Коммерческий банк – важное звено кредитной системы государства

 
 
 
 

Определить, какая часть привлеченных средств клиентов банка использована для кредитования этих клиентов                                       таблица 5

320		Кредиты, предоставленные  банкам:	18865
	32002	на 1 день	842
	32003	на срок от 2 до 7 дней	13805
	32006	на срок от 91 до 180 дней	4218
446		Кредиты, предоставленные  коммерческим предприятиям и организациям, находящихся в фед.собственности:	71
	44606	на срок от 181 дня  до 1 года	71
449		Кредиты, предоставленные  коммерческим предприятиям и организациям, находящихся в гос.(кроме федеральной) собственности:	753
	44904	на срок от 31 до 90 дней	753
452		Кредиты, предоставленные  негос. коммерческим предприятиям и  организациям:	175895
	45204	на срок от 31 до 90 дней	7444
	45205	на срок от 91 до 180 дней	26615
	45206	на срок от 181 дня  до 1 года	76589
	45207	на срок от 1 года до 3 лет	17391
	45208	на срок свыше 3 лет	47857
453		Кредиты, предоставленные  негос. некоммерческим организациям:	711
	45307	на срок от 1 года до 3 лет	711
455		потребителькие  кредиты предоставленные физ.лицам:	6986
	45504	на срок от 91 до 180 дней	60
	45505	на срок от 181 дня  до 1 года	1143
	45506	на срок от 1 года до 3 лет	5551
	45507	на срок свыше 3 лет	232

 

Общее число привлеченных средств составляет 375068 т.р. Кредиты составляют 203281 т.р.  Чтобы определить долю привлеченных средств клиентов банка нужно  найти соотношение  привлеченных средств и кредитов, равное  54,19%. 
 
 
 
 
 

Группировка активов банка  по степени риска

Таблица 6

Актив банка	Группа активов  по риску	Процент риска, %	Балансовая сумма, тыс.руб.	Сумма активов, взвешенная с учетом риска, тыс.руб.
Корреспондентские счета кредитных организаций  в Банке России	1	0	17031	0
счета банков по другим операциям	1	0	37251	0
Обязательные  резервы кредитных организаций  в Банке России	1	0	33639	0
Обязательные  резервы кредитных организаций  по счетам в иностранной валюте	1	0	3612	0
расчеты на организационном рынке ценных бумаг	1	0	707	0
наличная  валюта и платежные документы	1	2	23257	465,14
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в  СКВ	3	20	3378	675,6
использование прибыли предшествующих лет	3	20	5078	1015,6
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящихся в  гос.(кроме федеральной) собственности	3	20	753	150,6
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящихся в  фед.собственности	3	20	71	14,2
Кредиты, предоставленные негос. некоммерческим организациям	3	20	711	142,2
Корреспондентские счета в кредитных организаций-корреспондентах	4	50	2092	1046
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в  иностранных валютах с ограниченной конвертацией	4	50	61	30,5
приобретенные для перепродажи	4	50	4455	2227,5
Кредиты, предоставленные банкам:	5	100	18865	18865
Просроченная  задолжность по предоставленным  МБК	5	100	1945	1945
Кредиты, предоставленные негос. коммерческим предприятиям и организациям:	5	100	175895	175895
Прочее  участее:	5	100	185	185
Основные  средства банков	5	100	37880	37880
Хозяйственные материалы	5	100	1084	1084
потребителькие  кредиты предоставленные физ.лицам:	5	100	6986	6986
Прочие  векселя:	5	100	13255	13255
просроченная  задолженность по кредитам, предоставленным:	5	100	7018	7018
просроченные  проценты по кредитам, предоставленным:	5	100	1807	1807
Долговые  обязательства РФ:	5	100	40963	40963
прочие  долговые обязательства:	5	100	14440	14440
Акции банков:	5	100	3781	3781
прочие  акции:	5	100	8570	8570
Прочие  акции нерезидентов:	5	100	11	11
Капитальные вложения	5	100	30166	30166
расходы будущих периодов	5	100	762	762
требования  банка по прочим операциям	5	100	3449	3449

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Абсолютная  сумма капитала банка. 

Настоящее  Положение  разработано  в соответствии со статьей 72

Федерального  закона  "О  Центральном  банке  Российской  Федерации

(Банке   России)"  (Собрание  законодательства  Российской Федерации,

2002,   N  28,  ст.  2790)  и  устанавливает   методику  определения

собственных средств (капитала) кредитных организаций.

1.    Величина   собственных   средств   (капитала)   кредитных

организаций  в  соответствии с настоящей методикой  определяется как

сумма  основного  капитала  и  дополнительного  капитала, за вычетом

показателей, перечисленных в пунктах 4 и 5 настоящего Положения.

2.   Основной   капитал   определяется   как  сумма  источников

собственных   средств,   перечисленных   в  пункте  2.1  настоящего

Положения,  за  вычетом  показателей,  перечисленных  в  пункте 2.2

настоящего  Положения.

Таблица 6

Основной  капитал
102		Уставный капитал  акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:		14050
	10203	государственным предприятиям и организациям		306
	10204	негосударственным организациям		2023
	10205	физическим лицам		11681
	10206	нерезидентам		40
107		Фонды банков		35972
	10701	Резервный фонд		7390
	10702	Фонды специального назначения		13328
	10703	Фонды накопления		5240
	10704	Другие фонды		10014
703		Прибыль		8266
	70301	Прибыль отчетного  года		405
	70302	Прибыль предшествующих лет		7861
705		Использование прибыли	5173
	70501	Использование прибыли  отчетного года	95
	70502	Использование прибыли  предшествующих лет	5078

 
 

Таблица 7

Вычеты  из основного капитала
104		Собственные доли уставного  капитала (акции), выкупленные банком	95
	10401	Собственные акции, выкупленные у акционеров	95
602		Прочее участие	185
	60202	Средства, внесенные  банками в уставный капитал предприятий  и организаций	185
607		Капитальные вложения	30166
	60701	Собственные капитальные  вложения	30166
609		Нематериальные  активы	1061	26
	60901	Нематериальные  активы	1061
	60903	Износ материальных активов		26
	50804	Резервы под возможное  обесценение		1890
	50904	Резервы под возможное  обесценение		2649

Таблица 8

Дополнительный  капитал
103		Уставный капитал, сформированный за счет привилигированных  акций, принадлежащих		950
	10601	Прирост стоимости  имущества при переоценке		7844
	32403	Резервы под возможные  потери		1945
	45818	Резервы под возможные  потери		7017

 

Основной  капитал – 21634

Дополнительный  капитал – 17756

Капитал – 34851

Важный показатель устойчивости финансового положения  банка — объем собственного капитала. Собственный капитал банка по абсолютной величине меньше собственных средств банка, поскольку в его состав не включаются такие фонды, как износ основных средств, резервный фонд на обесценение цепных бумаг, часть резервов, созданных на покрытие кредит-ных рисков (по кредитам, отнесенным к III — IV группам). 

Оценка  ресурсной базы банка

Для оценки ресурсной базы коммерческого банка  применяют структурный анализ, анализ на основе финансовых коэффициентов и оценку соответствия качества ресурсов их размещению.

Структурный анализ направлен на выявление основных групп и видов ресурсов и их динамики.

Система финансовых коэффициентов позволяет  оценить отдельные стороны ресурсной базы банка: 

Уровень доходности:

Прибыль/Привлеченные средства

8266/375068=0,02

Понятие доходности коммерческого банка  отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка    покрываются    все    его    операционные   расходы,   включая

административно-управленческие,  формируется  прибыль   банка,   размер которой определяет уровень  дивидендов, увеличение собственных  средств и

развитие  пассивных и активных операций. 

Коэффициент дефицита:

(Ресурсы привлеч.  На срок – ресурсы размещ. На  срок)/ресурсы на срок

118286-216536/334822=-0,29

Коэфицциент трансформации:

Краткосрочные ресурсы  – краткосрочные активы/краткосрочные ресурсы

255876-144795/255876=0,43 (43%)

Зависимость банка от отдельных  видов ресурсов:

МБК(Пассив)/выданные ссуды

46520/203281=0,22

МБК(П)/МБК(А)

26013+20507/18865=2,46

МБК (П)/привлеченные ресурсы

46520/375068=0,12

МБК получ./Собственный капитал=46520/47809=0,97

Степень защиты вкладчиков от риска: