Расчёт технико-экономических показателей разработки программного продукта «Автоматизация учёта пациентов в медицинском центре

Трудоемкость  – это затраты рабочего времени (в человеко-часах, человеко-минутах, человеко-днях), установленные для выполнение единицы работы соответствующего качества работником или группой работников (звеном, бригадой) соответствующей квалификации в определенных организационно-технических условиях

Трудоемкость разработки программного изделия (t) определяется по формуле (1), чел.-мес.

t=3,6*(η_т.и.к)^1,2,                                                       (1)

t=3,6*(0,85)^1,2 = 2,9 (чел.-мес)

где η_т.и.к - число тысяч исходных команд.

 

2.2 Расчет численности персонала  исполнителей.

Среднее число исполнителей (Ч_и) рассчитывается исходя из определенных или заданных характеристик трудоемкости и длительности разработки программного изделия по формуле (2), чел.:

Ч_и=t/T,                                                              (2)

Ч_и=2,9 / 3,5 = 0,8

Принимаем для разработки клиентской части одного человека.

Продолжительность разработки программного изделия (T) рассчитывается по формуле (3), мес.:

T=2,5*t^0,32,                                                            (3)

T=2,5* 2,9 ^0,32 = 3,5 (мес.)

Производительность  труда характеризует эффективность  затрат труда в материальном производстве, определяется количество продукции, производимой в единицу рабочего времени, или  затратами труда на единицу продукции.

Производительность труда группы разработчиков программного изделия (П_р), исходных команд/чел.-мес. определяется по формуле (4):

П_р=1000* η_т.и.к /t                                                           (4)

П_р=1000* 0,85/2,9 = 293,1 (команд/чел.-мес)

В таблице 2.1 приведены характеристики программного изделия, входящего в  ПП, или ПП в целом при оценке его как единого программного изделия, рассчитанные с использованием базовой модели.

Таблица 2.1 – Характеристики программного изделия ПП

Характеристики  программного изделия

1

Размер программного изделия, Т.И.К. – 850

Трудоемкость  t, чел.-мес. –2,9

Производительность  труда Пр, исх.ком/чел.-мес. – 293,1

Длительность  разработки Т, мес. – 3,5

Среднее число  исполнителей, чел. – 1

 

 

2.3 Расчет затрат разработки  ПП.

Укрупненный расчет затрат на разработку ПП (К_п) можно выполнить по формуле (5):

К_п= Ф_з/п* [(1 + β_д)*(1+ β_с) + β_и+ β_пр] + t_ЭВМ * С_м-ч ,                         (5)

К_п= 60159,2 * [(1 + 0,11)*(1+ 0,3) + 0,6+ 0,1] + 81,6 * 32,22= 131550,31 (руб.)

где Ф_з/п– фонд основной заработной платы разработчиков и других исполнителей работ, р.;

β_д – коэффициент дополнительной зарплаты, можно принимать 0,10...0,15;

β_с – коэффициент отчислений на социальные нужды от основной и дополнительной заработной платы, равен 0,3;

β_и – коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект, можно принимать 0,6...0,8;

β_пр – коэффициент прочих расходов, принимать 0,1...0,2;

t_ЭВМ – машинное время, затраченное для отладки программного обеспечения ПП, ч.;

С_м-ч – стоимость Машино-часа работы ЭВМ, р.

 

2.3.1 Расчет фонда заработной  платы разработчиков и других  исполнителей.

Фонд  заработной платы (Ф_з/п). Представляет собой сумму денежных средств, необходимых для оплаты труда в процессе выполнения производственного задания за соответствующий период времени (месяц, квартал, год). Раздельно рассчитываются Ф_з/п. промышленно-производственного и непромышленного персонала по категориям работников. Ф_з/п планируется в абсолютном выражении и в процентах к базисному периоду, исходя из трудоёмкости производственной программы, рассчитанной на основе нормативов, потребности в основных и вспомогательных рабочих соответствующих профессий и квалификации; действующих форм заработной платы и систем оплаты труда, тарифных ставок, сдельных расценок и норм обслуживания; окладов и штатных расписаний ИТР, служащих и обслуживающего персонала; премиальных положений, а также действующих законодательных актов по регулированию труда и заработной платы. Основная часть заработной платы (70–90%) регулируется тарифной системой. Ф_з/п определяется как произведение планируемой средней заработной платы на численность соответствующих категорий работников, а в некоторых отраслях – по утверждаемым нормативам на единицу объёма работ (рубль продукции).

Укрупненный расчет фонда основной заработной платы исполнителей работ  по разработке ПП производятся по формуле (6):

Ф_з/п = ,                                                       (6)

Ф_з/п = 17000 * 2,9= 60159,2 (руб.)

Где - суммарная трудоемкость работ по разработке ПП, чел.-ч. (чел.-дн.)

С – тарифная ставка часовая (дневная) разработчиков и других исполнителей работ, р.

Тарифная  ставка – абсолютный размер оплаты труда различных групп и категорий рабочих, за единицу времени. Исходной является минимальная тарифная ставка или тарифная ставка первого разряда.

Тарифная ставка разработчика принимается  в соответствии с единой тарифной сеткой организации, где выполняется  проект. Если разработка ведется в  организации или учреждении, которое  финансируется из госбюджета, то используется 18-разрядная сетка.

 

Таблица 2.2 – Сводная ведомость  численности работающих и годового фонда оплаты труда

Категория работающих	Количество (чел.)	Должностной оклад (руб.)	Категория	Годовой фонд заработной платы (руб.)
1	2	3	4	5
Программист	1	17000	2	204000
ИТОГО:				204000

Время, затраченное на отладку  программного обеспечения на ЭВМ, t_ЭВМ, устанавливается экспертным путем или по фактическим затратам машинного времени и вычисляется по формуле (7)

t_ЭВМ =0,16t,                                                        (7)

t_ЭВМ=0,16*(2.9*8*22)= 81,6 час

При этом учесть продолжительность рабочего дня  – 8 часов, а число дней в месяце – 22.  
2.3.2 Расчет себестоимости машино-часа работы ЭВМ.

Стоимость Машино-часа работы ЭВМ  или комплекса средств автоматизации  С_м-ч берется в бухгалтерии. При отсутствии этих данных необходимо выполнить расчет себестоимости машино-часа работы КСА с учетом конкретных условий. Себестоимость Машино-часа работы ЭВМ или КСА определяется по формуле (8):

,                                         (8)

(руб.)

где - затраты на заработную плату обслуживающего персонала с учетом всех отчислений, р.;

- годовая сумма амортизации,  р.;

- затраты на силовую электроэнергию, р.;

-  затраты на ремонт и  обслуживание оборудования в  год, р.;

-  затраты на материалы  в год, р.;

- накладные расходы, р.;

- действительный годовой фонд  времени работы КСА, ч.

Фонд  рабочего времени - планируемое время  работы одного рабочего в течение  определённого календарного периода (года, квартала, месяца). Рассчитывается для определения необходимой  численности рабочих, а также  для выявления показателей использования  трудовых ресурсов на действующих предприятиях. В качестве единиц измерения принимаются  человеко-час, человеко-день.

Номинальный (максимально возможный или табельный) годовой фонд времени работы одного рабочего определяется вычитанием из полного календарного фонда времени  за год нерабочих (выходных и праздничных) дней и часов. Он представляет собой  максимально возможное время, в  течение которого могла бы производиться  работа при установленном режиме, если бы не было никаких потерь рабочего времени.

 

2.3.1 Расчет затрат на зарплату обслуживающего персонала.

Расчет  затрат на заработную плату обслуживающего персонала производится по формуле (9):

,                                                  (9)

(руб.)

где n – количество работников;

- месячный оклад работника,  р.;

- коэффициент, учитывающий дополнительную  заработную плату ( принимается от 1,1 до 1,2);

- коэффициент, учитывающий отчисления  на социальные нужды (в соответствии с законодательством РФ)(1,3).

 

2.3.2 Расчет годовой суммы амортизации КСА.

Процесс амортизации – перенесение по частям стоимости основных фондов в  течение срока их службы на произведенную  продукцию и последующее использование  этой стоимости, для возмещения потребленных основных фондов.

Годовые амортизационные отчисления по КСА считаются по формуле (10):

,                                                         (10)

(руб.)

где - стоимость ЭВМ и прочего оборудования, входящего в КСА, используемого при отладке ПП;

- норма амортизации, 12%.

Норма амортизации представляет собой  годовой процесс повышения фондов.

Таблица 2.3 – Расчет стоимости КСА для разработки ПП

Наименование  оборудования	Модель, серия	Количество	Стоимость, т.р.
			Ед.	всего
1	2	3	4	5
Компьютер Принтер лазерный Модем	CORE i7 Canon Zyxel	1 1 1	35500 7800 1500	35500 7800 1500
ВСЕГО			44800	44800

 

 

2.3.3 Расчет затрат на электроэнергию.

Затраты на электроэнергию в год  определяются следующим образом по формуле (11):

,                                                     (11)

(руб.)

где - установленная мощность, кВт;

- стоимость силовой электроэнергии, р/кВт;

- время, в течение года, когда  КСА потребляет электроэнергию, ч.

 

2.3.4 Расчет затрат на ремонт и обслуживание оборудования и материалы.

Различают текущий, средний и капитальный  ремонт. Затраты на текущий и средний  ремонты включаются в издержки производства, а затраты на капитальный ремонт возмещаются из соответствующего амортизационного фонда. Ремонты могут быть плановыми, осуществляемыми в соответствии с заранее установленными сроками, и аварийными.

Затраты на текущие ремонты  и на материалы в год берутся по данным бухгалтерии. При укрупненном расчете их сумма может быть принята от 4,5 до 10% от стоимости КСА

= 44800*0.045 = 2016 (руб.)

= 44800 *0,05 = 2240 (руб.)

 

2.3.5 Расчет накладных расходов.

Накладные расходы - расходы, затраты, сопутствующие основному производству, но не связанные с ним напрямую, не входящие в стоимость труда и материалов. Это затраты на содержание и эксплуатацию основных средств, на управление, организацию, обслуживание производства, на командировки, обучение работников и так называемые непроизводительные расходы (потери от простоев, порчи материальных ценностей и др.). Накладные расходы включаются в себестоимость продукции, издержки ее производства и обращения.

В накладные  расходы включаются затраты на оплату труда АУП, затраты на амортизацию  и содержание площадей, затраты на отопление, освещение и прочие.

Коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей  проект принимают равным 0,6-0,9 от затрат на основную заработную плату разработчиков.

= 60159,2 *0,6 = 36095,5 (руб.)

 

2.3.6 Расчет годового фонда времени работы КСА.

Номинальный годовой фонд времени работы —  это количество часов в году в  соответствии с режимом работы без  учета потерь.

Действительный (расчетный) годовой фонд времени  — это номинальный фонд времени  за вычетом неизбежных потерь.

Годовой фонд времени  устанавливается, исходя из номинального фонда времени и времени профилактики оборудования и ремонтов и рассчитывается по формуле (12):

,                                                   (12)

(ч)

где S – продолжительности смены, ч.(8 час.);

h – количество смен (1);

D – число рабочих дней в год;

- время ремонтов и профилактики  оборудования в год, ч., принимается в виде коэффициента равного (0,9-0,94).

 

2.4 Расчет цены разработки ПП.