Виды счетов. Порядок заключения, изменения и расторжения договора банковского счета

План

Введение

Глава 1. Договор банковского  счета.

1. Понятие договора банковского счета и его характеристики
2. Стороны договора банковского счета. Основные права и обязанности сторон.
3. Тайна банковского счета.

      Глава 2. Виды счетов. Порядок заключения, изменения и расторжения    договора банковского счета.

2.1. Виды счетов по договору банковского счета

2.2. Порядок заключение  договора банковского счета

2.3. Изменение и расторжение договора банковского счета

Заключение 

Список используемой литературы

 

 

 

Введение

 В современном мире  деньги в основном циркулируют  в безналичной форме. Из вещей,  которые определяются родовыми  признаками, для многих субъектов  гражданского оборота они превратились  в разновидность обязательственных  прав. Все отношения, связанные  с зачислением и расходованием  безналичных денег, существуют  в рамках специальной экономической  конструкции, которая называется  «счет». Этот термин многопланов.  По мнению И. В. Елисеева, с одной стороны, счет – это бухгалтерский документ, на котором отражаются состояние и движение средств, принадлежащих лицу. С другой стороны, счетом называют требование, в котором предлагается уплатить деньги за товар, работы или услуги. В гражданском праве счет лица в банке как экономическая категория возникает при заключении особого договора банковского счета. Этот договор предшествует всем кредитно-расчетным операциям, которые ведутся с безналичными деньгами.

Договор банковского счета  впервые получил регламентацию  на уровне закона лишь в Основах  гражданского законодательства. В ст. 391 ГК РСФСР содержалась лишь отсылочная норма, в соответствии с которой  условия, порядок заключения и исполнение данного договора устанавливались  инструкцией Госбанка СССР. Отношения  клиентов с учреждениями Госбанка СССР носили в большей степени административный, гражданско-правовой характер, чем  и объясняется ведомственный  уровень их регулирования. На сегодняшний день банковские счета стали не только неотъемлемой частью хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и частью повседневной жизни физических лиц. Поэтому можно уверенно сказать, что договор банковского счета - довольно популярный контракт.

Основной целью данной курсовой работы является анализ основных 
положений Гражданского Кодекса Российской Федерации, посвященных 
договору банковского счета.

Соответственно, в рамках исследования автор ставит перед  собой следующие задачи: характеристику правовой природы договора банковского  счета, порядок его заключения, изменения и расторжения, права, обязанности и ответственность сторон, виды счетов.

Объект договора банковского счета - безналичные денежные средства, поскольку все услуги банка, оказываемые клиенту по договору банковского счета, состоят именно в проведении различных банковских операций с безналичными денежными средствами, находящимися (числящимися) на банковском счете клиента.

Предмет договора банковского  счета составляют действия, которые  должен совершать банк, в том числе  по поручению владельца счета: по зачислению поступающих на открытый клиенту счет денежных средств, выполнению распоряжений клиента о перечислении и выдаче денежных сумм со счета, а  также о проведении иных банковских операций. Иными словами, предметом  договора банковского счета должны быть признаны услуги, оказываемые  банком владельцу счета.

Теоретическую базу курсовой работы составили труды следующих  авторов: Сарбаш С.В, Павлодского Е.А., Рузаковой О.А., Сергеева А.П.,Садикова О.Н, Флейшиц Е.А., Рассказовой Н.Ю., Ефимовой Л.Г. , Брагинского М.И. и Витрянского В.В..

Правовая  база: Гражданский  кодекс Российской Федерации (часть  первая, вторая ), Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), Уголовный  кодекс Российской Федерации, Федеральный законе «О банках и банковской деятельности», Феральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , «Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»  (утв. Банком России 01.04.2003 N 222-П), Инструкция Банка России  «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» Указание Банка России от 20.06.2007 N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя», Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с     заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Договор  банковского счета

1. Понятие Договора банковского счета и его характеристики.

Договор банковского счета  является предпосылкой для осуществления  безналичных расчетов, а также  проведения иных банковских операций (например, по договору банковского  вклада, кредитному договору). Согласно ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности клиенты вправе открывать  необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой  валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным  законом. Договор банковского счета  имеет комплексную правовую природу и регулируется гл. 45 ГК РФ. ¹

Договор банковского счета - это соглашение, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять  поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента  о перечислении и выдаче соответствующих  сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).

В научной литературе высказывались  различные точки зрения на правовую природу договора банковского счета. Одни предлагали рассматривать его и в качестве смешанного договора (содержащего элементы договоров займа и хранения либо договоров займа, хранения и поручения, либо договора займа и агентского договора, и др.), другие, признавая его самостоятельность, выдвигают теорию распадения правоотношений на две, связанные между собой группы: отношения по хранению денежных средств и расчетные отношения.² Возобладало последнее суждение, но вряд ли оно дает исчерпывающий ответ на вопрос о правовой природе данного договора.

Однако договор банковского  счета отличается по ряду признаков  и от договора займа, и от договора хранения. Договор займа — реальный договор, обязательства по нему возникают только с момента передачи кредитором денежных средств. Договор банковского счета — консенсуальный договор, и хотя у клиента нет обязанности в момент заключения договора внести или перечислить на счет денежные суммы, но у него возникают другие обязанности, например по оплате комиссии за ведение счета. Денежные средства могут поступить на счет клиента от третьих лиц, что исключено при отношениях займа. Клиент в любое время может расторгнуть договор банковского счета, тогда как расторгнуть договор займа можно только при определенных условиях. По договору хранения у хранителя возникает обязанность вернуть переданные ему на хранение вещи или равное количество вещей при «иррегулярной поклаже». Банк не хранит денежные средства на счете клиента, а использует их в процессе осуществления своей деятельности. Экономическая сущность данной конструкции достаточно проста: банк использует денежные средства клиента для их преумножения, а клиент одновременно и через этот банк распоряжается этими средствами. Банк оплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами, а клиент вознаграждает банк за совершение поручаемых операций.³ На банковском счете находятся денежные средства, являющиеся, по существу, не однородными вещами, а обязательственными правами требования к банку. Этим договор банковского счета отличается, например, от договора хранения.⁴

В литературе ведется дискуссия  о природе денежных средств, находящихся  на счете, и о правах банка и  клиента на них.⁵ Одни авторы считают, что клиент не утрачивает прав собственности на денежные средства, находящиеся на счете, другие исходят из того, что с момента зачисления на счет денежные средства становятся собственностью банка, а у клиента остается лишь право требования к банку о возврате переданной суммы. Вторая точка зрения является более правильной и соответствует сущности банковского счета, который представляет собой таблицу, где регистрируются долговые обязательства одной стороны перед другой.⁶ В определение договора банковского счета, содержащемся в ст. 845 ГК РФ отсутствует указание на хранение клиентом денежных средств на счете в банке, и изложение норм о нем в отдельной гл. 45 подтверждают, что договор банковского счета является самостоятельным видом договора.

Консенсуальность договора банковского счета обозначена п. 1 ст. 845 ГК РФ. То есть договор банковского счета считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения в надлежащей форме. При этом для заключения договора не требуется передача какого-либо имущества клиентом банку, что является признаком «реального» договора в соответствии с п.2 ст. 433 ГК РФ. Это указывает на то, что у клиента при заключении договора банковского счета нет обязанности вносить на счет какие-либо денежные средства, для того, чтобы договор считался заключенным, то есть устанавливает возможность для клиента открывать «нулевые» счета. Указанное обстоятельство принципиально отличает договор банковского счета от договора займа, одним из основных признаков которого является необходимость передачи денег от займодавца заемщику для заключения договора (п.1 ст. 807 ГК РФ-реальность договора)⁷.

Договор банковского счета  является двусторонним, в силу того обстоятельства, что каждая из сторон договора обладает по отношению друг к другу как правами, так и  обязанностями, то есть юридически является как должником, так и кредитором. Указанный вывод подтверждается положениями ст.845, 847, 851, 853 ГК, а также рядом других.⁸

В настоящее время существуют различные точки зрения в отношении  того, является ли договор банковского счета возмездным или безвозмездным, публичным или договором присоединения. Обычно делают вывод о том, что договор банковского счета может быть как возмездным, так и безвозмездным в зависимости от соглашения сторон. Такое заключение вытекает на основании ст. 852 ГК РФ, предусматривающей возмездность, если иное не предусмотрено в контракте. Справедливым будет и утверждение, согласно которому договор банковского счета всегда должен считаться возмездным, поскольку заключается сторонами в ходе предпринимательской деятельности.

Является ли договор публичным  или нет? Часть специалистов рассматривают  данный договор как публичный  исходя из положений ст. 846 ГК РФ. Так  как банк обязан заключить договор  с каждым обратившимся к нему клиентом на объявленных для открытия счетов данного вида условиях. Соглашение должно соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленным  банковскими правилами. Банк не вправе отказать в открытии счета на предложенных им условиях. Однако есть и противоположная  точка зрения, т.е. контракт не является публичным, исключая ситуации, когда  клиентом выступает гражданин. Конечно, данному виду соглашения присущи  признаки публичности: во-первых, банк обязан заключить договор со всяким потенциальным клиентом, обратившимся к нему с предложением открыть  счет на объявленных условиях. Во-вторых, закон предусмотрел последствия  за необоснованное уклонение от исполнения этой обязанности (ст. 846 ГК РФ).

Однако кредитная организация  вправе не открывать счет организации  в случаях, когда такой отказ  вызван отсутствием у банка возможности  принять фирму на обслуживание либо допускается законом или иными  правовыми актами. Так, например, Закон о противодействии и легализации (отмыванию) незаконных доходов дает банку право отказаться от заключения договора банковского счета с физическим или юридическим лицом в следующих случаях ⁹: отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности; непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в настоящей статье сведения, либо представления недостоверных документов; наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с настоящим Федеральным законом. Таким образом, правильной представляется точка зрения, согласно которой данное соглашение не является публичным.¹⁰

В современной отечественной  науке гражданского права нет  единой позиции в отношении предмета договора банковского счета.  Одни ученые указывают, что предмет договора это денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми проводятся операции, обусловленные договором¹¹. Другие считают, что "предметом договора банковского счета является открытие банком лицевого счета клиента, осуществление расчетно-кассового обслуживания, включая проведение банком операций по счету клиента, и оказание иных услуг, связанных с этими операциями"¹². Третьи полагают, что данный договор является совокупностью двух видов отношений: по поводу совершения в будущем расчетно-приходных операций (разновидность предварительного договора) и по остатку денежных средств на счете¹³.

По смыслу ст. 845 ГК РФ предмет договора банковского счета составляют указанные в договоре услуги, которые банк обязуется оказывать клиенту, а также денежные средства. Т.е. предмет договора банковского счета составляют действия банка по зачислению (принятию) денежных средств на счет клиента и совершение по требованию последнего различного рода банковских операций: перечисление средств на другой счет, расчетно-кассовое обслуживание и т.п.

Согласно п. 2 и п. 3  ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке или наличными денежными средствами. Согласно ст. 4 Федерального закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.¹⁴ В этом случае, заключение договора банковского счета для юридических лиц, не смотря на отсутствие прямого указания в общих правилах, является обязательным. Ограничение суммы наличных расчетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей приводит к обязательному открытию договора банковского счета, для проведения финансовых операций   по другим гражданско-правовым договорам, сумма которых превышает указанную норму.  Что касается граждан, то им законом предоставляется право выбора, т.е. расчеты не связанные с предпринимательской деятельностью, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.