Банковская система в России

     Реализуемая Сбербанком России политика по управлению кредитными рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ Сбербанка России за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.

     Банк  применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

     - покрытие (снижение уровня) кредитного  риска путем формирования адекватных  резервов и соответствующего  структурирования сделок;

     - предупреждение кредитного риска  путем идентификации, анализа  и оценки потенциальных рисков  на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

     - ограничение кредитного риска  путем установления лимитов и/или  ограничений риска;

     - мониторинг и контроль уровня  кредитного риска.

     Оценка  кредитного риска проводится в целом  по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности. Оценка индивидуальных кредитных рисков корпоративных клиентов-контрагентов проводится в зависимости от типов контрагентов:

     - корпоративных клиентов, индивидуальных  предпринимателей, банков, органов  государственной власти Российской  Федерации, страховых компаний  – на основании построения систем внутренних кредитных рейтингов,  определения классов кредитоспособности контрагентов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;

     - физических лиц  - на основании  оценки платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами Банка; экспресс-оценки.

     Системы внутренних кредитных рейтингов  предусматривают отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости от оценки внешних и внутренних факторов кредитного риска и степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Внутренними нормативными документами Банка предусматривается оценка совокупности факторов, перечень их стандартизирован в зависимости от типов контрагентов.  При этом, обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе. На основании анализируемых факторов риска проводится агрегированная оценка уровня риска и классификация контрагентов по категориям кредитного риска.

     Сбербанк  России уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований Банка России, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый. Анализ, контроль и управление концентрацией кредитного риска осуществляется в разрезе следующих направлений:

     - контроль представления крупных  кредитов единичным заемщикам  или группам связанных заемщиков,

     - выделение групп заемщиков в  разрезе отраслевой, страновой и  географической (внутристрановой) принадлежности,

     - присвоение внутренних кредитных  рейтингов крупным заемщикам  и группам связанных заемщиков.

     Система контроля и мониторинга уровня кредитных  рисков Банка реализуется на основе определенных внутренними нормативными документами Банка принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску, соблюдения установленных лимитов риска, своевременное проведение их актуализации.

     В таблице 2.6. представлена Структура  кредитного портфеля группы по отраслям экономики. 

     Таблица 2.6.

     Структура кредитного портфеля группы по отраслям экономики (млн. руб.)

 

     Структура кредитного портфеля по валютам в  течение 2008 года не претерпела существенных изменений. Кредиты в рублях по-прежнему составляют основную часть кредитного портфеля —84%.

     В таблице 2.7. представлена Структура  кредитного портфеля группы по валютам. 

     Таблица 2.7.

     Структура кредитного портфеля группы по валютам, млн. руб.

 

     На  рисунке 2.3. представлена Структура  кредитного портфеля. 

     

     Рис. 2.3. Структура кредитного портфеля 

     Банк  уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных  рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый.

     В таблице 2.8. представлена Концентрация кредитного риска. 

     Таблица 2.8.

     Концентрация  кредитного риска, %

 

     Страновой риск

     Страновой риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

     В целях минимизации рисков при  проведении операций с контрагентами,  находящимися в различных странах, а также с обязательствами  правительств иностранных государств, проводится оценка риска стран и установление лимитов риска на страны. Оценка страновых рисков осуществляется в соответствии с внутренними нормативными документами, предполагающими анализ факторов риска, связанных с платежеспособностью стран, условиями текущего развития, эффективностью управления внешним долгом, офшорным статусом и международной репутацией, государственным устройством и внутриполитической ситуацией. В зависимости от комплексной оценки вышеуказанных факторов  кредитного риска странам присваиваются внутренние категории  кредитного риска. В целях ограничения кредитных рисков Банк осуществляет операции с контрагентами в рамках лимитов риска на соответствующие страны.

     Рыночный  риск

     Управление  рыночным риском осуществляется в соответствии с "Политикой Сбербанка России по управлению рыночным риском", предусматривающей  реализацию системного подхода, основанного  на принципах осведомленности о  риске, разграничения полномочий по оценке и принятию риска, единых подходов к оценке и к установлению лимитов и ограничений, контроля принятого риска. Порядок идентификации, анализа, оценки, оптимизации и контроля рыночного риска определен нормативными документами, регламентирующими проведение операций, подверженных данному виду риска.

     В целях ограничения  рыночного риска  Комитет Сбербанка  России по процентным ставкам и лимитам  устанавливает лимиты и ограничения  для центрального аппарата и территориальных  банков. Подразделения  Банка на всех уровнях организационной структуры осуществляют предварительный, текущий и последующий контроль установленных лимитов и ограничений и составляют периодическую отчетность об их использовании.

     Рыночный  риск включает в себя процентный, фондовый и валютный риски.

     Банк  подвержен процентному риску  по неторговым позициям, в первую очередь  в результате размещения средств  в кредиты клиентам и ценные бумаги по фиксированным процентным ставкам  в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками. В целях ограничения процентного риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам устанавливает предельный уровень процентных ставок по операциям с юридическими лицами, а также утверждает ограничения на долгосрочные активные операции, т.е. операции, которым свойственен наибольший процентный риск.

     Оценка  процентного риска по неторговым позициям производится с применением  гэп-анализа путем перераспределения  активов и пассивов по договорным срокам до погашения при фиксированных процентных ставках и по срокам до пересмотра процентной ставки при плавающих процентных ставках. Расчет гэпа производится отдельно по российским рублям и иностранной валюте. Оценивается воздействие на чистую прибыль роста и падения процентной ставки на 100 базисных пунктов. По состоянию на 31 декабря 2008 года в случае роста процентных ставок на указанную величину потери Банка в течение года составят 1,6 млрд руб. (или 0,1% капитала). Для расчета процентного риска по торговым позициям, фондового и валютного рисков Банк применяет методику VaR. Данная методика позволяет оценить максимальный объем ожидаемых финансовых потерь за определенный период времени с заданным уровнем доверительной вероятности. Банк оценивает VaR с уровнем доверительной вероятности 99%, период  удержания принимается равным 10 дням.

     Банк  подвержен процентному риску  по торговым позициям вследствие изменения  стоимости долговых ценных бумаг  торгового портфеля при изменении  процентных ставок. Для ограничения  данного вида риска банк устанавливает лимиты на объемы вложений в государственные, корпоративные и субфедеральные облигации, ограничения на объем вложений в один выпуск облигаций, лимиты на структуру портфеля государственных облигаций по срокам погашения, лимиты максимальных потерь (stop-loss) для операций с корпоративными и субфедеральными облигациями. Торговые операции с государственными и корпоративными облигациями осуществляются исключительно Казначейством Сбербанка России.  В связи с финансовым кризисом величина процентного риска по торговым позициям за 2008 год выросла и составила на конец года 21,6 млрд руб. (или 1,9% капитала). При этом средняя за год величина рыночного риска составила 7,5 млрд руб. (или 0,9% средней величины капитала).