История развития банков и банковского дела

2. бухгалтерский журнал предназначен для регистрации всех операций, проведенных за день по документам. Он ведется в 2-х экземплярах, один из которых помещается в документы дня. Журнал проверяется и подписывается гл. бухгалтером  и бухгалтером, ответственным за составление журнала.
3. Ведомость остатков по счетам 1-го, 2-го порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам. Она составляется ежедневно, проверяется и подписывается  руководителем банка и главным бухгалтером.
4. Ведомость остатков  размещенных (привлеченных) средств, составляется ежедневно , выдается на печать по мере необходимости; она составляется по тем балансовым счетам, которые имеют разбивку сальдо  по дням. Проверяется и подписывается руководителем и гл. бухгалтером банка.

  К документам синтетического учета относятся  ежедневный баланс  и ежедневная  оборотная ведомость.

  Ежедневная  оборотная ведомость  составляется по балансовым и внебалансовым счетам. Внутри месяца обороты показываются на 1-ое число месяца, а на квартальные и годовые даты – нарастающими оборотами с начала года.

  Ежедневный  баланс составляется за истекший день до 12 часов следующего дня. Первичные  балансы составляются в рублях и  копейках, а сводные – только в единицах, указанных для составления отчетности.

  Суммы, отраженные по счетам аналитического и синтетического учета должны соответствовать.  Выявленные в ходе сверки аналитического и синтетического учета ошибки исправляются в момент их обнаружения. Перепечатывание материалов аналитического и синтетического учета не допускается. 
 
 

  Учет  кассовых операций. 

  Учет  наличных денег в банке ведется  на активном  балансовом счете 202, составляются проводки:

  1) поступление денег от клиента:  Д 202 К расч. счет клиента или «вклады»

  2) поступление денег из ЦЦБ РФ: Д 202           К 301  (корр. счет)

  3)  выплата денег из кассы банка:  Д расч. счет  клиента К 202

                                : «вклады», корр. Счет

  При инкассировании наличных денег:

  1) до пересчета денег:   Д 20209  К 40906

  2) при пересчете денег: Д 20202  К 20209

                             Д  40906  К расч. счет Клиента (предпр.) 
 
 
 

Банковский  менеджмент и банковский маркетинг. 
 
 

Содержание  и функции банковского  менеджмента. 
 

    Банковский менеджмент  - это система  управления кредитной организацией, основанная на использовании современных форм, средств и методов  управления банковской деятельностью.

  Исходя  из особенностей банковской системы, основными  принципами  банковского менеджмента  являются:

  1)  разграничение функций между   двумя Уровнями банковской системы – ЦБ РФ и коммерческими банками

2) сочетание  экономических интересов коммерческих  банков с требованиями государственной  денежно-кредитной политики

3. надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны ЦБ РФ
4. минимизация банковских рисков

Основными функциями банковского менеджмента  являются:

1. функции планирования – с её помощью определяются цели и задачи кредитной организации на долгосрочный  и текущий периоды, сроки и средства для их выполнения
2. функции мотивации (стимулирования) – она проявляется в создании наиболее благоприятных  условий для эффективного труда каждого работника и персонала банка в целом, опирается  на материальные  и моральные стимулы
3. функция учета и контроля – используется руководством кредитной организации в целях  обеспечения сохранности и рационального размещения денежных и материальных ценностей, для принятия управленческих решений.

  Цель  банковского  менеджмента – организационное  обеспечение получения прибыли  от предпринимательской деятельности банка.

  Для её достижения банковским менеджментом решаются следующие задачи:

1. наиболее полное и качественное удостоверение потребностей рынка в банковских продуктах
2. соблюдение обязательств банка перед клиентами, вкладчиками, контрагентами
3. привлечение и рациональное  размещение денежных ресурсов
4. обеспечение  ликвидности баланса банка
5.   внедрение прогрессивных банковских технологий
6. совершенствование  организационной структуры кредитной организации
7. обеспечение конкурентоспособности и имиджа банка
8. обеспечение банковской безопасности банка
9. подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров
10. удовлетворение социальных потребностей работников банка

Банковский  маркетинг. 

   Базой для планирования деятельности банка  являются результаты  маркетинговых  исследований. Маркетинг  обеспечивает накопление аналитических данных о  конъюктуре рынка банковских услуг, качестве банковского продукта по сравнению с аналогичным банковским  продуктом, реализуемым конкурентами, о других их возможностях.

   Важную  роль маркетинг играет в определении  цен банковских услуг, их сбыте посредством  рекламы, в организации связи с общественностью, в формировании и поддержании имиджа банка.

   Аналитическая работа  строится на основе  формирования информационно-аналитической базы  и специальных аналитических  служб в кредитных организациях.

   Эффективному  управлению денежными ресурсами  кредитных организациях способствуют  использование методов диагностики и прогнозирования основных показателей деятельности банков (объем доходов и расходов, кредиты, депозиты, ликвидность, прибыль), моделирование  результатов деятельности банков в зависимости от изменения внешних факторов  (изменение конъюктуры  рынка, резервных требований, ЦБ РФ, ставки рефинансирования, темпов инфляции, ставок  налогообложения), внедрение  прогрессивных  банковских технологий.

   В условиях децентрализации  управления банковской системой и усиления конкуренции на финансовом рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения, постоянно  изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования  сложившихся приемов ведения банковского дела.