Бизнес-план предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2011 в 22:19, практическая работа

Краткое описание

Булочная-пекарня «Русский хлеб» создается с целью организации и развития цивилизованной торговли хлебобулочными изделиями. Булочная – это не только 2 – 3 вида хлеба, но и разнообразие ассортимента, его оригинальность и всегда свежесть. Для многих желающих в булочной необходимо мини-кафе, где покупатель всегда сможет с аппетитом выпить чашечку горячего ароматного кофе с русской выпечкой, стакан молока или сока – на его вкус.

Скачать целиком (44.17 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

БИЗНЕС_ПЛАНИРОВАНИЕ.doc

— 373.50 Кб (Скачать файл)
 
 
 
 

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА И ПЕРСОНАЛ

В качестве правового статуса пекарни было выбрано закрытое акционерное общество. Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна для  данного предприятия по своей  структуре. Акционерное общество закрытого типа имеет уставный капитал 150 тыс. руб. Оно образуется в результате вложения денег (по 50 тыс. руб.) директора, коммерческого директора, бухгалтера. В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие отвечает своим имуществом. По форме собственности данное акционерное общество имеет частную форму. Владельцами акционерного общества закрытого типа являются 3 человека: директор, коммерческий директор и бухгалтер. Ниже, таблице 4 представлены данные по численности промышленно-производственного персонала, которая в общей сумме составляет 21 человек и его разделение по категориям.

Таблица 4

Численность промышленно-производственного персонала

 
Показатели		 1-й  год Всего за год 2-й  год Всего за год 3-й  год
Месяцы  года Кварталы  года
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4
1. Численность ППП: всего чел. 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 23 23 23 23 23 25
2. Рабочие, из них: 

    Производственные 

    Транспортные

    Ремонтные

 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 13 13 13 13 13 15
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3
Служащие, из них:

     Управляющий 

Главный бухгалтер 
 

Начальник смены 
 

Бухгалтер-кассир 

Экономист 

Маркетолог 
 

Продавец 

 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 10
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
 

В таблице 5 представлены данные по заработанной плате за период, которую находили путем умножения количества отработанных человеко-месяцев на среднюю заработную плату. Заработная плата считалась  отдельно для каждой группы рабочих: основных и вспомогательных. Так же отдельно производился расчет средней заработной платы для административно-управленческого персонала.

Единый  социальный налог равен 26%.

Таблица 5

Расчет  заработной платы рабочих и служащих

Показатели 1-й  год Всего за год 2-й  год Всего за год 3-й год
Месяцы  года Кварталы  года
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4
1. Расчет з/п рабочих                                      
1.1. Численность рабочих, чел. 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 13 13 13 13 13 15
1.2. Кол-во человеко-месяцев за период 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144 39 39 39 39 156 180
1.3. Средняя з/п 1 рабочего в месяц,  руб. 24700 24700 24700 24700 24700 24700 24700 24700 24700 24700 24700 24700 296400 77700 77700 77700 77700 310800 367200
1.4. З/п рабочих за период, руб. 296400 296400 296400 296400 296400 296400 296400 296400 296400 296400 296400 296400 3556800 3030300 3030300 3030300 3030300 12121200 66096000
2. Расчет з/п служащих                                      
2.1. Численность служащих 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 10
2.2. Кол-во человеко-месяцев 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 108 30 30 30 30 120 120
2.3. Средняя з/п 1 служащего в месяц 33050 33050 33050 33050 33050 33050 33050 33050 33050 33050 33050 33050 396600 111150 111150 111150 111150 444600 444600
2.4. З/п служащих за период 297450 297450 297450 297450 297450 297450 297450 297450 297450 297450 297450 297450 42832800 3334500 3334500 3334500 3334500 1333800 13338000
3. З/п ППП за период, руб. 593850 593850 593850 593850 593850 593850 593850 593850 593850 593850 593850 593850 85514400 6364800 6364800 6364800 6364800 25459200 25459200
4. ЕСН                                      
4.1. на оплату труда рабочих 77064 77064 77064 77064 77064 77064 77064 77064 77064 77064 77064 77064 11097216 787878 787878 787878 787878 3151512 3151512
4.2. на оплату труда служащих 77537 77537 77537 77537 77537 77537 77537 77537 77537 77537 77537 77537 11136528 866970 866970 866970 866970 3467880 3467880
4.3. ЕСН на оплату труда за период, руб. 154401 154401 154401 154401 154401 154401 154401 154401 154401 154401 154401 154401 22233744 1654848 1654848 1654848 1654848 6619392 6619392
 
 

В таблице 6 приведены данные по административно-накладным  расходам.

Норматив  административных расходов определяется на уровне 12% от планируемой выручки. Данный уровень был определен  на основании анализа соответствующей статьи расходов существующих предприятий и корректировался с учетом особенностей новой пекарни.

Таблица 6

Расчет  административных накладных расходов, руб.

Показатели 1-й  год Всего за год 2-й  год Всего за год 3-й  год
Месяцы года Кварталы  года
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4
1. З/п служащих 9250 9250 9250 9250 9250 9250 9250 9250 9250 9250 9250 9250 39000 10237,5 10237,5 10237,5 10237,5 40950 42997,5
2. Отчисления на соц. Нужды 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 10140 2405 2405 2405 2405 10140 10140
3. Арендная плата 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 780000 204750 204750 204750 204750 819000 859950
4. Коммунальные платежи 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400 6930 6930 6930 6930 27720 29106
5. Почтово-канцелярская связь 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 28800 7560 7560 7560 7560 30240 31752
6. Прочие административные расходы 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000 31500 31500 31500 31500 126000 132300
7. Налоги, включаемые в себестоимость 12405 12405 12405 12405 12405 12405 12405 12405 12405 12405 12405 12405 130140 33905 33905 33905 33905 136140 142440
8. Всего административных накладных расходов 103660 103660 103660 103660 103660 103660 103660 103660 103660 103660 103660 103660 1134480 297287,5 297287,5 297287,5 297287,5 1189150 1248685,5
 

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ  ПЛАН

Ассоциация  предприятий производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского  оборудования «Пеккон» поставляет оборудование для пекарни «Русский хлеб», монтирует  это оборудование и сдает пекарню  в эксплуатацию «под ключ». «Пеккон» поставляет заказчикам также здания модульного типа из легких металлических конструкций необходимой площади, обеспечивая их монтаж на месте.

Потенциальные поставщики сырья: «Мосгорхлебпродукт», «Мосхлебснаб», фирма «Commerce international TJL»; по некоторым продуктам (орехи, корица, курага) – Семеновский рынок.

Для выпечки  изделий нам понадобятся продукты, перечень которых и их цена представлены в таблице 7.

Таблица 7

Поставки

Наименование Цена  за 1 кг
Мука 2,6
Маргарин 4,8
Соль 1,5
Растительное  масло 7,2
Молоко 2,4
Дрожжи 4,0
Яйца 4,0
Корица 9,0
Яблоки 1,5
Курага 3,5
Изюм 3,6
Орехи 3,0
Творог 10,0
Джем 7,0
Сахар 3,0
Молочный  порошок 11,0
 

В таблице 7 представлены данные, характеризующие  затраты на материалы на плановый период.

Стоимость материалов находим путем умножения нормы расходов на цену без учета НДС.

При расчете затрат на материалы умножаем стоимость материалов на объем продаж в штуках.

Таблица 7

Расчет  затрат на материалы за период, руб.

Показатели Норма расхода Цена 1-й  год Всего за год 2-й  год Всего за год 3-й  год
Месяцы  года Кварталы  года
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4
1. Объем производства, кг 90000   90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 1080000 283500 283500 283500 283500 1134000 1190700
2. Основные  материалы                                          
2.1. Мука 94000 2,6 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 1116648 293120,1 293120,1 293120,1 293120,1 1172480,4 1231104,42
3. Итого стоимость основных матер 94000 2,6 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 93054 1116648 293120,1 293120,1 293120,1 293120,1 1172480,4 1231104,42
4. Вспомогательные материалы                                          
4.1. Сахар 60980 3,00 60976,8 60976,8 60976,8 60976,8 60976,8 60976,8 60976,8 60976,8 60976,8 60976,8 60976,8 60976,8 731721,6 192076,92 192076,92 192076,92 192076,92 768307,68 806723,064
4.2. Соль 930 1,50 929,4 929,4 929,4 929,4 929,4 929,4 929,4 929,4 929,4 929,4 929,4 929,4 11152,8 2927,61 2927,61 2927,61 2927,61 11710,44 1295,962
4.3. Масло растит. 19900 12,5 19822,8 19822,8 19822,8 19822,8 19822,8 19822,8 19822,8 19822,8 19822,8 19822,8 19822,8 19822,8 237873,6 622441,82 622441,82 622441,82 622441,82 249767,28 262255,644
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           
                                           

Информация о работе Бизнес-план предприятия