Формы международных расчетов: достоинства и недостатки для экспортеров и импортеров

Исполнение  заявления на аккредитив производится, как правило, на следующий банковский день, но не позже чем через три  банковских дня после дня его  приема к исполнению. Более короткий или длинный срок исполнения заявления  на аккредитив может быть предусмотрен в договоре между принципалом  и банком-эмитентом, например, в договоре на открытие аккредитива. В момент открытия аккредитива у банка-эмитента возникает обязанность перед бенефициаром по исполнению аккредитива (то есть обязанность платить или исполнить аккредитив в иной форме, предусмотренной ч.1 ст. 254 БК).

Настолько, насколько  банк-эмитент не связан с условиями  основного договора, он связан содержанием  заявления на аккредитив принципала.

Банк-эмитент  обязан открыть бенефициару аккредитив, условия которого полностью совпадают  с условиями заявления на открытие аккредитива (принцип строгого соответствия). В противном случае приказодатель вправе требовать возмещения переведенного банку-эмитенту денежного покрытия, необходимого для исполнения аккредитива, или отказаться от возмещения расходов банка по аккредитиву в случае, если покрытие ранее предоставлено банку-эмитенту не было. Лишь при полном соответствии условий выставленного аккредитива заявлению на аккредитив приказодателя банк-эмитент вправе требовать соответствующего возмещения от приказодателя по исполненному аккредитиву. В то же время любой отход от выполнения принципа строгого соответствия не влияет на действительность отношений между банком-эмитентом и бенефициаром – открытый в пользу бенефициара аккредитив, который противоречит инструкциям приказодателя, остается полностью действительным в отношении с бенефициаром, и последний вправе в полном объеме пользоваться условиями открытого аккредитива.

Бенефициар  аккредитива, получив уведомление  об открытии аккредитива, должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям основного договора, на основании  которого он открыт, и при наличии  возражений на принятие аккредитива  в течение двух банковских дней с  даты получения соответствующего авизо  от авизующего банка должен сообщить ему свои замечания. Одновременно, в  случае отказа от принятия аккредитива, бенефициар направляет приказодателю  требование об изменении условий  аккредитива (п. 45 Инструкции). В указанном  случае бенефициар может требовать  применения к приказодателю мер  ответственности, предусмотренных  основным договором и нормами  применимого к нему права, за нарушение  порядка исполнения денежного обязательства, вытекающего из основного договора, например, выплаты предусмотренной  договором неустойки за несвоевременное  открытие аккредитива и возмещения причиненных просрочкой убытков, а  также вправе приостановить исполнение своих обязательств, например, приостановить  поставку товара.

Поскольку аккредитив представляет собой одностороннюю  сделку банка в пользу бенефициара, к нему могут применяться правила  об односторонних сделках. Согласно ст. 157 Гражданского кодекса Республики Беларусь к односторонним сделкам  соответственно применяются общие  положения об обязательствах и о  договорах, если это не противоречит законодательству, одностороннему характеру  и существу сделки. Статья 291 Гражданского кодекса запрещает односторонний  отказ от исполнения обязательства  и одностороннее изменение его  условий, если иное не вытекает из законодательства или договора.

В зависимости  от возможности изменения условий  аккредитива и его отмены аккредитивы  могут быть отзывными и безотзывными (ст.ст. 256, 257 БК). Отзывные аккредитивы используются весьма редко, поскольку возможность в любой момент изменить их условия или отменить их нивелируют гарантийную функцию аккредитива по оплате обязательства принципала перед бенефициаром. Напротив, безотзывный аккредитив не может быть ни изменен, ни отменен без согласия бенефициара, а также подтверждающего банка (если последний имеется)¹. Порядок изменения и отмены аккредитива изложен в п. 33 Инструкции.

Что касается согласия подтверждающего банка  на изменение безотзывного аккредитива, то UCP 600 в ст. 10b в отличие от норм БК и Инструкции прямо предусматривает два варианта согласия подтверждающего банка: с распространением своего подтверждения на изменения в аккредитив и без распространения своего подтверждения, но с сообщением о таких изменениях бенефициару. Кроме этого, ст. 10c UCP 600 дает возможность на выражение согласия бенефициара на изменения в аккредитив путем заявления в банк документов, соответствующим условиям предложенным, но не принятым пока ввиду отсутствия прямого согласия бенефициара изменениям. Статья 10e UCP 600 запрещает частичное принятие изменений, содержащихся в одном и том же извещении об изменении.

Для исполнения аккредитива банком-эмитентом может привлекаться исполняющий банк. В противном случае аккредитив исполняется самим банком-эмитентом. Необходимость наличия исполняющего банка может быть обусловлена тем, что бенефициар расположен в государстве, отличном от страны банка-эмитента, и, следовательно, может испытывать затруднения при пересылке документов и при получении платежа (иного вида исполнения). Обычно в качестве исполняющего банка бенефициар и приказодатель в основном договоре выбирают хорошо известный банк страны бенефициара. В свою очередь исполняющий банк обычно имеет корреспондентские отношения с банком-эмитентом, и в договоре на установление корреспондентских отношений банки согласуют условия, касающиеся их взаимного участия в операциях по документарным аккредитивам (суммы вознаграждений, порядок рамбурсирования и др.).

Банк-эмитент  совершает действия по привлечению  исполняющего банка только на основании  полученных инструкций приказодателя, содержащихся в заявлении на аккредитив. Из ч. 1 п. 23 Инструкции вытекает, что  если при исполнении заявления на аккредитив банки прибегают к  услугам другого банка или  других банков, они делают это за счет и риск приказодателя только в случае, если выполняют его инструкции.

Сам же исполняющий  банк действует только на основании  инструкций банка-эмитента и не несет  ответственности за соответствие полученных инструкций банка-эмитента инструкциям  приказодателя, содержащимся в заявлении на аккредитив, поскольку отношения между приказодателем и банком-эмитентом не распространяются на исполняющий банк.

Исполняющий банк признается таковым только при  назначении его банком-эмитентом. При  исполнении аккредитива банком, не являющимся исполняющим, банк-эмитент  не несет никакой ответственности  перед таким банком по предоставлению ему возмещения (ч. 3 п. 18 Инструкции).

Несмотря  на то, что аккредитив является односторонней  сделкой банка-эмитента, условием его  исполнения является совершение действий, указанных в аккредитиве, а именно, представление в банк необходимых  документов в срок, который также  указан в аккредитиве.

После того, как  в распоряжении бенефициара будут  иметься все документы, подтверждающие исполнение основного договора и  необходимые в соответствии с  аккредитивом для представления  в банк, исполняющий аккредитив (исполняющий банк), бенефициар с учетом срока, указанного в аккредитиве, направляет пакет документов с сопроводительным письмом в исполняющий банк (или в банк-эмитент, если он является одновременно исполняющим).

Документы должны находится в строгом соответствии с условиями аккредитива, вплоть до совпадения их названия и требуемой формы. Например, представление в банк железнодорожной квитанции вместо железнодорожной накладной, указанной в тексте аккредитива, должно везти к отказу в исполнении аккредитива.

Документы, своевременно представленные в исполняющий банк (либо в банк-эмитент, если он является исполняющим), проверяются на их соответствие условиям аккредитива в течение  пяти (семи - по внутреннему аккредитиву) банковских дней, следующих за днем получения документов по аккредитиву. Банки, не вмешиваясь в фактические  отношения, вытекающие из основного  договора бенефициара и приказодателя (принцип независимости аккредитива  от условий основного договора), с особой тщательностью обязаны  проверять документы на их соответствие условиям аккредитива. При оценке документов по внешним признакам уполномоченный работник исполняющего банка руководствуется  п. 53 Инструкции и соответствующими положениями Унифицированных правил по аккредитивам.

После проверки всех документов исполняющий банк принимает  решение об исполнении аккредитива (например, проводит платеж в пользу бенефициара) либо об отказе в приеме документов для оплаты, акцепта или  негоциации по аккредитиву:

3. ХАРАКТЕРИСТИКА ВЫЯВЛЕННЫХ ПРОБЛЕМ И ВОЗМОЖНОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ СИСТЕМЫ

Глобализация экономики и расширение экономических связей, требующие  включения банковского сообщества отдельно взятой страны в мировые  финансовые потоки.

В соответствии с данными тенденциями  дальнейшая стратегия построения высокоэффективных  национальных платежных систем, в  основном, определяется такими общепризнанными  мировым банковским сообществом  документами, как Ключевые принципы для системно значимых платежных  систем, разработанные Комитетом  по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (Базель, Швейцария) и Руководство для  проведения оценки системно значимых платежных систем на соответствие Ключевым принципам, разработанное Международным  валютным фондом и Всемирным банком в сотрудничестве с Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов.

Существующая в настоящее время  в Республике Беларусь платежная  система обеспечивает потребности  реального сектора экономики, банков и других финансовых институтов Республики Беларусь в своевременном и качественном проведении расчетов, а также способствует эффективной реализации основных направлений  денежно-кредитной политики Республики Беларусь и исполнению государственного бюджета.

В целом созданная инфраструктура в основном позволяет обеспечить реализацию требуемых функциональных возможностей прикладных систем и приемлемый уровень производительности, надежности, безопасности. Для их полного обеспечения  необходимо решить ряд имеющихся  проблем, таких, как:

• моральное старение системотехнических средств центрального вычислительного комплекса;
• высокая стоимость владения, которая складывается за счет стоимости программно-технических средств, особенно импортного производства и лицензионных платежей за фирменное ПО;
• недостаточно широкое применение электронного документа в национальной платежной системе;
• отсутствие отвечающих требованиям международных стандартов ISO 9001:2000 формализованных процедур, обеспечивающих необходимый качественный уровень принимаемых по вопросам ПО решений.

С целью повышения надежности функционирования системы межбанковских расчетов, ее экономической и эксплутационной  эффективности, увеличения доли электронного документооборота в межбанковских  расчетах, повышения оборачиваемости  денежных средств и сбережения ликвидности  банков предполагается осуществление  мероприятий по модернизации действующей  системы BISS. Модернизированная система BISS должна обеспечить:

• проведение межбанковских расчетов в национальной валюте с разделением платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные и несрочные электронные платежные документы;
• проведение расчетов по срочным электронные платежные документы, включая документы Национального банка, на валовой основе в пределах средств на корреспондентских счетах;
• технологическую возможность приема и хранения платежей с датой, отличной от текущей;
• акцептование Национальным банком электронных платежных документов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
• изменение банком-отправителем последовательности обработки ЭПД из очереди ожидания средств;
• создание единого интегрированного программного комплекса, позволяющего банку комплексно управлять средствами на корреспондентском счете, электронными платежными документами в очереди ожидания и инструментами поддержания ликвидности (фонды обязательных резервов, кредит овернайт, ломбардный кредит, депозиты в Национальном банке);
• возможность обработки трансграничных платежей в рамках Союзного государства;
• возможность осуществления на территории Республики Беларусь многовалютных расчетов при минимальных доработках программно-технического комплекса.

Реализация вышеприведенных требований будет осуществляться в условиях сохранения в собственности Национального  банка определяющих компонентов системы BISS (как системно значимой платежной системы).

Осуществляя перевод денежных средств, банки используют формы безналичных  расчетов, проводимых посредством:

• платежных поручений;
• платежных требований;
• платежных требований-поручений;
• аккредитивов;
• чеков;
• банковских пластиковых карточек.