Формы международных расчетов: достоинства и недостатки для экспортеров и импортеров

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения, кредита  и фондового рынка

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Формы международных расчетов: достоинства и недостатки для экспортеров и импортеров

Студент

А.И. Шеленговский

ФФБД, 3-курс, ЗФК-1 ______________________

«___» ___________ 2011г.

Руководитель

____________________

____________________ ______________________

____________________ «___» ___________ 2011г.

Минск 2011 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая  работа: 34 с., 13 наим. лит.

 

МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ, АККРЕДИТИВ, ИНКАССО, БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД, АВАНС, РАССРОЧКА ПЛАТЕЖА, СВИФТ

 

Объект исследования – система экономических отношений между приказодателем, банком и бенефициаром по поводу осуществления международных расчетов.

Предмет исследования – процесс подготовки, оформления и исполнения международных расчетов в Республике Беларусь.

Цель работы: определение проблем и перспектив развития международных расчетов в современных условиях Республики Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, синтеза.

Исследования и разработки: раскрыта сущность международных форм расчетов, охарактеризовано состояние развития международных расчетов в Республике Беларусь, выявлены проблемы и определены перспективы развития в современных условиях.

Автор работы подтверждает, что приведенный в  ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

1 Теоретические аспекты международных расчетов 5

1.1 Понятие и средства международных расчетов 5

1.2 Основные формы международных расчетов 8

2 Практика применения форм международных расчетов в республике беларусь 13

2.1 Государственное регрулирование международных расчетов 13

2.2 Правовые аспекты использования форм международных расчетов на примере аккредитива 16

3 Характеристика выявленных проблем и возможности оптимизации системы 27

 

 

ВВЕДЕНИЕ

С развитием интеграции стран в  мировом сообществе, с установлением  и укреплением мирохозяйственных  связей большую актуальность получили методы и формы международных  расчетов, так как страны, вступая  в рыночные отношения между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых формах взаиморасчетов во избежание недоразумений и конфликтов на мировом уровне.

Международные расчеты являются неотъемлемым элементом  внешнеэкономической деятельности. Выбор той или иной формы расчетов, а также правильная их организация  и проведение во многом предопределяют эффективность осуществления отдельных  внешнеторговых операций и, в целом, могут повлиять на финансовую устойчивость субъекта хозяйствования.

Изменение и  усовершенствование международных  расчетов связаны с развитием  и интернационализацией товарного  производства и обращения. В них  отражаются относительно обособленная форма движения стоимости в международном  обороте сил несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также по некоммерческим организациям, кредитам и по движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объекта за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Развитие  рыночных отношений в Республике Беларусь предопределило необходимость  и значимость расширения внешнеэкономических  связей. При этом первостепенное значение приобретают вопросы организации  внешнеэкономической деятельности, её регулирования и валютно-финансового  обеспечения, технологии и выбора наиболее рациональной формы расчетов.

Выбор темы настоящей  курсовой работы определила актуальность проблемы международных расчетов. Дальнейшее развитие взаимоотношений между  странами ведет к возрастанию  роли международных взаиморасчетов и к необходимости совершенствования  их форм и видов.

Основной  целью данного исследования является выявление форм расчетов, существующих в мировой практике, и практика их применения в международных внешнеторговых отношениях субъектов хозяйствования Республики Беларусь с участием белорусских  банков.

Задачами  данной курсовой работы являются нижеследующие:

1. определить понятие и условия международных расчетов;
2. определить формы международных расчетов и особенности их использования в мировой практике;
3. определить порядок использования и регулирования форм международных расчетов в Республике Беларусь.

При выполнении данной курсовой работы автор обращался  к экономической литературе авторов  Беларуси и России. 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

1. ПОНЯТИЕ И СРЕДСТВА МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Международные расчеты – это система регулирования  платежей по денежным требованиям и  обязательствам, возникающим между  государствами, а также юридическими и физическими лицами, являющимися  резидентами разных стран. Они включают расчеты по экспорту-импорту товаров, за услуги, по неторговым операциям, по обслуживанию кредитных операций и  займов (движению капитала) и т.д. [6, с. 105]

Международные расчеты отличаются от совершаемых во внутриэкономическом обороте страны. Наиболее существенными их особенностями являются следующие:

• порядок международных расчетов;
• использование свободно конвертируемой валюты наиболее развитых стран;
• проведение международных расчетов через прямые корреспондентские счета банков;
• документарный характер проведения расчетов;
• возможно отличие валюты платежа от валюты контракта;
• широкое использование различных гарантий;

Регулирование международных расчетов производится с двух сторон: с одной стороны, он регулируется национальным законодательством  тех стран, где находятся участники  расчетов, банковскими традициями и  условиями внешнеэкономических  контрактов, заключаемых между плательщиками  и получателями средств, с другой – существует международная унификация правил проведения расчетов во внешнеэкономическом  обороте. Она осуществляется посредством  подписания международных документов, в которых определяются общие  правила международных расчетов, а также путем внедрения Международной  Торговой Палатой в практику международных  расчетов унифицированных правил и  обычаев делового оборота;

Для проведения расчетов могут быть использованы два  вида документов – коммерческие (торговые) и финансовые (платежные). К финансовым документам относятся простой вексель, тратта, чек и другие документы, в  которых выражено денежное требование, к коммерческим – транспортные, складские, страховые и другие документы, принятые в международном и национальном торговом обороте. Основным коммерческим документом, применяемым в международных  расчетах, является счет-фактура (коммерческий счет);

Необходимость дополнительных гарантий при международных  расчетах обусловлена тем, что при  заключении международного контракта  трудно предусмотреть и учесть все особенности поставки товаров, оказания услуг или совершения платежей. Если же платежные обязательства по контракту не будут своевременно исполнены, рассмотрение претензий в арбитраже или суде может занять много времени (до нескольких месяцев или даже лет) и повлечь за собой значительные издержки.

При международных  расчетах используют два основных способа  платежа – наличные платежи и  расчеты в кредит.

Наличные  платежи – это расчеты в  любой форме (в том числе и  безналичной), когда товары оплачиваются в полной сумме либо при получении  их покупателями, либо при получении  покупателем документов, подтверждающих отгрузку товаров в соответствии с условиями контракта. Наличные расчеты более выгодны для  экспортера, так как позволяют  быстрее включить полученную выручку  в хозяйственный оборот, что повышает для него эффективность внешнеторговой сделки. [6, с. 107]

Расчеты в  кредит – это платежи, при которых  участник внешнеторгового контракта  предоставляет кредит своему контрагенту. Кредит может предоставляться в  форме:

• авансовых платежей (покупательских авансов);
• коммерческого кредита (отсрочки платежа за проданные товары). Следует отметить, что оплата покупателем товаров за счет кредитов банка рассматривается как наличный платеж.

Авансовые платежи  представляют собой полную или частичную  оплату экспортируемых товаров до их отгрузки импортеру. Они применяются  для снижения рисков экспортеров: при  невыполнении импортером условий контракта, экспортер может возместить свои убытки из суммы аванса. Для импортера  авансовый платеж имеет очевидные  недостатки. Наряду с досрочным отвлечением  средств из оборота, этот способ платежа  значительно повышает его риски: экспортер может не выполнить  поставку товара, отгруженные товары могут не соответствовать условиям контракта, товары могут поступить  не в надлежащем состоянии (хотя они  уже полностью или частично оплачены) и т.д.

Коммерческий  кредит предоставляется экспортером  покупателю в виде рассрочки платежа  за поставленные товары. Срок кредитования может варьироваться от нескольких месяцев до нескольких лет.

На практике часто применяется вексельная форма  коммерческого кредита, которая  обеспечивает достаточно надежную защиту интересов кредитора. При этом обязательство  импортера может быть оформлено  как переводным, так и простым  векселем. В то же время в современных  условиях широкое распространение  получило предоставление коммерческих кредитов на условиях открытого счета.

Для экспортера предоставление отсрочки платежа за товары связано с длительно иммобилизацией средств из его хозяйственного оборота, а также с риском неплатежа (или  возникновения просроченной задолженности), риском изменения цены товара и повышенным валютным риском из-за удлинения срока расчета. В то же время, предоставляя коммерческий кредит, экспортер усиливает свою конкурентоспособность на внешнем рынке, расширяет сбыт своих товаров. Кроме того, он может потребовать у импортера уступок по другим условиям контракта (установление более высокой цены, чем при наличном платеже, и т.п.).

Помимо наличных платежей и расчетов в кредит международные  расчеты могут осуществляться также  на смешанных условиях и условиях кредита с опционом наличного  платежа. Смешанные условия расчетов дают возможность импортеру часть  стоимости контакта оплатить в порядке  наличного платежа, а на оставшуюся часть получить отсрочку платежа. Кредит с опционом наличного платежа  предусматривает для импортера  право выбора – оплатить поставку сразу или воспользоваться правом отсрочки. В последнем случае импортер лишается скидки, предоставленной при  наличном платеже.

Финансовые  гарантии при заключении внешнеторговых контрактов используются для обеспечения  полного и своевременного исполнения обязательств импортера по  оплате поставленных товаров. Финансовые гарантии могут предоставляться в следующих  формах:

• гарантийное письмо первоклассного банка – обязательство банка в случае неуплаты импортером в срок стоимости поставки произвести платеж за свой счет;
• банковский аваль – специальная надпись на лицевой стороне векселя, свидетельствующая о том, что авалист принял на себя ответственность перед векселедержателем за выполнение обязательств любым лицом, обязавшимся по векселю. Это широко распространенная форма гарантирования вексельного обязательства в международных расчетах. Аваль является надежной и легко реализуемой гарантией, так как ответственность банка по авалю регулируется нормами вексельного, а не общегражданского права, и в силу этого является более строгой;
• банковский акцепт – акцепт тратты крупным первоклассным банком по просьбе импортера. В этом случае обязательства по отношению к экспортеру несет не импортер, а банк, акцептовавший тратту, поэтому он берет за эту операцию большую комиссию. Банковский акцепт используется главным образом для того, чтобы экспортер, получив в оплату поставки переводной вексель, мог досрочно его учесть в банке (учесть вексель, акцептованный не импортером, а первоклассным банком, гораздо легче);
• резервный аккредитив банка (Stand by) – обязательство банка, его выдавшего, перед бенефициаром (экспортером или его банком) осуществить платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения импортером своих обязательств по основному контракту. Платеж производится при предоставлении бенефициаром заявления «о невыполнении» с приложенными неоплаченными траттами.

 

2. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Под формой расчета  в международной практике понимается регулируемое нормами международного частного права условие платежа, обладающее специфическими особенностями  в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов  используемых платежных документов, а также процедуры документооборота.

Выбирая ту или  иную форму расчетов, участники внешнеторговой сделки руководствуются целью обеспечить надежность и эффективность расчетной  операции. Экспортер стремится снизить  риск неплатежа и обеспечить более  быстрое поступление выручки. Импортер, со своей стороны, старается выбрать  такую форму, чтобы меньше отвлекать  свои денежные средства в расчеты  и не допускать необоснованного  кредитования экспортера.