Бизнес-план производства пиццы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2012 в 08:25, курсовая работа

Краткое описание

В работе описан подробный бизнес-план производства и сбыта пиццы.

Содержание работы

Введение 3
1. Резюме 4
2. Рынки сбыта товаров (услуг) 4
3. Конкуренция на рынках сбыта 6
4. План маркетинга 8
5. План производства 10
6. Организационный план 13
7. Правовое обеспечение деятельности фирмы 17
8. Оценка рисков и страхование 18
9. Финансовый план и стратегия финансирования 19
Список использованной литературы 28

Скачать целиком (131.02 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

Б -план Пицца Эксперт.doc

— 684.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 13. План доходов и расходов при производстве и реализации пиццы

Показатели	I	II	III	IY	Y	YI	YII	YIII	XI	X	XI	XII
Месяцы
Выручка от продаж	262	262	262	262	262	262	262	262	262	262	262	262
Расходы, всего,	2002	175	175	175	175	175	175	175	175	175	175	175
а) покупка сырья	87,56	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81
б) заработная плата	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8
в) платные услуги	5,73	5,73	5,73	5,73	5,73	5,73	5,73	5,73	5,73	5,73	5,73	5,73
г) ремонт и содержаниеоборудования	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24
д) реклама	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15
е) арендная плата	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15
ж) плата за телефон	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26	0,26
з) прочие расходы	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
к) покупка оборудования	1820	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
л) прочие расходы по организации деятельности	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
м) резервы	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Прибыль	-1740	87	87	87	87	87	87	87	87	87	87	87
Налог с прибыли	0	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21
Чистая прибыль	-1740	66	66	66	66	66	66	66	66	66	66	66
Уровень рентабельности %	-663,4	25,2	25,2	25,2	25,2	25,2	25,2	25,2	25,2	25,2	25,2	25,2

Таблица 14. План денежных потоков при производстве и реализации продукции

Месяц	Поступления	Сумма, тыс.руб.	Платежи	Сумма, тыс.руб.
Январь	Остаток на 1.01	0	Зарплата	35
	Итого	262	Отчисления	9
			Сырье	88
			Другие расходы	1870
			Итого	2002
Февраль	Остаток на 1.02	-1740	Зарплата	35
	Итого	262	Отчисления	9
			Итого	175
Март	Остаток на 1.03	-1653	Зарплата	35
	Итого	262	Отчисления	9
			Итого	175
Апрель	Остаток на 1.04	-1425	Зарплата	35
			Отчисления	9
	Итого	262	Итого	175
Май	Остаток на 1.05	-1338	Зарплата	35
			Отчисления	9
	Итого	262	Прочее	131
Июнь	Остаток на 1.06	-1251	Итого	175
	Итого	262
Июль	Остаток на 1.07	-1164
	Итого	262	Итого	175
Август	Остаток на 1.08	-1077	Зарплата
	Итого	3146	Итого	3929

Таблица 15. План доходов и расходов при коммерческой деятельности

Показатели	1 год (месяцы)												2 год (кварт.)				3 год (кварт.)
Показатели	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IY	I	II	III	IY
1. Общая стоимость реализованных товаров	262	262	262	262	262	262	262	262	262	262	262	262	787	787	787	787	869	869	869	869
2. Торговые скидки
3. Внереализационные доходы (субсидии из бюджета)
4. Итого доходы (2-3)	262	262	262	262	262	262	262	262	262	262	262	262	787	787	787	787	869	869	869	869
4 Торговые издержки, всего, т.р.,	2002	175	175	175	175	175	175	175	175	175	175	175	526	526	526	526	579	579	579	579
в том числе
а) покупка сырья	87,56	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81	243	243	243	243	268	268	268	268
б) заработная плата	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	43,8	131	131	131	131	145	145	145	145
в) платные услуги	5,725	5,725	5,725	5,725	5,725	5,725	5,725	5,725	5,725	5,725	5,725	5,725	17	17	17	17	19	19	19	19
г) ремонт и содержаниеоборудования	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	4	4	4	4	4	4	4	4
д) реклама	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	1,15	3	3	3	3	4	4	4	4
е) арендная плата	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	45	45	45	45	50	50	50	50
ж) плата за телефон	0,264	0,264	0,264	0,264	0,264	0,264	0,264	0,264	0,264	0,264	0,264	0,264	1	1	1	1	1	1	1	1
з) прочие расходы	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	75	75	75	75	83	83	83	83
к) покупка оборудования	1820	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
л) прочие расходы по организации деятельности	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	3	3	3	3	3	3	3	3
м) резервы	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	3	3	3	3	3	3	3	3
6. Балансовая прибыль	-1740	87	87	87	87	87	87	87	87	87	87	87	261	261	261	261	291	291	291	291
7. Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0	0	21	21	21	21	21	63	63	63	63	70	70	70	70
8. Чистая прибыль	-1740	87	87	87	87	87	87	66	66	66	66	66	198	198	198	198	221	221	221	221
9. Распределение чистой прибыли
- фонд развития производства (не менее 30%)	-522	26	26	26	26	26	26	20	20	20	20	20	60	60	60	60	66	66	66	66
- возврат кредита	-870	44	44	44	44	44	44	33	33	33	33	2463
- выплата дивидендов
- фонд социального развития	-348	17	17	17	17	17	17	13	13	13	13	13	40	40	40	40	44	44	44	44

Стратегия финансирования

Приведем расчет окупаемости оборудования по производству Супер-пиццы на аппарате К/615А 1. Себестоимость продукции:

1.1. Расход теста при производительности 20 штук составляет 96 кг.

1.2. Стоимость компонентов теста (за 1 смену):

Наименование компонента	Количество, кг	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Мука (спец.)	48	6	288
Масло (растительное)	3,2	15	48
Дрожжи	0,5	4	2
Сода	1,2	3	3,6
Соль	0,7	1,5	1,05
Всего			342,65

1.3. Расход специального масляного раствора составляет 10% от веса теста и равен 10 кг

Стоимость- 225 руб.

Итого стоимость материалов на смену 567,65 руб.

1.4. Электроэнергия: аппарат потребляет 4кВт; за 8 часов потребляется 32кВт ч.

При тарифе 0,3 руб./кВт ч, ее стоимость составит 9,6 руб.

1.5. Зарплата 1 работника - 175 руб. в смену.

1.6. Отчисления на социальное страхование - 26% от ФЗП -45,5 руб.

1.7.Аренда - 12,00 руб.

1.8. Транспортные расходы- 15,00 руб.

Итого себестоимость продукции за смену 824,75 руб.

Себестоимость 1-й пиццы 41,24 руб.

2. Реализация продукции:

2.1. Отпускная цена 1-й пиццы 57,30 руб. Выручка за смену 1146 руб.

2.2. Налоги:

НДС =10%/100% • (выручка-стоимость сырья) = 0,1 • (1146 -567,65) = 57,83 руб.

Налог на прибыль - 24%/100% (выручка-НДС-себестоимость) =

= 0,24*(1146-57,83-824,75) = 63,22 руб.

После уплаты налогов прибыль составит 200,2 руб.

3. Окупаемость оборудования:

Задействован только аппарат К/615А. стоящий 61 тыс.$ (30,00 за 1$ = 1820000

руб.).

Срок окупаемости:

Окупаемость	=	Сумма инвестиций	=	1977	=0,24 года
		Выручка + амортизация		8044+182

Окупаемость аппарата 0,24 года.

Таблица 16. Исходные данные для определения порога рентабельности

Показатель	В тыс.руб.		В процентах и относительном выражении (к выручке от реализации)
Фактическая выручка от реализации	8046	100	100 % или 1
Переменные затраты	3025	37,59	37,59 % или 0,3759
Валовая маржа	5021	62,41	62,41 % или 0,6241
Постоянные затраты	610	7,58	7,58 % или 0,0758
Прибыль	4411	54,82	54,82% или 0,5482

Информация о работе Бизнес-план производства пиццы