История развития банков и банковского дела 
 

. Слово  «банк»  происходит от итальянского  banсo, что означает стол. Это название связано с тем, что уже в X веке в Италии на площадях, где происходила торговля товарами, устанавливались столы. При этом за товары расплачивались разнообразными монетами. Единообразной системы монет не существовало, встречались монеты различной формы, разного достоинства. В этих условиях потребовались люди, которые могли бы их оценить и дать советы по обмену денег. Такие специалисты-менялы, разбирающиеся во множестве обращающихся монет, оценивающие их и дающие советы по обмену, работали за своими особыми столами на рынках. По другой версии менялы сидели в своих «конторах» - своеобразных палатках на деревянных скамьях. Староанглийское слово «bank» означает скамью. Когда менялу уличали в мошенничестве, разгневанные клиенты часто ломали скамью. Слово «bankerotta» (банкрот)  означает «сломанная скамья», отсюда происходит слово «банкротство».  В Италии первые меняльные столы появились на припортовых рынках в Генуе в XII в., а сами менялы назывались « banchieri».  Подобно этому были менялы в Древней Греции – трапезиды (трапеза – стол). В Древнем Риме существовали менсарии (mensa – стол), которые занимались обменом валют, а также некоторыми денежными операциями.

     По мнению историков, еще за 2300 лет до н.э. у халдеев были  торговые компании, которые наряду  с выполнением своих непосредственных  функций выдавали также ссуды.  Упоминания о первых    обособленных  кредитных операциях относятся  к VI в. до н.э.

     Согласно первичным нормам банковского  и кредитного права в Древнем  Риме в Ш веке до н.э. различались  банкиры - аргентарии,  занимавшиеся кредитным делом, которые имели право предоставлять ссуды, и банкиры - кумулярии,  специализировавшиеся на меняльном деле, которым не разрешалось вести кредитные операции. Т. о., первые банки возникли на основе «меняльного дела».  Первые банки появились в условиях мануфактурной стадии капитализма, в XIV и XV вв., прежде всего в итальянских городах Венеции, Генуе, Флоренции.  

     Первые банкиры поняли, что накапливать  огромные денежные богатства,  лежащие без движения, непроизводительно.  Их можно использовать и получать  существенную выгоду, отдавая денежные  средства во временное пользование.  Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, в некоторых случаях - дома, драгоценные вещи и даже люди ( рабы ). Предоставление банковской ссуды сопровождалось взиманием высоких процентов, уровень которых достигал 36 % годовых. На Руси во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка за ссуду 20% годовых.

     Предшественницей банков в России  считают Монетную канцелярию, основанную  в Петербурге в 1733 году и  предназначенную для выдачи ссуд  «всем без различия состояния  людям» под залог золота и  серебра с уплатой 8% годовых. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Роль  кредита в развитии экономики, его формы и функции 
 

Сущность  кредита. 

Кредит (от лат. kreditum) имеет два значения: «верую, доверяю» и «долг, ссуда».

Кредит  – это ссуда в денежной или  товарной форме, предоставляемая на условиях срочности, возвратности и платности.

Кредитные отношения предполагают наличие  таких субъектов, как кредитор и  заемщик.

Кредитор – сторона, которая предоставляет ссуду и обладает ссудным капиталом.

Заемщик – сторона, получающая кредит и имеющая обязанность возвратить ссуду и уплатить ссудный процент.

Ссуженная стоимость – это стоимость, переданная от  кредитора заемщику с условием возврата этой стоимости от заемщика кредитору в установленный срок.

Ссудный процент – это «цена», размер платы за пользование ссуженной стоимостью (ссудным капиталом). 

Различают следующие виды ссудного процента:

1) по  форме кредита:

коммерческий  процент, банковский процент, потребительский  процент, процент по лизинговым сделкам, процент по государственному кредиту;

2) по  видам кредитных учреждений:

учетный процент ЦБРФ, банковский процент, процент  по операциям ломбардов;

3) по  видам операций кредитного учреждения:

депозитный  процент, вексельный процент, учетный  процент банка, процент по ссудам, процент по межбанковским кредитам;

4) по  видам инвестиций с привлечением  кредита банков:

процент по кредитам в оборотные средства, процент по инвестициям в основные фонды, процент по инвестициям в  ценные бумаги;

5) по  срокам кредитования:

процент по краткосрочным судам, процент по среднесрочным ссудам (международный кредит), процент по долгосрочным ссудам. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Функции кредита. 

     Сущность кредита проявляется  в его функциях.

     Различают перераспределительную,  воспроизводственную и стимулирующую  функции кредита.

     Перераспределительная функция проявляется в ходе перераспределения временно свободных материальных и денежных ресурсов, когда они предоставляются во временное пользование на условиях возвратности, срочности и платности и тем самым превращаются в функционирующий доход.

     Воспроизводственная функция – когда кредит оказывает непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства, способствует формированию основных и оборотных средств предприятия, расширению производства и увеличению его ресурсов, является важным источником обеспечения государственных потребностей Правительства и личных нужд граждан.

     Стимулирующая функция связана с оказанием кредитом стимулирующего воздействия на производство и обращение, при этом кредит способствует более экономичному использованию имеющихся ресурсов.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Формы кредита. 

     Различают следующие формы кредита в зависимости от состава участников, ссуженной стоимости, цели кредита и других признаков:

1. коммерческий кредит – предоставляется в товарной форме предприятиями, хозяйственными органами друг другу в виде отсрочки платежа за проданную продукцию (товаров). Его цель – ускорение процесса реализации. Выдается, как правило, на основе торговой сделки и может быть оформлен векселем;
2. потребительский кредит – может предоставляться в товарной или денежной форме. В товарной форме он используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа в течение установленного срока;

В денежной форме он предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения или оплаты чего-либо;

3. банковский кредит – наиболее распространенная форма денежного кредита, когда банк предоставляет его заемщику во временное пользование на условиях срочности, платежности и возвратности;
4. государственный кредит – его особенность в том, что в случае привлечения средств государство занимает (заемщик) их у банков, других финансово-кредитных институтов и у населения (через облигации займов), т. е. у всех этих кредиторов для государственных нужд, а банки и кредитные учреждения кредитует отрасль народного хозяйства и экономики;
5. международный кредит – он связан с движением ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

 
 
 

Виды  банковского кредита. 

По видам банковский кредит классифицируется следующим образом:

1) в зависимости от обеспечения:

• бланковый (не обеспеченный ничем);
• обеспеченный (залог, поручительство, гарантии

2) по экономическому содержанию и назначению:

• ссуды на коммерческие цели;
• ссуды на потребительские нужды (персональные);

3) по категориям заемщиков:

• ссуды акционерным компаниям и частным  предпринимателям;
• ссуды кредитно-финансовым учреждениям;
• ссуды населению;
• ссуды Правительству;
• ссуды местным органам власти;

4) по срокам погашения:

• ссуды до востребования (онкольные), которые банк может потребовать погасить в любое время;
• срочные ссуды (краткосрочные – от одного дня до одного года и долгосрочные – на срок более одного года);

5) по методу погашения;

• прямой кредит, когда весь основной долг (без процентов) должен быть погашен на одну конечную дату единовременным взносом;
• кредит в рассрочку, когда сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения, при этом платежи по погашению основного долга осуществляются равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие, ежегодно). Проценты по ссуде могут погашаться единовременно в конце срока или равными долями в течение срока кредита;

6) по источникам погашения:

• за счет ликвидации товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых был получен кредит;
• долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной в результате использования кредита.

     Кроме этого различают:

1. срочный кредит – кредит на срок не более 9 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком. Он имеет высокую стоимость, обусловленную исключительными ситуациями;
2. контокоррентный кредит – он предполагает закрытие расчетного счета и открытие единого контокоррентного счета, сочетающего в себе свойства расчетного и ссудного счетов;
3. овердрафт – одна из форм краткосрочного кредитования, осуществляемая путем списания средств по счету клиента сверх остатка суммы на нем или их отсутствии;
4. онкольный кредит – это краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию банка (с предупреждением за несколько дней), предоставляется валютным брокерам, дилерам по процентным ставкам ниже, чем по срочным ссудам;
5. кредитная линия – когда банк предоставляет заемщику кредиты в пределах согласованного лимита в течение определенного срока, а при необходимости и дополнительную сумму без оформления нового кредитного соглашения (договора);
6. кредит под залог векселя – когда банк предоставляет разовый кредит под залог  векселя (в размере 60-90 % от номинала-векселя). Срок кредита определяется сроком погашения векселя.

Принципы  и организация  банковского кредитования.

 

     Кредитование основано на следующих принципах:

1) возвратность – определяет необходимость своевременного возврата полученной от кредитора ссуды после использования ее заемщиком;

2) срочность – устанавливает необходимость возврата кредита в точно определенный срок;

3) платность – предусматривает необходимость оплаты права на использование кредита (проценты за кредит);

4) обеспеченность – выражает необходимость защиты интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком взятых обязательств по кредиту (залог,  поручительство, гарантия);

5) целевой характер кредита – устанавливает требование целевого использования средств, полученных от кредитора (на текущие производственные затраты, под запасы  материальных ценностей, для оплаты долговых требований поставщиков).

     Для получения кредита заемщик  представляет в банк кредитную заявку, в которой указывается целевое назначение кредита, сроки использования, формы обеспечения, реквизиты.      

     Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером и окрепляется печатью.

     Кроме заявки представляются копии учредительных документов , бухгалтерская,  статистическая и финансовая отчетность, бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств, технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия, включая сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемо сделки. В зависимости от специфики банка представляются и другие документы, предусмотренные данным банком.

     Банк рассматривает кредитную заявку  и проводит комплексную проверку достоверности кредитуемой сделки, изучает кредитную историю клиента-заемщика (с 1 июня 2005 года вступил в силу закон «О кредитных историях», см. газету «Советская Чувашия» от 25.06.205, приложение «Интерфакс-Время» №4), выясняет наличие или отсутствие задолженности по обязательствам клиента-заемщика, в т. ч. просроченной, проверяет полномочия должностных лиц клиента-заемщика, наличие и качество обеспечения(залога, поручительства, банковской гарантии, страхового полиса о страховании кредита и др.),  проводит встречи-интервью с заемщиками банка.