Компьютерный клуб "Кяхта"

Министерство образования Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Восточно-Сибирский государственный технологический университет

(ГОУ ВПО КФ ВСГТУ)

Кафедра «Финансы и кредит»

БИЗНЕС-ПЛАН

На тему: «Компьютерный клуб «Кяхта»

Выполнила: студентка 5 курса ИПК (

Проверил: преподаватель

Кяхта 2010

Содержание

1. Резюме……………………………………………………………………………..3

2. Описание предприятия……………………………………………………………5

3. Услуги……………………………………………………………………………...8

4. Исследование и анализ рынка сбыта…………………………………………...10

5. Конкуренты и конкурентные преимущества…………………………………..14

6. План Маркетинга………………………………………………………………...16

7. Организационный план………………………………………………………….19

8. Производственный план………………………………………………………...21

9. Финансовый план………………………………………………………………..26

10. Анализ рисков проекта…………………………………………………………36

Список использованных источников……………………………………………...38

1. Резюме

              Стратегическая цель. Указанным проектом Компьютерный клуб «Кяхта» займет лидирующее  место в г.Кяхта, в дальнейшем откроет свою компьютерную сеть по району.

              Емкость рынка на данный момент не очень большая. В дальнейшем исходя из стратегических планов компьютерного клуба «Кяхта» намечается увеличение на 20-40 %, что определяется следующими обстоятельствами.

              1. Открытие филиалов

              2. Открытие дополнительных отделов по продаже компьютерных игр, программных обеспечений, DVD-фильмов, и других услуг, реализацией комплектующих.

              3. Открытие Интернет-кафе.

              Стратегия достижения цели. Для реализации поставленной цели фирма намерена осуществить следующие мероприятия:

              - повысить конкурентоспособность за счет снижения издержек, что обеспечивается снижением цен на услуги, рекламной компанией, увеличением клиентуры. Чем больше оборот фирмы тем ниже стоимость оказываемых услуг и реализуемой продукции.

              -улучшение качества оказываемых услуг путем предоставления лицензионных компьютерных игр которые имеют наибольший спрос. Постоянное отслеживание новинок в мире компьютерных игр.

              -бесплатное обучение новых пользователей, а также усовершенствование знаний наиболее опытных пользователей.

              Цель проекта. Заполнить намечающуюся на рынке нишу компьютерного потенциала. Всем известно, со временем компьютер приобретет одно из главенствующих мест в быту человека. Используя Интернет он может быть в курсе всех новостей, общаться используя Интернет с любым человеком где бы он не находился, во время свободного времени может поиграть свою любимую игру с тем с кем он желает, где бы он не находился.

              Риски проекта. Наиболее существенные риски проекта связаны только с глобальными катастрофами и чрезвычайными происшествиями.

              Достижимость цели. Достижимость поставленных в проекте целей обеспечивается наличием на фирме слаженной команды. Хорошо продуманной стратегией маркетинга.

              Согласованностью действии с местной администрацией и поддержкой ею начинаний фирмы, а также с Селенгинским ОСБ №2434.

2. Описание предприятия

Компьютерный клуб «Кяхта» будет средним по количеству машин компьютерным клубом (20 шт.), расположенным  районе «Военный городок» по соседству с магазином «Продукты». Основной вид деятельности – предоставление во временное пользование компьютеров с установленными на них современными играми, дополнительный вид – предоставление услуг Интернета, запись DVD фильмов и игр, услуги сканера и принтера. Клуб должен быть оформлен на высоком уровне и предлагать услуги отличного качества, т.е. поставлять на рынок конкурен­тоспособную услугу.

Так как спрос на компьютерные развлечения и услуги Интернета является          по­стоянным и мало зависит от сезонности, то вопрос занятия клу­бом части сегмента рынка компьютерных развлечений в данном микрорайоне является лишь вопросом создания преимуществ перед другими конкурентами уже находящимися на этом рынке.

Создание такого рода клуба предполагает учреждение общества с ограниченной ответственностью «Кяхта» с минимальным уставным капиталом, составляющим 300 000 рублей. Учредителями указанной фирмы выступают:

1.      Сидоров Виктор Иванович.

2.      Иванов Алексей Викторович.

3.      Петров Геннадий Захарович.

Их доли в уставном капитале равны соответственно 55%, 20% и 25%. Высшим органом управления Общества является Общее собрание участников, которое назначает  ди­ректора, руководящего и контролирующего деятельность Общества. Таким образом, для успешной работы клуба потребуются следующие работники:

1.      Директор (бухгалтер)

2.      2 оператора компьютерного зала

3.      2 охранника

4.      Уборщица

На должность директора было предложено назначить Савельева Ивана Павловича, 1972 года рождения, проживающего по адресу: г.Кяхта, ул.Ленина 10               Наряду с текущим управлением предприятием, принятием хозяйственных решений и предоставлением отчетов по работе предприятия его учредителям Савельев И.П., имея высшее экономическое образование и пятилетний опыт работы по специальности, должен выполнять работу бухгалтера и экономиста. Операторы и охранники будут наняты на конкурсной основе, учитывающей их профессиональные навыки, а также вежливость в общении с клиентами,  способность быстро уладить возникшие трудности и решить возможные вопросы.

В качестве потенциальных потребителей услуги выступают подростки в возрасте от 10 до 17 лет, для которых представляет неподдельный интерес возможность ведения виртуальных баталий не с вымышленным врагом, а с живыми людьми.

Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесооб­разно отнести к числу конкурентов  фирмы, предоставляю­щие услуги, аналогичные услугам клуба. Детальный анализ кон­курентов в нашем случае проводится по следующим позициям — месторасположение, время работы,  качество и стиль интерьера, качество обслуживания, наличие Интернета, стоимость услуг, наличие мощного оборудования, способного показать современные игры во всей красе, рекламные акции и некоторые другие. Анализировались данные по 2 конкурентам, предоставляющим аналогичные услуги. 

Краткая характеристика сильных и слабых сторон клуба представлена в Таблице 1.

     Таблица 1

Анализ сильных и слабых сторон ООО «Кяхта»

Под высокой производительностью компьютеров понимается:

1.      Наличие большой оперативной памяти (3 гигабайта)

2.      Вместимость жесткого диска до 1000 гигабайт.

3.      Видеокарта с памятью в 2 гигабайт.

4.      2-3 ядерный процессор.

Спозиционированность услуги подразумевает ее широкую популярность и отсутствие надобности преодолевать барьеры, связанные с ее внедрением на рынок, даже, несмотря на наличие немаленького количества конкурентов.

Выбор места не случаен. Поскольку деятельность данной организации в основном ориентирована на подростков в возрасте от 10 до 17 лет, наличие по г.Кяхта общеобразовательных школ № 1, 2, 3 и 4 позволит сформировать необходимый спрос на услуги, обеспечив хорошую загруженность компьютеров.

3. Услуги

Наличие Интернета придаст планируемому компьютерному клубу статус Интернет-кафе. Основная услуга компьютерного клуба – компьютерные игры. В клубе «Кяхта» будут предложены следующие основные игры:

1.      Counter-Strike

2.      Pirates of the Caribbean

3.      Red Alert 2

4.      Call of Duty

5.      Need for Speed Underground

6.      Unreal Tournament II

7.      Painkiller

8.      Doom 3

9.      Stulker

10. Warcraft III

11. Far Cry

12. Command & Conquer (TM) Generals Zero Hour

13. Diablo II

14. Операция Flashpoint

15. Герои Меча и Магии III

16. Cossacks

17. Il2-Sturmovik

18. Need For Speed Hot Pursuit 2

19. Prince of Persia

20. Half-Life

21. Max Payne 2

22. Heroes 4

23. Boarder Zone ©1999 Infogrames. Designed and developed

24. Commandos 3

              Поскольку каждый день в мире появляется несколько новых игр, то, вероятно, ассортимент предлагаемых в клубе игр не будет строго определенным и будет каждый раз обновляться.

              В данном компьютерном клубе будут предоставляться для просмотра и прослушивания множество кинофильмов, роликов и музыкальных композиций. Наличие пишущих DVD позволит клиентам клуба за определенную плату записывать их себе на CD-R или DVD.

Услуги Интернета, которые будут доступны в клубе, предполагается приобретать у компании «Сибирьтелеком».

Стоимость всех предоставляемых клубом услуг приведена в Таблице 2.

Таблица 2.

Стоимость услуг компьютерного клуба «Кяхта»

4. Исследование и анализ рынка сбыта

ООО «Кяхта» создается с целью предоставления в аренду населению компьютерных систем для удовлетворения его потребностей в компьютерных развлечениях, а также получения необходимой информации и возможности живого общения между собеседниками, находящимися за несколько километров друг от друга.

Для достижения указанной цели планируется строительство компьютерного клуба в микрорайоне «Военный городок» рядом с  магазином «Продукты». Выбор места не случаен.

Поскольку деятельность данной организации в основном ориентирована на подростков в возрасте от 10 до 17 лет, наличие по г.Кяхта общеобразовательных школ № 1, 2, 3, и 4 позволит сформировать необходимый спрос на услуги, даже не смотря на наличие четверых конкурентов. Кроме того, создание благоприятной атмосферы клуба, активная реклама, высокоскоростные компьютеры, новейшие игры, услужливый и общительный персонал, а также заметность здания должны положительно повлиять на потребителей услуг фирмы, сформировав постоянную клиентуру.

В процессе исследования рынка были выявлены  основных конкурента: компьютерные клубы «1», «2» , которые оказывают идентичные услуги, но несколько в более узком ассортименте.

Хотя они успешно функционируют довольно продолжительное время и успели завоевать определенные доли на рынке посредством  работы с постоянными клиентами,  существующее положение вещей можно без особого труда исправить, устранив недостатки фирм-конкурентов, особенно приняв во внимание тот факт, что все эти организации работают, мягко говоря, не совсем по закону.

Конкуренты по городу во внимание не принимались, поскольку подобная деятельность охватывает, как правило, лишь жителей того спального района, в котором располагается клуб.

С целью охарактеризовать основных пользователей предлагаемых фирмой услуг, а также вывить наиболее распространенные проблемы компьютерных клубов  было проведено маркетинговое исследование.

На основе полученных результатов удалось выяснить, что возраст основной массы клиентов (67%) колеблется от 10 до 17 лет, то есть главными посетителями компьютерного клуба являются школьники.

Диаграмма 1

Возраст посетителей

Также выяснилось, что лишь 23% из числа опрошенных являются постоянными посетителями клуба, из них 86% приходят играть от 3 до 5 раз в неделю. 60% клиентов приходят в клуб только из-за близости места жительства, учебы или работы, в то время как остальную массу людей привлекает высокий уровень обслуживания, под которым понимается не только высокие технические характеристики компьютеров, но и хорошая отделка помещения, наличие кондиционера, туалета и прочих элементов сервиса, не имеющих прямого отношения к деятельности клуба. Также выяснено, что требования к сервису не зависят от возраста клиента, что предполагает со стороны персонала одинаково уважительное отношение как к 6-летнему ребенку так и 40-летнему мужчине.

На основе данных о времени посещения клуба удалось составить график загруженности компьютеров в течение обычного и выходного дня. 

График 1

Как видно из графика 1, пик загруженности приходится на период времени с 14 до 19 часов. По данным анкетирования в этот период клиенту приходится ждать от 10 до 30 минут, а иногда от 30 и более минут, прежде чем компьютер будет свободен. Из второго графика видно, что в выходные дни или праздники количество посетителей резко возрастает. Пик приходится на время с 14 до 19 часов и на время с 00 до 8 часов. Но поскольку второй пик активности клиентов запланирован, так как ночное время оплачивается заранее, то досадной задержки, вызываемой необходимостью ожидания компьютера, не возникает.

График  2

В результате исследования, как посетителей, так и персонала клуба, удалось составить своеобразный рейтинг игр, где также указан жизненный цикл товара (ЖЦТ).

Таблица 3.

Рейтинг игр

Из данной таблицы видно, что наибольшим спросом пользуются игры активного жанра, ЖЦТ которых весьма разнообразен, в то время как большинство интеллектуальных игр находятся в периоде спада, то есть устарели.

В ходе исследования также было выяснено, что основная масса школьников посещает клуб в период между 14 и 19 часами, а люди старше 16 лет предпочитают приходить либо рано утром, либо после 19 часов.

У 83% опрошенных родители не одобряют их увлечение компьютерными играми и беспокоятся за их здоровье, но в тоже время 87% клиентов, как это не парадоксально, деньги на компьютерные игры получают от родителей. Таким образом, к основной проблеме клуба, как выяснилось из полученных данных, относится проблема нехватки компьютеров в период  с 14 до 19 часов и их относительный простой в остальное время.

Решить данную проблему можно, создав гибкую систему оплаты. То есть, в период с 10 до 14 и с 19 до 00 часов можно снизить цену игрового времени, чтобы привлечь дополнительных клиентов. Или разрешить предварительное бронирование компьютеров на эту часть дня. Однако для нового клуба эти мероприятия будут преждевременными, потому что точно определить загруженность компьютеров до начала работы клуба трудно.

5. Конкуренты и конкурентные преимущества

Главными конкурентами ООО «Кяхта» являются  компьютерные клубы «1», «2», которые оказывают идентичные услуги, но несколько в более узком ассортименте. Не смотря на тот факт, что эти фирмы работают в этой сфере уже много лет, у них, как и у создаваемой нами фирмы есть свои плюсы и минусы. Их анализ приведен в Таблице 4.

Таблица 4.

Конкурентные критерии компьютерных клубов г.Кяхта

Каждый критерий получает оценку от 0 (это наиболее слабая позиция)  до 5. Расхождение суммарного балла более чем на 20 % в меньшую сторону по сравнению с конкурентами характеризует тяжёлое положение с точки зрения конкурентоспособности, а более 40% говорит о необходимости ухода с данного рынка.

На основе приведённых данных мы можем сделать вывод, что создаваемое  нами предприятие будет конкурентоспособным наравне с компьютерными клубами «1» и «2». Самым неконкурентоспособным является компьютерный салон «1». ООО «Кяхта» будет иметь преимущества высокого порядка (превосходная производительность оборудования, неплохое месторасположение и качество сервиса, наличие системы скидок постоянным клиентам). Помимо всего прочего, работа по букве закона (в части приобретения лицензионного программного обеспечения) позволит избежать никому не нужных проблем с правоохранительными органами и тем самым сохранить имидж фирмы. Конечно, в г.Кяхта этот вопрос стоит не так остро как в Москве, и на работу с «пиратскими» версиями популярных программ никто не обращает внимания, тем не менее, лишний раз перестраховаться не помешает.

По статистике Ассоциации по борьбе с компьютерным пиратством (АБКП), по пути наименьшего сопротивления идет примерно 90% российских клубов, предпочитая лицензионному  софту нелегальный.

Фирмы, которые работают с «левыми» программами, заносятся в черный список Ассоциации. АБКП ежемесячно проверяет компьютерные клубы, и зачастую такие проверки заканчиваются судебными тяжбами по 146 статье Уголовного кодекса «О нарушении авторских и смежных прав». Может случиться и так, что разобраться с пиратом решит сама компания-производитель.

Тогда дело будет слушаться в Арбитражном суде, и нарушитель рискует огромными суммами. Если подобное развитие событий не прельщает, то есть смысл работать на законных основаниях.

6. План Маркетинга

План маркетинговых действий ООО «Кяхта» включает в себя комплекс мероприятий, направленных на завоевание определенной доли на данном сегменте рынка компьютерных развлечений, на снижение рисков неполучения прибыли, а также на привлечение максимально возможного числа клиентов, обеспечив тем самым стабильность дохода фирмы и возможность дальнейшего расширения бизнеса. Таким образом, целями и задачами Общества являются:

-создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка компьютерных развлечений г. Кяхта.

-окупаемость капитальных вложений за 5 лет.

-получение прибыли на вложенные средства не менее 20% в год.

Целью данного плана маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи. В комплекс мероприятий по маркетингу обычно входят следующие мероприятия:

-изучение потребителя услуги фирмы,

-разработка стратегии маркетинга,

-оценка предлагаемой услуги и перспектив развития,

-анализ формы сбыта услуги,

-оценка используемых фирмой методов ценообразования,

-исследование мероприятий по продвижению услуги на рынке,

-изучение конкурентов,

-выбор «ниши» (наиболее благоприятный сегмент рынка).

Стратегия Маркетинга

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством часов работы оборудования, необходимого для оказания населению услуг по предоставлению в аренду компьютерных систем, с целью удовлетворения потребностей клиентов. Точное время будет определено исходя из графика работы клуба и его посещаемости. Не вызывает сомнения тот факт, что на первых этапах работы предприятия добиться максимальной загруженности ЭВМ не представляется возможным из-за малой известности клуба. Однако по мере признания посетителями высокого качества оказываемых услуг, ООО «Кяхта» сможет укрепить свои позиции на рынке посредством продуктивной работы с постоянными клиентами.

В связи с этим, развивающий маркетинг, применяемый на ранних стадиях реализации проекта, и имеющий своей целью превращение потенциального спроса в реальный, планируется сменить на поддерживающий для сохранения  финансовых результатов деятельности клуба на относительно высоком уровне. Кроме того, поскольку загруженность компьютеров подвержена часовым колебаниям, предполагается использовать отдельные элементы синхромаркетинга, преследующего задачу сглаживания спроса посредством гибких цен.  Как уже отмечалось ранее, создаваемое нами предприятие будет осуществлять свою деятельность в микрорайоне «Военный городок», делая ставку на лиц в возрасте от 10 до 17 лет, принимая во внимание близость общеобразовательных учреждений № 1, 2, 3 и 4. Исходя из того, что посещаемость компьютерных клубов напрямую зависит от близости места жительства, учебы или работы, ООО «Кяхта» избрало для себя стратегию концентрированного маркетинга, которая заключается в сосредоточении  усилий предприятия  на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка. Поскольку рынок компьютерных развлечений является спозиционированным, что предполагает широкую популярность услуги и отсутствие надобности преодолевать барьеры, связанные с ее внедрением на рынок, даже, несмотря на наличие немаленького количества конкурентов, особых трудностей в работе клуба возникнуть не должно.

Ценовая политика

При анализе ценообразования необходимо учитывать: себестоимость услуг, цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители, уникальность данной услуги, цену, определяемую спросом на данную услугу.

При определении цен на услуги клуба целесообразным видится ориентация на  конкурентов, поскольку спрос на них зависит не только от их качества, но и от стоимости.

Ценовая стратегия должна базироваться на посещаемости клуба и предполагает:

-Использование механизма гибких цен в зависимости от времени приобретения услуги;

-Высочайшее качество при тех же ценах, что и у конкурентов;

-Разработку системы льгот и скидок постоянным клиентам.

Таким образом, предполагается установить следующие цены на услуги компьютерного клуба которые приведены в Таблице 2.

7. Организационный план

Как уже упоминалось выше для успешной работы клуба необходимы: директор (бухгалтер), 2 оператора компьютерного зала, 2 охранника, уборщица. Организационную структуру ООО «Кяхта» можно представить следующим образом:

Рис. 1. Организационная структура ООО «Кяхта»

Директором клуба по решению общего собрания учредителей будет являться Савельев Иван Павлович, 1972 года рождения, проживающий по адресу: г.Кяхта, ул.Ленина 10. Наряду с текущим управлением предприятием, принятием хозяйственных решений и предоставлением отчетов по работе предприятия его учредителям Савельев И.П., имея высшее экономическое образование и пятилетний опыт работы по специальности, должен выполнять работу бухгалтера и экономиста, обеспечивая тем самым  более эффективную работу фирмы и экономию средств предприятия. В его основные обязанности входит:

1.Организация работы клуба таким образом, чтобы получать максимальную прибыль при минимальных издержках времени и капитала;

2.Планирование и координирование работы подчиненных;

3.Своевременное и полное предоставление отчетности о деятельности фирмы ее учредителям.

Операторский отдел будет состоять из 2 операторов компьютерного зала, работающих посменно (1 день работы и 1 день отдыха). В обязанности оператора входит:

1) Поддержание бесперебойного процесса работы компьютерной техники;

2) Помощь клиентам в случае возникновения затруднений в ходе наладки игрового процесса;

3) Принятие полной материальной ответственности за вверенную ему аппаратуру в случае ее повреждения или кражи.

Профессиональные требования к оператору компьютерного зала:

-Совершенное знание компьютера как со стороны пользователя, так и со стороны технического специалиста;

-Знание основных компьютерных игр, умение их настраивать;

-Наличие практических навыков работы в Интернете.

Работа охранников также будет посменной. В процессе работы охранник должен:

-Следить за соблюдением порядка в клубе;

-Нести полную материальную ответственность в случае кражи или порчи находящейся в клубе мебели.

Под обслуживающим персоналом подразумевается наличие у клуба собственной уборщицы, обязанностью которой является поддержание чистоты и порядка как внутри так и снаружи помещения.

Месячная заработная плата персонала, а также расходы предприятия по ней и платежам в бюджет представлены в Таблице 5.

Таблица 5.

Оплата труда работников клуба

8. Производственный план

Для создания клуба потребуется отапливаемое помещение площадью не менее 185 квадратных метров, а также компьютеры, мебель, кондиционер. Поставщиком компьютерного оборудования выступит ООО «Снежный барс», расположенное по адресу: г.Кяхта, ул. Ленина. Стоимость и характеристика компьютерной техники приведена в Таблице 6.

Таблица 6.

ООО «Снежный барс» при покупке оборудования на сумму, превышающую 300000 рублей, предоставляет  скидку в размере 11%. Таким образом, расходы на приобретение компьютерной техники составят 1312680 рублей.

Помещение компьютерного клуба  будет построено на пустующем ныне месте по соседству с  магазином «Продукты». Конечно строительство собственного здания – дело не дешевое, однако и у него есть свои плюсы. В частности оно дает возможность расширения бизнеса в случае получения устойчивой прибыли. Кроме того, поскольку по санитарным нормам на каждое компьютерное место должно быть отведено не менее шести квадратных метров, необходимо заранее подыскать просторное помещение. Однако в микрорайоне «Военный городок», где планируется оказывать услуги по предоставления в аренду населению компьютерных систем для удовлетворения его потребностей в компьютерных развлечениях, а также получения необходимой информации и возможности живого общения между собеседниками, находящимися за несколько километров друг от друга, таких сооружений, сдающихся в аренду, просто нет. В связи с этим, данный бизнес-план предполагает строительство собственного здания в г.Кяхта микрорайон Военный городок на средства, взятые в кредит в Селенгинском ОСБ №2439 под 17% годовых. Возведение данного сооружения потребует заключения договора аренды земельного участка под капитальное строительство размером 200 кв.м.  в  Управлении архитектуры, градостроительства и земельных отношений при Администрации МО г.Кяхта и уплаты положенной суммы в размере 2468 рубля. Договор действителен в течение года, а затем подлежит продлению. Материальные затраты на возведение здания представлены в   Таблице 7. Стоимость строительно – монтажных работ составляет примерно 875560 рублей. Таким образом, принимая во внимание тот факт, что стоимость материальных ценностей в Таблице 7. представлена без учета НДС, первоначальная стоимость здания составит 875560 + 1773990 = 2649550 рублей.

Таблица 7.

Материальные затраты, связанные со строительством здания

Таблица 8.

Расходы на покупку мебели

Специальную мебель для клуба планируется приобрести в ИП «Василиса». Расходы на ее покупку отражены в Таблице 9.

Помимо этого по требованию городской санитарно-эпидемиологической станции каждый компьютерный клуб должен иметь хорошую вентиляцию, в связи с чем будет приобретен кондиционер. Другое специальное требование к компьютерным клубам – нормальный уровень электромагнитного излучения. Чтобы убедиться в его «нормальности», работники СЭС должны зафиксировать коэффициент излучения, исходящего от компьютеров. Проведение замера над каждой машиной обойдется примерно в 1000 рублей, так что получение разрешения от СЭС влетит в кругленькую сумму.  Все остальные необходимые затраты на обустройство клуба «Кяхта» показаны в Таблице 9.

Таблица 9.

Дополнительные расходы на обустройство клуба «Кяхта»

9. Финансовый план

Поскольку данный бизнес-план предполагает строительство собственного здания в течении четырех календарных месяцев, приступить к оказанию услуг компьютерный клуб «Кяхта» сможет только по истечении указанного срока. Таким образом, заявление о регистрации ООО планируется подать 18 апреля 2011 года. Согласно статьи 26.2 Налогового Кодекса Российской Федерации ООО «Кяхта»  вправе осуществляет свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, предусматривающую замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Уплата налога производится по итогам одного календарного года по ставке 6% от выручки предприятия. Исходя из вышесказанного для реализации проекта планируется взять 2 кредита.

Так, 15 мая 2011 года, предполагается взять кредит в Селенгинском ОСБ №2439 размером 2649550 рублей под 17% годовых сроком на 5 лет и приступить к строительству здания.

1 сентября 2011 года ООО предстоит взять второй кредит в Селенгинском ОСБ №2439 в размере 2010739 рублей на такой же срок, и оформить заказ на поставку компьютерного оборудования, мебели и прочих атрибутов, необходимых для функционирования клуба.

1 октября строение должно быть принято Санитарно-эпидемиологической службой и Пожарной охраной и введено в эксплуатацию по первоначальной стоимости 2245380 рублей (в первоначальную стоимость НДС не включается). Первоначальные стоимости остальных основных средств представлены в    Таблице 10.

Таблица 10.

Первоначальная стоимость объектов основных средств

Предположительная дата открытия клуба – 1 октября 2011 года. Чем больше потенциальных клиентов узнает об открытии клуба, тем лучше. Для начала имеет смысл напечатать небольшой тираж листовок и разбросать их в подъездах ближайших домов. Первые два дня посетителей стоит обслуживать бесплатно.

Поскольку деньги на проект предстоит взять несколько раньше, чем  ООО «Кяхта» приступит к оказанию населению услуг, фактически погашать  первый кредит придется не 5 лет, а 4 года 8 месяцев, второй же 4 года 11 месяцев.

Исходя из предполагаемой загруженности оборудования на 85% (17 компьютеров), при условии, что в среднем ежедневно с 22.00 до 8.00 6 компьютеров будут предоставляться пользователям по ночному пакету (120 рублей за один компьютер), остальные же 11 по льготному тарифу 22 рубля в час, а с 10.00 до 22.00 примерно 3 компьютера будут работать по дневному пакету (20 рублей в час), предположительно 2 компьютера будут отведены под работу с Интернетом (45 рублей/ч), а остальные будут стоить 30 рублей в час, ООО «Кяхта» за первые 8 месяцев работы планирует получить следующий доход в рублях:

1. Предполагаемая выручка от реализации основных услуг – 2222400

2. Предполагаемая выручка от реализации дополнительных услуг: 180000

2.1. Подключение Flash-Rom к компьютеру администратора  - 2400

2.2. Запись игр на DVD клуба  - 36000

2.3. Запись игр на DVD клиента  - 50400

2.4. Запись мультфильмов  - 9600

2.5. Запись фильмов  - 36000

2.6. Услуги принтера  - 9600

2.7. Услуги сканера – 36000

Таким образом, валовая выручка на указанную ранее дату составит 2402400 рублей.

Планируемые затраты предприятия на финансово-хозяйственную деятельность за год представлены в Таблице 11.

Таблица 11.

Годовые затраты на предпринимательскую деятельность, без учета погашения кредита

Таблица 12.

Затраты клуба за 8 календарных месяцев

Сопоставив доходную и расходную части проекта по истечении 8 календарных месяцев функционирования клуба, получается, что чистая прибыль компании составляет 96505 рубля или 4% от валовой выручки. Другими словами рентабельность продаж за этот период должна быть не менее 4%. Полученную сумму в размере 96505 рубля планируется направить в резервный фонд на случай невозможности покрытия затрат в будущем. Платежи по кредиту, взятому в банке Селенгинское ОСБ №2439 предполагается осуществлять ежемесячно исходя из ставки 17 % годовых. Так, за последующие 3 месяца платежи по данному кредиту составят 236254.

Финансовый результат работы клуба за первый год представлен в Таблице 13.

Таблица 13.

Прибыль и убытки ООО «Кяхта» за первый год

Просчитав соотношение чистой прибыли предприятия к его валовой выручке, мы получим рентабельность продаж, равную 4%. С целью ее увеличения, по истечении года успешной работы, в случае существования стабильного спроса на услуги клуба, обеспечивающего неплохой уровень доходности, ООО «Кяхта» планирует произвести увеличение цен до следующего уровня:

Таблица 14.

Стоимость услуг компьютерного клуба «Кяхта» на 1 февраля 2012 года

В этом случае, исходя из девяностопроцентной загруженности оборудования днем и семидесятипятипроцентной – ночью, предполагаемая выручка за второй финансовый год по основному виду деятельности составит: 3547800 рублей. Планируемый итог работы предприятия за второй год представлен в Таблице 15.

Таблица 15.

Прибыль и убытки ООО «Кяхта» за второй год

Предполагаемую чистую прибыль за второй финансовый год, как и за все последующие, планируется распределить следующим образом: 70% - поделить между учредителями Общества пропорционально их долям в уставном капитале, а оставшиеся 30% отправить в резервный фонд. При поддержании выручки от реализации услуг на данном уровне (4581685 рублей) за последующий отчетный период компьютерный клуб «Кяхта» понесет следующие расходы и получит следующие доходы:

Таблица 16.

Прибыль и убытки ООО «Кяхта» за третий год

В конце третьего года работы ООО «Кяхта» планируется вновь увеличить цены на 15% и повысить заработную плату работников на 33,5%. Месячные расходы на оплату труда за четвертый финансовый год представлены ниже.

Таблица 17.

Оплата труда работников клуба

Таким образом, годовые затраты на оплату труда составят 778056 рублей, финансовый результат сложится из следующих показателей:

Таблица 18.

Прибыль и убытки ООО «Кяхта» за четвертый год

По предполагаемым результатам данного отчетного периода можно сделать вывод, что рентабельность продаж составит 24,75%. Это свидетельствует о более эффективной работе предприятия в этом году по отношению к первым двенадцати месяцам функционирования клуба.

Таблица 19.

Прибыль и убытки ООО «Кяхта» за пятый год

Рентабельность продаж за пятый финансовый год составила 40,65%, что объясняется отсутствием необходимости начислять амортизацию по компьютерному оборудованию и снижением платежей по кредитам. Таким образом, за 5 лет финансово-хозяйственной деятельности клуба чистая прибыль составила 5389735 рублей, из которой 1563715 рублей было направлено в резервный фонд фирмы, а остальные 3826020 рублей были распределены между учредителями следующим образом:

1.      Сидоров Виктор Иванович – 2104311 рублей

2.      Иванов Алексей Викторович – 765204 рубля

3.      Петров Геннадий Захарович – 956505 рублей

Исходя из полученных данных, можно рассчитать следующие показатели, характеризующие окупаемость данного бизнес-плана по созданию компьютерного клуба:

Простая окупаемость, равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом: ПО = 4660289 /1643610,2 = 2,8 года. Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

Таким образом, для более точной оценки окупаемости проекта следует использовать такой показатель, как чистый дисконтированный доход (ЧДД), на основе которого можно рассчитать срок  окупаемости проекта.

Таблица 20.

Анализ чистого дисконтированного дохода при ставке доходности 20%

Таким образом, при данной ставке доходности инвестиции окупятся чуть более чем за 5 лет.

10. Анализ рисков проекта

Основной риск проекта – недостаточная занятость компьютерного клуба, которая не обеспечивает при заданных ценах на услуги рентабельность проекта. Главный источник данной проблемы – неправильно выбранное помещение в плане территориального расположения. Тем не менее, можно выделить следующие негативные моменты, способные повлиять на доходность инвестиций.

Таблица 21.

Риски реализации бизнес проекта

Предполагается, что первая приоритетная группа в 6 раз весомее последней, т.е. f=6. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2/ (3*(6+1)) = 0,0952.

W1 = 6*W3 = 0,5712.

W2 = 0,3336

В связи с этим можно сделать вывод, что удельный вес первых трех простых рисков (из первой приоритетной группы) составит 0,1904; удельный вес рисков из второй группы приоритета будет равен 0,1668 и удельный вес

двух оставшихся рисков установится на уровне в 0,0476.

Для оценки вероятности наступления рисков использовались мнения трех экспертов, которые представлены в Таблице 22.

Таблица 22.

Вероятность наступления события

Общая оценка рисков проекта выглядит следующим образом:

Таблица 23.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что сказать определенно наступит ли риск или нет невозможно, хотя, скорее всего в своей работе ООО «Кяхта» сумеет избежать определенных трудностей, обеспечив стабильность получения доходов и минимизацию возможных расходов.

Список использованных источников:

1.            Конституция Российской Федерации (Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) Российская газета. – 1993. – 25 декабря.

2.            Гражданский  Кодекс РФ. От  21 октября 1994 года (с последующими изменениями и дополнениями)// [Электронный ресурс]. Консультант плюс: Справочно-правовая система, обновлен на 01.05.2009.

3.            Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // Российская газета. – 1998. – 6 августа.

4.            Бизнес-планирование: Полное руководство / Колин Барроу, Пол Барроу, Роберт Браун. - М.: ФАИР - ПРЕСС, 2008.

5.            Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова.- М.: Финансы и статистика, 2007.

6.            Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: методика разработки 25 реальных образцов бизнес-плана. - М.: «Ось – 89», 2009.

7.            Егоров Ю.Н., Варакута С.А. Планирование на предприятии. - М.: ИНФРА-М, 2007.

8.            Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное. – СПб.: Питер, 2007.

9.            Трубицин В.А. Успех и бизнес-план. – Ставрополь.: ГП ИПФ «Ставрополье», 2009.

2