Банковское регулирование и надзор в РФ: опыт и проблемы

ify">     Другие  страны пользуются так называемым перекрестным контролем над функционированием банковской системы. А это означает, что банковская система будет контролироваться не только ЦБ, но и другими различными правительственными организациями. Так отчеты и вся деятельность центрального банка проверяются государством.

     Однако  независимость Банка России нужно  дополнить тем, что он ответственен за правильность принимаемых им решений, в том числе и в банковском надзоре. 

Деятельность  кредитных организаций  как объектов банковского  надзора.

     В Федеральном законе “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, можно выделить несколько предметов банковского надзора в деятельности кредитных организаций.

Первоначальным  является соблюдение кредитной организацией банковских правил и законодательства, которые установлены Банком России.

     Следующим рассматриваемым предметом банковского надзора будет выполнение кредитной организацией предусмотренным законодательством и нормативными актами Банка России финансовых нормативов.

     Нормативы – технические нормы. Т.е. техника  банковского дела, технология по управлению кредитной организацией, которая  при правильном построении исключит риск неликвидности и неплатежеспособности по отношению, как к банковским клиентам, так и к кредиторам.

     Последним предметом банковского надзора  является проверка правильности ведения  бухгалтерского учета и его достоверности, которые предусмотренные законами и нормативными актами Банка России, по отчетности кредитных организаций. 

2.2. Банковский надзор, его задачи и функции. 

     Задачи  банковского надзора – это проверка лишь тех объектов, которые определяются предметом банковского надзора. Проверка осуществляется Банком России. Существует три основные задачи банковского надзора, которые соответствуют трем предметам банковского надзора.

Три задачи банковского надзора:

1. Проверка за соблюдением законов и банковских правил,
2. Проверка за соблюдением экономических нормативов,
3. Проверка за соблюдением бухгалтерских учетов и отчетностей.

     Направления, которые проводятся Банком России по документальной или непосредственной проверке деятельности кредитных организаций является функцией банковского надзора.

Как считают  банковские специалисты, существует следующий  перечень функций:

• Изучение юридических вопросов по деятельности банка и соблюдение им лицензии и устава;
• Проверка по соблюдению кредитной организацией позиций банковской лицензии;
• Анализ по отчетности и балансу банка;
• Изучение динамики банковской деятельности по отдельным показателям и перспективы развития банка;
• Проверка по решениям органов управления;
• Проверка по работе ревизионной комиссии;
• Анализы по договорным отношениям кредитной организации с вкладчиками, клиентами, дебиторами и кредиторами;
• Проверка по соблюдению договорных обязательств, кредитной организации во взаимоотношениях с клиентами и вкладчиками, дебиторами и кредиторами;
• Анализ способов размещения  временно привлеченных и собственных средств;
• Проверка по управлению рисками;
• Проверка по формированию резервов;
• Проверка гарантий;
• Проверка законности и обоснованности по формированию доходов;
• Изучение договоров и причины потерь по некоторым видам деятельности;
• Обнаружение искажения доходов и расходов, а так же возможных непроизводственных потерь;
• Выявление мотивов, причин и обстоятельств, которые поспособствовали банковским нарушениям;
• Выявление причин искажения отчетных показателей, экономических нормативов, а так же и цели нарушения нормативных актов ЦБ РФ;
• Выяснение причин и целей по проведению банком убыточных и неэффективных банковских операций и сделок;
• Проверка по соблюдению кредитной организацией предписаний Банка России.

Группы  подразделений банковского  надзора.

Можно выделить в банковской системе России две группы подразделений:

1. Регулятивные;
2. Надзорные.

     Регулятивные  это такие как, например, департаменты и соответствующие ему управления, как например департамент регулирования денежного обращения, департамент бухгалтерского учета и отчетности, юридический департамент, департамент эмиссионно – кассовых операций, департамент лицензирования, департамент ценных бумаг, департамент информатизации, департамент валютного регулирования, а так же и валютного контроля и прочие некоторые подразделения.

     В надзорный блок входят два департамента и соответствующие им управления, отделы в территориальных учреждениях  Банка России: департамент по инспектированию  кредитных организаций и департамент  банковского надзора.

     Между двумя этими подразделениями  нет абсолютных разделений. Они так же не принимают самостоятельно окончательных решений, и они не изолированы между собой.  
 
 
 

Инспектирование кредитных организаций.

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │ Инспектирование кредитных организаций

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │       Планирование проверок          

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │   Принятие решения о проверке и его  

             │      документальное оформление       

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │   Решение организационных вопросов,  

             │связанных с выходом инспекционных групп

             │        в кредитные организации       

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │   Изучение инспекционной группой     

             │ представленных документов кредитной  

             │            организации               

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │  Подготовка проекта акта проверки    

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │Изучение проекта акта в функциональных

             │       подразделениях Банка России    

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │       Доработка акта проверки        

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │     Принятие решения по акту         

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │ Направление акта проверки руководству

             │            Банка России              

             │    (территориального учреждения)     

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

             ┌───────────────────────────────────────┐

             │  Ознакомление руководителей кредитной

             │    организации с актом  проверки      

             └─────────────────┬─────────────────────┘

                               ▼

            ┌────────────────────────────────────────┐

            │  Подписание акта проверки руководством

            │        кредитной  организации          

            └────────────────────────────────────────┘

Рис. 2.2. Схема инспектирования кредитных организаций.

     В банковской системе множество разных подсистем, которые взаимодействуют  с социальными и экономическими системами по-разному.

Так как  банковская система и ее подсистемы являются классом искусственных систем, то  эффективность следовательно во многом зависит от того какие цели будут перед ним поставлены и как они будут достигаться.

     Инспектирование является составной частью банковского  надзора, и для правильного определения  его функций и структур нужно  выяснить какие цели преследуются и  должны ли они преследоваться.  Потому что существуют такие цели, которые  не должны преследоваться. Все это определяется нормами права. А для правильного толкования и применения банковского права необходимо четкое представление о его целях и того как они взаимосвязаны. Так возникает вопрос о древе целей.