Формы, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях

Содержание

Введение……………………………………………………………………………3

1 Теоретическая глава.  Теоретические особенности кредита:  формы, виды, функции и законы  кредита……………………………………………………………….5

2 Практическая глава.  Анализ кредитной политики Российской  Федерации. Пути ее развития в современных рыночных отношениях…………………………….14

Заключение…………………………………………………………………….….22

Глоссарий………………………………………………………………………….24

Список использованных источников……………………………………………26

Список сокращений………………………………………………………………27

Приложения……………………………………………………………………….28

Введение

Поскольку современное  российское общество испытывает чрезвычайно  сильный кризис, проявляющийся в  политике, экономике, идеологии и  других сферах жизни общества. Россия, как и прежде, стоит перед выбором  ориентиров для своего дальнейшего развития.

Актуальность темы заключается  в том, что значительную роль в  экономике государства играет кредит. Кредит является одной из важнейших  на сегодня экономических категорий. Предприятия с различной формой собственности все чаще прибегают  к привлечению заемных средств для осуществления своей деятельности.

Многие авторы такие, как Белотелова, Н. П, Олейникова, И. Н, Малахова, Н. Г. прежде уделяли внимание этой теме. Однако в связи с сегодняшним «бумом» кредитных займов, эта тема оказалась не до конца изученной.

Объектом  исследования является Россия.

Предметом исследования является форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях.

Цель работы – проанализировать формы, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях.

Из цели следуют следующие  задачи курсовой работы:

1. Раскрыть теоретические  особенности кредита, его формы,  виды, функции и законы;

2. Раскрыть особенности  кредитной системы и проанализировать  ее на примере Российской Федерации;

3. Предложить пути  развития кредитной системы России.

При написании курсовой работы использовались следующие методы исследования: изучение научной литературы, анализ, сравнение, синтез.

Практическая значимость курсовой работы заключается в предложенных этапах развития кредитной системы Российской Федерации.

Структура работы включает в себя следующие моменты: введение, основная часть, состоящая из двух глав, заключение, глоссарий, список использованных источников, список сокращений, приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основная часть

1 Теоретическая глава. Теоретические особенности кредита: формы, виды, функции и законы кредита

 

Кредит в переводе с латинского (creditium) имеет два  значения – «долг, ссуда», «верю, доверяю».

Т.е. кредит - экономическая категория, выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, которые связаны с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности.¹

Структура кредита содержит в себе кредитора, заемщика и ссуженную стоимость. Следовательно, формы кредита можно рассмотреть в зависимости от:

- ссуженной стоимости; 

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей  заемщика.

Различают товарный, денежный и смешанный (товарно-денежный) кредит, в зависимости от характера ссуженной стоимости.

Сущность товарной формы кредита заключается в том, что кредитные отношения возникают между продавцом и покупателем. Когда покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа. Если товаропроизводитель желает продать товар или услугу, а потребитель желает купить, но не имеет на это средств.

Товарный кредит помимо этого используется и при аренде имущества (в том числе лизинге  оборудования), прокате вещей.

Область товарной формы кредита небольшая, основная его часть предоставляется и погашается в денежной форме.

Сущность денежной формы кредита заключается в том, что кредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами. Денежный кредит выступает чаще всего как банковский.

Сущность смешанной формы кредита заключается в том, что кредит может быть предоставлен в виде товара, а возмещен деньгами или наоборот предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара. Именно эта форма кредита называется смешанной.

Также выделяют еще несколько  форм кредита (банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская), в зависимости от того, кто является кредитором.

Чаще всего именно банки предоставляют кредиты (займы) субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Следовательно, самая распространенная форма кредита - банковская.

Банковский  кредит — это кредитные отношения, в которых одной из сторон (в роли получателя кредита или кредитора) является банк.²

Сущность хозяйственной (коммерческой) формы кредита заключается  в том, что кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В его основе находится отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем обязательства оплатить покупку по истечении определенного срока.

Независимо от своей товарной или денежной формы хозяйственный кредит предоставляется на короткие сроки. Однако банковский кредит часто носит долгосрочный характер.

Государственный кредит — это кредитные отношения, в которых заемщиком является государство, а кредиторами — юридические или физические лица.³

Государственный кредит не является государственным займом. Государственный заем чаще всего используется под определенные государственные программы. Займы в основном дают на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). Государственная форма кредита имеет ограниченное применение. Чаще всего предоставляется через банки либо в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. В отличие от государственных займов, которые широко распространенны в современном хозяйстве.

Международная форма кредита по сущности похожа на остальные, а именно - состав участников не меняется.  Единственным отличительным признаком является принадлежность одного из участников к другой стране. Следовательно, одна из сторон - иностранный субъект.

В некоторых случаях  Россия предоставляет кредиты иностранным  субъектам. Однако в большинстве  выступает заемщиком, чем кредитором.

Гражданская форма кредита - это такие кредитные отношения, при которых в качестве кредитора участвуют отдельные граждане, частные лица. Эту форму еще называют частной (личной) формой кредита. Гражданский (частный, личный) кредит носит как денежный, так и товарный характер. Данная форма носит более доверительный характер. А именно: ссудный процент устанавливается меньше, чем в банках; кредитный договор не составляется (иногда пишется долговая расписка).

Формы кредита также делят в зависимости от целевых потребностей заемщика. Выделяют производительную и потребительскую формы кредита.

Сущность производственной формы кредита заключается в  особенности использования заемных  средств. Средства используются на цели производства и обращения.

Сущность потребительского кредита заключается в использовании заемных средств населением на цели потребления, он удовлетворяет потребительские нужды.

Также используются и  другие формы кредита. Такие формы, как основная и дополнительная, старая и новая, прямая и косвенная, явная  и скрытая, развитая и неразвитая.

Прямая форма кредита - непосредственная выдача ссуды ее пользователю. Косвенная форма - ссуда берется для кредитования других субъектов. Явная форма кредита - это кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита это когда ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон. Старая форма кредита появилась в начале развития кредитных отношений.

Новая форма кредита  осуществляется, когда объектом обеспечения  становится не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники. К новой форме относится лизинговый кредит.

Таким образом, каждая из форм дополняет друг друга, образуя определенную систему, соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Вид кредита — это  более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам. Современные международные виды кредита (см. Приложение А).

В России кредиты классифицируют в зависимости от:

- объектов кредитования;

- отраслевой направленности;

- срочности кредитования;

- его обеспеченности;

- платности и др.

Классификация видов кредита в зависимости от объектов кредитования. Объект отображает то, что противостоит кредиту. Вероятнее всего кредит используется для приобретения различных товаров. И здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. Иногда ссуда выдается для осуществления производственных затрат.

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму, однако может и не иметь ее. Заемщик необязательно берет ссуду для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте. В то время, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. В таком случае кредит покрывает недостаток денежных средств.

Кредит подразделяют на виды в зависимости от их отраслевой направленности. В том случае, когда кредит покрывает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Существует также сельскохозяйственный или торговый кредит. Государство отдельно выделяет кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.

Классификация кредита в зависимости от срочности кредитования подразделяет кредиты на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты обслуживают текущие потребности заемщика, которые связаны с движением оборотного капитала. Краткосрочный кредит - такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не превышают одного года. Но в реальности их срок может быть неодинаковым. Зачастую это определяется экономическими условиями и степенью инфляции. В России краткосрочными ссудами считались ссуды, которые не превышали трех месячного срока погашения.

Среднесрочные и долгосрочные ссуды обслуживают долговременные потребности, необходимые для модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных ссуд пока нет. Также нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России среднесрочными ссудами считались ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев. К долгосрочным – ссуды со сроком оплаты больше года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным. Т.к. в условиях инфляции даже кратковременное их пребывание у заемщика могло привести к потере сохранности капитала.

Классификация кредита по видам в зависимости и от его обеспеченности. Обеспеченность разделяют на категории: по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения - ссуды, которые имеют прямое и косвенное обеспечение.

По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение, когда размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение, когда его стоимость меньше размера кредита. А также кредит, который не имеет обеспечения – бланковый кредит. Такой кредит предоставляется, когда имеется доверие банка к заемщику, уверенность банка в возврате средств.

Обеспеченность кредита можно рассматривать и со стороны обеспечения возврата кредита, в который входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

Также кредит классифицируется по видам в зависимости от платности за его использование. Выделяют такие виды кредита, как платный и бесплатный, дорогой и дешевый. За основу такого берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

Таким образом, в современных  рыночных отношениях кредит функционирует как капитал. Кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость. Она возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было обеспечить непрерывность производства. А также создать новую стоимость, которой будет достаточно, чтобы рассчитаться с кредитором. А именно - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Следовательно, кредит как стоимостная категория носит платный характер.