 2 | |||||||||||
| 15. Задержки в реализации (рост дебиторской задолженности) | 40 | 3 | |||||||||||
| 16. Изменения в законодательстве | 40 | 2 | |||||||||||
| Социальные риски | |||||||||||||
| 17. Трудности с набором необходимого персонала | 80 | 1 | 0,11 | 8,8 | |||||||||
| 18. Уровень зарплаты, не устраивающий работников | 45 | 2 | |||||||||||
| 19.
Увольнение работника за |
20 | 3 | |||||||||||
| 20. Возможность получение производственных травм | 40 | 2 | |||||||||||
| Технические риски | |||||||||||||
| 21. Выход из строя оборудования | 70 | 1 | 0,1 | 7 | |||||||||
| 22. Нестабильность качества сырья | 30 | 3 | |||||||||||
| 23. Непрерывность производства | 20 | 3 | |||||||||||
| 24.
Недостаточная надежность |
60 | 1 | 0,09 | 5,4 | |||||||||
| Экологические риски | |||||||||||||
| 25. Вредность производства | 10 | 3 | |||||||||||
| 26. Нарушение санитарных норм | 75 | 1 | 0,08 | 6 | |||||||||
| Прочие риски | |||||||||||||
|
27. Недостаточный
уровень
менеджмента |
50 | 2 | |||||||||||
| 28.
Неорганизованность товаро- |
70 | 2 | |||||||||||
| 29. Хищения | 45 | 2 | |||||||||||
| 30. Пожар | 20 | 3 | |||||||||||
| 31. Отключение электричества | 45 | 3 | |||||||||||
| 32.
Использование конкурентами |
60 | 1 | 0,1 | 6 | |||||||||
| Итого: | 1 | 72,8 | |||||||||||
Дисперсия
= Σ(средняя оценка
экспертов - средняя
величина риска)2i
* вероятность риска
Дисперсия = (50 – 72,8)2 * 0,04 + (75 – 72,8)2 * 0,12 + (85 – 72,8)2 * 0,09 + (80 – 72,8)2 * 0,08 + (70-72,8)2*0,1+(85-72,8)2*0,09 + (80-72,8)2*0,11 + (70-72,8)2*0,1 + (60-72,8)2*0,09+(75 – 72,8)2 * 0,08+(60 – 72,8)2 * 0,1 =91,1
Затем необходимо определить стандартное отклонение как:
Стандартное отклонение =
Стандартное отклонение=9,54% - средний риск
Деятельность автосервиса является предметом экономических, политических и иных рисков, включая риски войн, революций, экспроприаций, изменения существующих законов, налоговых ставок, ограничения на обмен валют и другие изменения, осуществление которых находится в юрисдикции органов власти Российской Федерации. Среди основных экономических и политических рисков, влияющих на операционную деятельность предприятия, необходимо выделить:
Инфляция
В связи с тем, что обязательства предприятия по поставкам оборудования выражены в валюте, деятельность Предприятия особенно подвержена риску падения курса рубля.
Роль ключевого персонала
Перспективы развития предприятия зависят от многих факторов. Один из важнейших - привлечение и поддержка квалифицированных мастеров и производственного персонала. С развитием рынка автосервиса конкуренция на рынке грамотных профессионалов будет расти и нет гарантии в том, что предприятию удастся удержать необходимых ей специалистов. Потеря предприятием квалифицированных менеджеров может нанести существенный урон бизнесу и перспективам предприятия;
Риски поставки оборудования
Поскольку автосервис планирует осуществить закупку нового оборудования, его деятельность становится предметом рисков поставки оборудования. Среди них: порча либо пропажа оборудования при его поставке, увеличение сроков поставки оборудования, вследствие задержки отправки производителем, увеличение расчетных сроков поставки, из-за задержки в пути, увеличение сроков установки оборудования. Указанные риски, в конечном счете, могут отодвинуть срок введения в эксплуатацию нового оборудования и повлиять на будущие доходы автосервиса.
Усиление конкуренции
Усиление
конкуренции, в частности, появление
на рынке крупных сетей
9. Финансовый план
Финансовый план предполагает разработку несколько стандартных для мировой практики документов: бюджет движения денежных средств (cash flow); баланс доходов и расходов (затрат); бюджет по балансовому листу.
Статьи и суммы вложения средств, поступления от реализации продукции отражаются: первый год - помесячно; второй год - поквартально; третий год - в целом за год.
В качестве эффекта на п-ом шаге расчета бюджета движения денежных средств (ПРИЛОЖЕНИЕ 6) выступает поток реальных денег как сальдо притока и оттока средств по основной, финансовой и инвестиционной деятельности. Главная задача бюджета - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.
Выделяют три канала притока и оттока денежных средств: по основной, инвестиционной и финансовой деятельности. В области основной деятельности денежные средства используются на закупку товарно-материальных ценностей, производство, для выплаты заработной платы и при уплате налогов. При благоприятном предпринимательском климате основная деятельность является главным источником поступления денежных средств (выручка от продажи проектируемой продукции).
В области инвестиционной деятельности денежные средства используются на приобретение активов с долгосрочным потенциалом (земли, производственного оборудования, зданий, помещений для складов или офиса, стратегических ценных бумаг, нематериальных активов). В случае их продажи происходит поступление средств. Однако чаще всего инвестиционная деятельность приводит к оттоку инвестиционных ресурсов, так как эффективная компания обычно стремится к расширению или модернизации производственных мощностей.
В части финансовой деятельности денежные средства поступают из различных источников инвестирования проекта; используются они на возвращение задолженности кредиторам и выплату дивидендов акционерам, реализацию основной и инвестиционной деятельности. Возможно также размещение свободных средств на депозите, вложения в ценные бумаги, которые принесут предприятию дополнительный доход.
Итоговый проектный денежный поток рекомендуется
рассчитывать по формуле:
CFi = CFoд + CFин + СFфд
где CFi- денежный поток г-го года;
CFoд, СFин, СFфд — объем денежной наличности, полученной в результате проведения операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Баланс доходов и расходов (затрат) (ПРИЛОЖЕНИЕ 7) призван показать, как будет формироваться и изменяться прибыль в течение нескольких лет реализации проекта. В данном бюджете планируют выручку от реализации. В бюджете выделяют также издержки производства проектируемого продукта и чистую прибыль.
Расчет чистой прибыли зависит от выбора той или иной формы налогообложения. Для проектируемого автосервиса будет выбрана упрощённая система налогообложения со ставкой 5% от разницы доходов и расходов.
Бюджет
по балансовому листу
(сводный баланс активов и пассивов предприятия
– ПРИЛОЖЕНИЕ 8) необходим для оценки тех
сумм, которые намечается вложить в активы
разных типов, а также структуры пассивов,
за счет которых предприниматель собирается
финансировать создание или приобретение
этих активов.
В данном разделе приводится расчет первоначальных инвестиций для реализации проекта.
Обоснование
размера инвестиций
по проекту:
| Статья затрат | Сумма | Источник привлечения инвестиций |
| 1.
Капитальные затраты
1.1. Здания и сооружения производственного назначения 1.2. Оборудование 1.3. Оснастка, спец. инструмент L3. Транспортные средства 2. Единовременные организационные расходы 3.
Средства под оборот Итого инвестиций: |
2 000 500 3 157 200 1 379 000 1 778 200 152 000 2 789 973 8 100 000 |
Собственные средства Кредит+собств. сре-ва+лизинг Собств. сре-ва Собств. сре-ва |
Согласно приложению № 1 к Положению об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов
Бюджета развития РФ коэффициент дисконтирования ( di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком РФ, и объявленного Правительством РФ на текущий год темпа инфляции (i):
Коэффициент дисконтирования, учитывающий риск (Р) при реализации проектов, определяется по формуле:
По пргнозным значениям в 2009 году уровень инфляции составит 12%, а ставка рефинансирования ЦБ РФ на 01.12.2008 составляет 13%.
Коэффициент дисконтирования равен:
Чистые денежные потоки (NCFn), используемые для оценки эффективности проекта, могут быть оценены двумя методами:
1 - прямым (по бюджету Cash Flow - Бюджет движения денежных средств); в качестве чистого денежного потока на n-ом шаге расчета выступает сальдо прогнозируемого притока и оттока средств по основной, финансовой и инвестиционной деятельности.
2 - косвенным; в качестве чистого денежного потока на n-ом шаге расчета выступает сумма чистой прибыли и амортизации (Бюджет доходов и расходов).
NCF1= 4 220 258;
NCF2= 11 234 165,5;
NCF3=
11 294 395,5.
Чистый дисконтированный доход (NPV - Net Present Value) в случае единовременных инвестиций рассчитывается как:
где NCFn - чистый денежный поток в n-ом периоде; 1С - первоначальные инвестиции; п - период; d- ставка дисконтирования
Если npv>o, то проект следует принять; NPV<0 - отвергнуть; NPV = 0- проект ни прибыльный, ни убыточный (следует учесть другие критерии эффективности).
Для расчета NPV и других дисконтированных показателей эффективности проекта целесообразно составить таблицу: