Проект бизнес-плана рекламного агентства

    3.8.2 Калькуляция себестоимости

      Таблица 5 - Определение статей расходов на месяц

 

 

    1. Постоянные расходы.

    1) Арендная плата.

    По  данному договору агентство обязано выплатить сумму 3000 руб. сразу, а впоследствии - по 1 700,5 руб. ежемесячно.

    2) Погашение банковского кредита  рассмотрено выше.

    3) Заработная плата работникам, в рублях:

    - генеральный директор - 5 000;

    - главный бухгалтер - 4 000;

    - коммерческий директор - 4 800;

    - менеджер - 2 400;

    - менеджер - 2 400;

    - психолог - 2 400;

    - художник-дизайнер - 2 400;

    - водитель - 2 400;

    - курьер - 1 500.

      Итого: 27 300.

    4) Отчисления от заработной платы.

    За  2008 год взносы составили:

    - в пенсионный фонд - 28%;

    - в фонд социального страхования - 5,4%;

    - в фонд занятости - 1,5%;

    - на нужды образовательных учреждений - 1%;

    - транспортный налог - 1%.

    Итого: 40,5%.

    40,5% от 27 300 руб. = 11 056,5 руб.

5. Плата за телефон установлена по опыту других рекламных агентств по фактической месячной величине (телефоном пользуются 9 человек, при этом компания также пользуется услугами сотовых операторов).
6. Расходы на электроэнергию взяты из расчёта потребления электричества двадцатью растровыми светильниками и компьютерными установками (по опыту аналогичных рекламных агентств).

    7) Амортизационные отчисления.

    - износ оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год, поэтому 10% от 150 000 руб. Составляет 15 000 руб., а в месяц - 1 250 руб.;

    - износ здания 3,5% от балансовой стоимости в год, следовательно, 3,5% от 630 000 руб. - 22 050 руб., а в месяц - 1837,5 руб.;

    - износ транспорта 8% от балансовой стоимости транспорта в год, поскольку в распоряжении компании находится 1 машина стоимостью 30 000 руб., то 8% от 30 000 руб., а в месяц - 200 руб. 

    2. Переменные расходы (расчёт на первый месяц).

1. Расходы на канцелярские принадлежности установлены по опыту аналогичных рекламных агентств, с учётом работы в компании 9 работников.
2. Расходы на рекламу аналогично установлены по опыту аналогичных рекламных агентств города.
3. Оплата бензина установлена по фактической месячной величине расходов на бензин рекламных агентств, имеющих в своём пользовании автомобиль.
4. Налог на прибыль равен 35%, налогооблагаемой базой является прибыль от реализации продукции (товаров, услуг) без НДС, т.е. балансовая прибыль.
3. Первоначальные единовременные выплаты.

    Величина  первоначального взноса за аренду, стоимость компьютера и автомобиля установлены по факту. Аналогично установлена  стоимость офисной мебели (из расчёта 7 столов по 2500 рублей, 7 офисных кресел по 1000 рублей и два офисных шкафа  по 5000 рублей (итого 34500 рублей)).

    3.8.3 Калькуляция себестоимости одной услуги для рекламодателя.

    Общая сумма расходов = постоянные затраты + переменные затраты + первоначальные единовременные выплаты.

    9244,5+48190,6+217500 = 358535,1 руб. - это общие затраты на весь объем выпускаемой продукции за 1 месяц, а так как агентство намерено оказывать услуги как минимум для 8 заказчиков за месяц, то себестоимость одной услуги равна 44816,38 рублей. 

    Определение месячной выручки: услуга агентства будет оцениваться в 15% от суммы рекламного бюджета, т.е. в среднем в размере 45000 - 50000 руб.

    3.9  Анализ и оценка рисков

      Расчет точки безубыточности.

    Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным.

    Точка безубыточности = постоянные издержки (в т.ч. первоначальные единовременные выплаты)  /  (цена - переменные издержки на 1 ед. продукции) = (92844,5+2170000)/(45000-48190,6/8) = 7,9

    Величина точки безубыточности равна 7,9 услуги, т.е. агентству необходимо осуществлять почти 8 рекламных акции в месяц, после этого предприятие станет получать прибыль. До этого весь проект считается убыточным.

    

    Годовой экономический эффект представляет собой общую прибыль компании за год, которая рассчитывается как  разность между ценой и себестоимостью продукции с учётом объёма её выпуска  [8]:

    Эг. = (45000-6023,825)*96 = 3741712,8 рублей.

    Срок  окупаемости проекта = общая величина вложений за расчётный период/ суммарный  эффект за расчётный период.

    Срок  окупаемости = 358235,1/50000 = 7,1.

    Таким образом, за 7 месяцев проект окупится.

    Грамотно разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития. 
 
 
 
 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о  планируемой номенклатуре и объемах  выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность  производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление  о коммерческой, бюджетной и экономической  эффективности рассматриваемого проекта  и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

     Бизнес-план является объектом интелектуальной  собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей  защите.

     После реализации бизнес-плана фирма обычно выйдя на устойчивый режим работ, вносит новые элементы планирования и организации производства.

     В данный момент происходят постоянные изменения в мире рекламы и  рекламного бизнеса.

     На  рекламном рынке Новокузнецка действует  свыше 60 компаний, зарегистрированных в качестве рекламных агентств. В  настоящее время лишь немногие рекламные  агентства в России отвечают требованиям заказчика и потребителя рекламируемых товаров. Эффективна только профессионально выполненная реклама. Она не должна быть навязчивой, монотонной.

     В курсовой работе изучены теоретические основы планирования на предприятии, рассмотрено состояние рынка рекламных услуг в г. Новокузнецке, составлен проект бизнес-плана для рекламного агентства.

     Грамотно разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития. 

      Список  использованных источников:

1. Что такое планирование? [Электронный ресурс]: – Электрон. текстовые дан. – Режим доступа: http://otvety.google.ru/otvety/thread?tid = 79185905 1a930eb5
2. Бизнес-план и бизнес-планирование [Электронный ресурс]: – Электрон. текстовые дан. – Режим доступа: http://www.planinvestora.info
3. Саенко В. Б. Конспект лекций по планированию на предприятии
4. Бизнес-план. Составление бизнес-плана [Электронный ресурс]: – Электрон. текстовые дан. – Режим доступа: http://www.financial-lawyer.ru/topicbox/business_plan/141-237.html
5. Основы бизнес-планирования [Электронный ресурс]: – Электрон. текстовые дан. – Режим доступа: http://elite-consult.com/index.php? nma=catalog&fla=stat&cat_id=3&page=1&nums=18
6. Структура бизнес-плана [Электронный ресурс]: – Электрон. текстовые дан. – Режим доступа: http://www.businessproekt.ru/content/document_r_ 76EBB58E-27DF-4E8A-ABC3-320EFAA54794.html
7. Как составить бизнес-план плана [Электронный ресурс]: – Электрон. текстовые дан. – Режим доступа: http://md-bplan.ru/articles/html/ article1220.html
8. Бухалков М. И. Планирование на предприятии [Текст]/ М. И. Бухалков. – ИНФРА-М, 2007. – 416 с.
9. Характеристика рекламного рынка [Электронный ресурс]: – Электрон. текстовые дан. – Режим доступа: http://old.nvkz.gov.ru/ MediaCard/page.php-id=3.htm
10. Рекламная компания [Электронный ресурс]: – Электрон. текстовые дан. – Режим доступа: http://napokaz.info/