Методические основы формирования механизма оценки регулирования кредитного портфельного риска банка

     На  каждом из этих этапов специалисты  банка максимально стараются  использовать все приемы риск-менеджмента, позволяющие снизить степень  кредитного риска.

      Наиболее  распространенными мероприятиями, направленными на снижение кредитных рисков, являются:

• проведение качественного кредитного анализа,
• правильное структурирование кредитной сделки,
• качественное документирование кредита,
• привлечение достаточного и качественного обеспечения,
• мониторинг кредитов и оперативность при взыскании долга,
• лимитирование кредитов,
• диверсификация рисков,
• страхование кредитных операций,
• самострахование (определение внутренних источников покрытия риска, таких как  собственный капитал и резервы банка).

 

      Кредитный анализ

        Можно твердо говорить, что качество принимаемых решений целиком зависит от качества аналитического обоснования решения. Именно поэтому, следуя рекомендациям западных специалистов, Банк внедрил современную методологию проведения кредитного анализа.

        Оценка риска в момент выдачи кредита, т.е. когда имеет место скрытая фаза риска, является самым ответственным этапом управления кредитным риском. Для большинства сотрудников банков на протяжении ряда лет понятие «кредитный анализ» означало анализ только финансовых документов предполагаемого заемщика. Это очень важный шаг в принятии осознанного решения о риске при рассмотрении любой кредитной заявки.        Однако, необходимо учитывать, что финансовая информация может оказаться не достаточно полной и достоверной, а служащий банка, который занимается вопросами кредитования, обязан оценить и понимать какие политические, юридические, социальные, экономические и экологические факторы действуют на бизнес компании, размер ее прибыли, и количество денежных средств, которые она может заработать.

  Используемая  банком система анализа рисков по предоставляемому кредиту объединяет одновременную оценку рисков заемщика и предлагаемого к финансированию проекта.

     Кредитный анализ в Банке разделен на несколько этапов:

• анализ кредитоспособности заемщика,
• анализ проекта (операции), предложенного к финансированию,
• оценку обеспечения кредита,
• анализ юридических аспектов,

оценку  риска, связанного с выдачей кредита.

Привлечение достаточного обеспечения

      Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков.

      Под формой обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на его  использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью  данного источника.

        В качестве обеспечения кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Обеспечение по кредиту используется для уверенности, что сумма кредита будет возмещена в случае потери Заемщиком кредитоспособности до погашения кредита. Наличие обеспечения дисциплинирует заемщика, заставляет его серьезнее относиться к своим обязанностям.

      Банк  в качестве обеспечения кредита  рассматривает следующие виды обеспечения:

• Залог недвижимости;
• Залог целостного имущественного комплекса;
• Залог оборудования;
• Залог транспортных средств;
• Залог товара (товара в обороте);
• Залог имущественных прав;
• Переуступка дебиторской задолженности;
• Переуступка долгов;
• Ценные бумаги, в т.ч. векселя;
• Депозитные счета Заемщика в Банке;
• Гарантии и поручительства платежеспособных предприятий;
• Банковские гарантии от приемлемых банков и др.

 

      По  установленным в Банке требованиям  стоимость обеспечения должна перекрывать сумму выданного кредита, включая проценты и другие выплаты с учетом коэффициента ликвидности (K = 1,5). Для определения стоимости предмета залога в Банке разработана специальная методика.

      Оценка  предлагаемого залога выполняется сотрудниками отдела залоговых операций, которые представляют результаты своего анализа и осмотра залога в Экспертном заключении, которое является неотъемлемой частью кредитной оценки.

      Поручительство  также есть форма обеспечения возвратности кредита. Поручительство - способ обеспечения исполнения обязательств, который оформляется договором, в котором поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично. Поручитель, уплативший кредитору долг по договору, имеет право предъявить требование к должнику о возмещении уплаченной суммы.

      Поручитель  и должник несут солидарную ответственность. Поручительство дает право банку  использовать поручителя так, как если он последний был сам основным ответчиком по обязательствам. Однако обязательства поручителя выступают  дополнением к основной задолженности. Это означает, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником, именно поэтому рекомендуется подписание договора поручительства тремя сторонами: Банком, Поручителем и Заемщиком.

    Банки также принимают в качестве обеспечения  по кредитам гарантии.

      Гарантии  могут выдавать финансово устойчивые предприятия, с которыми предприятие-заемщик  имеет систематические производственные связи (например, поставщик или покупатель данного предприятия). Однако в этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта. Если указанное предприятие обслуживается в том же банке, что и заемщик, такая задача решается просто. Сложнее, если предприятие-гарант обслуживается другим банком.

Страхование

Страхование риска  есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование  может использоваться как для  защиты от кредитного риска, так и  для его минимизации.

      Уменьшение  или устранение кредитного риска  достигается с помощью страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика.

      В российской практике страховых организаций  страхование кредитов проводится с 1990 г.

      При страховании защита интересов банка-кредитора  заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или  неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация.

      Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

• добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

      Наиболее  существенным моментом в страховании являются: размер ответственности, принимаемой страховщиком, определение страхового случая и возмещение убытков. Для минимизации кредитного риска может быть использовано не только страхование кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от несчастных случаев.

      Имущественное страхование может иметь следующие  формы: страхование риска подрядного строительства; страхование грузов; страхование оборудования, принадлежащего заемщику. Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности; страхование профессиональной ответственности.

      Страхование охватывает все риски, включая войну, забастовки, пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д. Выбор того или иного вида страхования, который  может снизить уровень кредитного риска определяется в зависимости от специфики деятельности Заемщика и предлагаемого к финансированию проекта.

Мониторинг  кредитов и способы взыскания долга

     На  протяжении всего срока действия кредитного договора банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк поддерживает деловые контакты с заемщиком, проводит проверки состояния сохранности залогового имущества. Кроме этого, банк регулярно осуществляет мониторинг финансового состояния заемщика.

      На  основании финансовых отчетов, инспекций  и других материалов кредитный инспектор  производит мониторинг:

• состояния погашения кредита;
• должного использования сумм кредита в соответствии с условиями кредитного договора;
• соответствие условиям предоставления кредита;
• точности и своевременности отражения информации в кредитной базе данных;
• объективных и субъективных изменений  состояния Заемщика.

      Объектами мониторинга должного использования кредита являются:

1. запасы и дебиторская задолженность;
2. выполнение комплекса деловых задач;
3. выполнение инвестиционных проектов, включающих строительство зданий, модернизацию, покупку и установку машин и оборудования и т.д.

     В дополнение к мониторингу использования кредита Банк осуществляет мониторинг финансового и делового положения Заемщика посредством:

1. постоянного анализа получаемых финансовых отчетов;
2. постоянного анализа операций на счету Заемщика;
3. периодических посещений Заемщика.

      Заемщик обязан информировать Банк о своих намерениях получить кредит. Банк имеет право не согласиться на это, если считает, что дополнительные обязательства могут угрожать погашению выданного кредита, что должно быть оговорено в кредитном договоре. Вышеупомянутое требование не включает кредиты поставщика от нефинансовых организаций, полученные в рамках осуществляемой деятельности.

      Основные  события, которые могут повлечь  присвоение кредиту статуса “Специальный контроль”:

• неуплата процентов и/или невозврат основной суммы долга или ее части;
• неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;
• более низкие, чем предполагалось, поступления на счет;
• финансовые показатели, отражающие неблагоприятное положение.

     Глава 2. Методические основы формирования механизма  оценки и регулирования  кредитного портфельного риска банка

       2.1  Модель прогнозирования совокупного кредитного риска банка

     Процесс построения модели прогнозирования  риска кредитного портфеля банка  следует начинать с определения  критериев изменения его уровня. На мой взгляд, в качестве такого критерия следует применить объем просроченной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов. Он наиболее точно характеризует качество кредитного портфеля и является наиболее прогнозируемым среди показателей портфельного кредитного риска банка.

     Данный  показатель выступает своего рода базовым  финансово-экономическим индикатором  качества кредитного портфеля банка, характеризующим  прямо пропорциональную изменчивости уровня кредитного портфельного риска  банка.