Производственный план развития ОАО «Галантэя»

4 Производственный план

4.1 Производственная мощность 

ОАО «Галантэя» специализируется на выпуске кожгалантерейных изделий из натуральной и искусственной кожи, тканевых материалов. Ассортимент продукции, выпускаемой ОАО «Галантэя», широк и разнообразен. Предприятие производит сумки, чемоданы, портфели, папки, ремни, рюкзаки, мелкую кожгалантерею. Разработкой ассортимента занимаются художники и модельеры, использующие в своих изделиях самые современные и перспективные направления моды, которые демонстрируются на международных выставках ближнего и дальнего зарубежья.

В настоящее время предприятием производится более 350 моделей, это:

- сумки женские, молодежные, нарядные, пляжные, для отдыха, мужские,  детские, для косметики;

         - дорожно-спортивный ассортимент – сумки и чемоданы  (на тележках с колесами и без), футляры для одежды, портпледы,  рюкзаки   молодежные и для дачников;

         - деловой ассортимент – портфели, папки, кейсы, сумки для ноутбука;

- изделия мелкой кожгалантереи  – портмоне, бумажники, футляры для очков и ключей, ремни для часов

- ремни поясные;

- ученический ассортимент: рюкзаки с применением световозвращающих элементов, сумки детские.

С целью обоснования программы  производства продукции определяется годовая производственная мощность организации (цеха) по следующей формуле:

ПМ = n × Пч × Тэф

где n – количество единиц ведущего оборудования;

Пч – часовая паспортная производительность единицы оборудования или     техническая норма съема продукции в час;

Тэф – эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.

Для определения эффективного фонда  времени работы оборудования в год  составляется баланс рабочего времени  ведущего оборудования в соответствии с таблицей 4.1.

Таблица 4.1 – Баланс рабочего времени ведущего оборудования

Наименование показателя	Значение
1	2
1. Календарный  фонд времени работы оборудования, дней	366
2 Выходные и праздничные  дни, дни	112
3 Номинальный фонд  времени работы оборудования, дне  (п.1 – п. 2)

 

 

Продолжение таблицы 4.1

1	2
4 Планируемые остановки,  дней:	6
4.1. на капитальные  ремонты	5
4.2 на текущие ремонты	1
4.3 по технологическим  причинам	0
5 Эффективный фонд  времени работы оборудования, дней (п. 3 – п. 4)	248
6 Коэффициент сменности	1
7 Продолжительность смены,  ч	8
8 Эффективный фонд  времени работы оборудования, ч (п.5 *п.6*п.7)	1984
9 Коэффициент использования  оборудования во времени (п. 5 / п. 1)	0,678

         На основании вышеизложенного можно рассчитать производственную мощность предприятия:

ПМ = 10 × 0,3 × 1984 = 5952

 

Далее рассмотрим баланс рабочего времени оборудования. Так как оборудование на предприятии однотипное, то будем рассчитывать баланс для одной машины. Баланс производственной мощности организации рассмотрен в Таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Баланс производственной мощности

Наименование показателя	Значение
1. Производственная мощность на  начало года	5357
2. Вводимая производственная мощность	1190
3. Выбывающая производственная  мощность	595
4. Производственная мощность на  конец года	5952
5. Среднегодовая производственная мощность	5853

         Среднегодовая производственная мощность учитывает период ввода и выбытия соответствующего оборудования и рассчитывается по следующей формуле:

ПМ_сг = ПМ _нг + ПМ_вв ×

-  ПМ _выб. ×

где ПМсг – среднегодовая производственная мощность;

ПМн.г. – производственная мощность на начало года;

ПМвв. – вводимая производственная мощность;

ПМвыб. – выбывающая производственная мощность;

n – количество месяцев работы  оборудования в течение года.

 

ПМ_сг = 5357 + 1190 × 11/12 – 595 × 12/(12-11) = 5853

 

4.2 Программа производства и  реализации продукции

Разработка производственной программы  ОАО «Галантэя» осуществляется по следующей  последовательности:

• службой маркетинга изучается рынок;
• определяется номенклатура и ассортимент продукции, объем ее поставок, согласно заключенным договорам;
• на основе объема поставок и изменения остатков нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода определяется объем производства в групповом ассортименте в натуральном выражении;
• объем производства по групповому ассортименту увязывается с использованием трудовых ресурсов и производственной мощностью предприятия;
• на основе объемов производства в групповом ассортименте и отпускных цен, действующих на предприятии, рассчитываются объемы производства продукции в действующих отпускных ценах, сопоставимых ценах, реализованной продукции и товаров народного потребления в сопоставимых условиях.

ОАО «Галантэя» - высокомеханизированное предприятие, доля механизированного  труда составляет 83%. В 2007 году на ОАО  «Галантэя» была разработана программа технического перевооружения производства, предусматривающая как замену морально - устаревшего оборудования, так и внедрение новейших технологий и оборудования.

На предприятии имеется технологическая  служба, которая состоит из руководителя службы и 10 технологов. В функции службы входит: разработка технологии изготовления изделий, технологический контроль производства, разработка и внедрение новых технологий и оборудования.

Имеющийся парк технологического оборудования и кадровый потенциал службы обеспечивают выпуск продукции в запланированном объеме высокого качества.

Замена технологического оборудования обусловлена необходимостью расширения ассортимента продукции, выпуска высококачественных изделий и для обеспечения  платежеспособного спроса внутреннего и зарубежного рынков на продукцию предприятия. Немаловажным фактором выбора фирмы поставщика оборудования являются цена машин и близость поставщика.

За годы экономических реформ на предприятии обновление активной части  основных производственных фондов проводилось недостаточно, в результате чего в настоящее время используется значительная часть физически изношенного оборудования. Установка в 2006 году новых машин несколько улучшила возрастную структуру парка технологического оборудования, однако доля новых машин и аппаратов остается весьма малой, а потому главной задачей фирмы на ближайшее время является максимально возможное привлечение финансовых средств на модернизацию технической базы производства (Таблица 4.3).

 

Таблица 4.3 - Возрастная структура технологического оборудования ОАО «Галантэя»

Наименование оборудования	Общее кол-во, шт.	В том числе
		До 5 лет	От 5 до 10 лет	От 10 до 15 лет	От 15 до 20 лет	Свыше 20 лет
Швейные машины (плоскостные)	266	22	106	91	40	7
Швейные машины рукавные	47	19	14	7	5	2
Прочее технологическое  оборудование	230	47	19	52	65	47
И Т О Г О:	543	88	139	150	110	56

 

Для  обеспечения изготовления  высококачественной и конкурентоспособной  кожгалантерейной  продукции и  в  целях технического перевооружения и модернизации производства  общества  за последние 10 лет приобретено высокопроизводительное оборудование:

- программируемая термозагибочная  машина СОТ-52 – для загибки  краев деталей с одновременной  подачей клея;

- раскройная стационарная машина  с ленточным ножом – для раскроя текстильных материалов, пенополиуретана;

- станок для автоматического  раскроя натуральной кожи, картона,  текстильных материалов FC4 360;

- швейные машины Дюркопп-Адлер   с энергосберегающим приводом  и технически более совершенны;

- плоттер для кроя кожи, картона;

- электропечь SNOL 30/1100 для термообработки  металла;

- машина для околотки выворотных  швов ОМАС 355;

Далее рассмотрим ценовую политику предприятия в рамках информации, необходимой для расчета объема производства продукции. Информация о средних ценах по укрупненным группам товаров содержится в таблице №№№№. В части ценообразования на 2013 год планируется увеличение цен на производимую продукцию на прогнозируемый уровень инфляции в целом по РБ.

В соответствии с Законом о ценообразовании [1] и постановлением Министерства экономики Республики Беларусь «Об утверждении Инструкции о порядке установления и применения регулируемых цен (тарифов)» [2] производимая продукция ОАО «Галантэя» относится к продукции, на которую устанавливаются свободные цены. Поэтому основным принципом при ценообразовании, которым пользуются экономисты на предприятии, является установление уровня цен с учетом конъюнктуры рынка и финансовой политикой предприятия.

В соответствии с учетной политикой  организации (Приложение А) при калькулировании отпускной цены единицы продукции выделяются следующие методы расчета затрат (Таблица 4.4):

 

Таблица 4.4 - Статьи затрат и методы калькулирования себестоимости продукции

п/п	Наименование  статей     затрат	Метод расчета
Прямые затраты (рассчитываются по каждому виду продукции)
1	Сырье и материалы	Включаются  в цену по ценам последнего           приобретения (списание по учетной стоимости).
2	Заработная  плата основных рабочих	Рассчитывается по тарифным ставкам и окладам с учетом надбавок и доплат.
3	Отчисления  в ФСЗН	Рассчитываются  в процентном отношении к      статье "Заработная плата основных рабочих"   согласно действующему законодательству
4	Взносы в  Белгосстрах
Накладные расходы
5	Транспортные  расходы по    доставке покупателям	При формировании отпускной цены франко-станции назначения на производимые товары в цену включаются транспортные расходы, которые составляют 7,0 % от цены изделия. При формировании отпускной цены на оказываемые услуги по цеху РХО в цену включаются транспортные расходы в размере фактических затрат, понесенных организацией, исходя из сложившейся стоимости автоуслуг в прейскуранте на момент оказания услуг. При осуществлении  торговой деятельности оптовая цена формируется с учетом фактических  транспортных расходов, связанных с  доставкой товаров на склад предприятия, а также с учетом затрат, понесенных при хранении на складе.

          Данное положение также содержит следующие нормы:

1. Перечень цен на  производимую продукцию и оказываемые  услуги содержится в прейскуранте  цен или оговаривается непосредственно  в договоре с потребителем.

2. При наличии залежалых товаров всех цехов на складе допускается их реализация по цене ниже себестоимости согласно приказу директора.

3. На производимую продукцию, оказываемые услуги на предприятии устанавливается цена с предельной рентабельностью 100 % по всем производственным цехам. При формировании цены на услуги по хранению применяется предельная рентабельность 300 %. Данный показатель зависит от сложившейся конъюнктуры рынка, конкурентоспособности предприятия в соответствующей области, объема остатков готовой продукции на складе, объема поставки товара, оказанной услуги и др.