Основы банковской системы

Введение

     В настоящее время банковская система переходит на качественно новый этап своего развития, когда в условиях жесткой конкуренции банки для сохранения своего положения на рынке должны создавать принципиально новые организационные структуры, использовать новейшие банковские технологии.

     Современные информационные технологии — важнейший источник и средство развития банковского дела. В большинстве банков руководство понимает, какую выгоду может принести использование последних достижений в области ИТ и как они кардинально изменяют бизнес, выводя его на принципиально иной уровень.

     Первым  и самым важным фактором среди  составляющих процесса организации, оснащения, функционирования и развития ИТ являются тесное взаимодействие с бизнесом, связь со стратегией инноваций конкретных банков, удовлетворение требований бизнеса  и достижение бизнес-целей.

     Так как ИТ являются специфической и  стремительно меняющейся областью деятельности, то к ним применяются организационные  подходы, соответствующие их специфике. ИТ могут быть не только источником развития банковских технологий, но и  средством серьезных ограничений  бизнес-инициатив по стоимости, времени, качеству и реализуемости. Оптимизация  и постоянное совершенствование  ИТ являются ключевым подходом в реализации бизнес-процессов и эффективном  достижении бизнес-целей.

     Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг предоставляемых своим  клиентам - от традиционных денежно-ссудных  и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими  структурами (лизинг, факторинг и  т.д.).

     В условиях усиливающейся межбанковской  конкуренции успех предпринимательской  деятельности будет сопутствовать  тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления банковскими процессами, а автоматизированные информационные технологии этому очень помогают.

     Прошли  времена, когда можно было легко  зарабатывать на спекулятивных операциях  с валютой и мошенничестве. Сегодня  все больше банков делает ставку на профессионализм своих сотрудников  и новые информационные, компьютерные технологии.

     Трудно  представить себе более благодатную  почву для внедрения новых  компьютерных технологий, чем банковская деятельность. В принципе почти все  задачи, которые возникают в ходе работы банка, достаточно легко поддаются  автоматизации. Быстрая и бесперебойная  обработка значительных потоков  информации является одной из основных задач любой крупной финансовой организации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Основы банковской системы.

1. Понятие банковской деятельности.

Банковская  система в России включает две  подсистемы: Банк России и кредитные  организации. Все отношения между  этими подсистемами возникают, изменяются и прекращаются в связи с осуществляемой ими банковской деятельностью. Таким  образом, далее нужно выяснить, что  представляет собой понятие "банковская деятельность".Понятие банковской деятельности определяется ее существенными  признаками и элементами, которые  их объединяют. К числу этих признаков  и элементов, на наш взгляд, относятся  предмет, цели, субъекты, содержание и  правовое регулирование банковской деятельности.

Банки и другие кредитные организации  действуют в определенном секторе  рынка - в системе денежно-кредитных  и финансовых отношений: Этим определяется предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие финансовые инструменты.Закономерности денежно-кредитной системы (эмиссия  денег и денежное обращение, аккумуляция  денег и их размещение) в значительной мере обусловлены функциями денег. Максимально эффективная реализация этих функций в виде банковских услуг - предмет деятельности кредитных  организаций.

Функция денег как меры стоимости реализуется  в таких формах банковской деятельности кредитных организаций, как открытие и ведение банковских счетов; зачисление денежных средств на банковские счета, переоценка валюты, начисление процентов  и т. п.

В отношении  Банка России эта функция проявляется  в таких видах его деятельности, как эмиссия денег, поддержание  их курса и покупательной способности, организация системы расчетов в  стране.

Информационная  функция денег. Что касается записей  на счетах, ti они представляют собой не что иное, как деньги, но только в безналичной форме. Деньги могут иметь бумажный вид (наличные деньги) или дематериализованный вид (цифровая запись на счете, электронный носитель). На наш взгляд, безналичные деньги - это специфический вид банковской информации, которая используется в расчетах. Записи на счетах - это информация о стоимости денег.

Банковская  деятельность может быть представлена как постоянно из меняющаяся информационная система, которая является всего  лишь отражением финансов и движения денег по счетам конкретного банка. Соответственно и денежное обращение - это циркулирование информации стоимости  в пределах всей денежно-кредитной  и финансовой системы.

В этой связи становится вполне очевидной  важность роли, которую играют информация и ее правовая защита в банковской системе. Например, информация может повысить или, наоборот, понизить привлекательности банковских депозитов, акций, различных финансовых инструментов ценных бумаг.

Поэтому банковская деятельность кредитных  организаций и банковская деятельность Банка России взаимосвязаны по целому ряду направлений. Вместе с тем только Банк России осуществляет эмиссию денег  и организует денежное обращение  в стране. Этим, а также и некоторыми другими признаками его банковская деятельность отличается от деятельности коммерческих банков и других кредитных  организаций.

Деньги  выполняют функцию средства обращения (платежа). Соответственно этому и  кредитные организации обеспечивают непосредственный оборот денег. Они  интегрированы в общую денежно-кредитную  банковскую систему, имеют корреспондентские  отношения с Банком России и с  другими кредитными организациями, осуществляют расчеты между различными организациями, предприятиями и  учреждениями: Функция мировых денег  проявляется в различного рода обслуживании банками экспортно-импортных операций, в таких услугах, как перевод, обмене иностранной валюты, в различного рода конверсионных операциях и т. п.

Деньги  обладают системной функцией. Системная  функция денег состоит в том, что они выполняют функцию  накопления. Соответственно этой функции  коммерческие банки принимают вклады и выдают кредиты. В этом смысле движение ссудного капитала или, например, привлечение  депозитов могут быть представлены как определенные системы, которые  приобретают новые качества, по мере того как соединяются в, более  производительные системы, в которых  происходит приращение стоимости денег.

Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они размещают  капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной организации посредством  банковской деятельности интегрируется  в другие системы, например в системы  реальной экономики - через фондовый рынок.

Цели  банковской деятельности.

Цели  банковской деятельности кредитных  организаций и цели деятельности Банка России различны. Это связано  с их правовым статусом и функциями  в денежно-кредитной и финансовой системах: Банк России - это публичный институт, который регулирует банковскую систему и осуществляет банковский надзор, в то время как роль кредитных организаций определяется частными экономическими потребностями и интересами.

Кредитные организации стремятся получить максимальную прибыль от своих банковских операций и сделок. В этом смысле банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности. Однако она ограничена только рамками  банковских операций и сделок, Как  будет показано дальше, кредитным  организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью.

Деятельность  Банка России, как уже говорилось, определяется следующими целями: поддержание  курса и покупательной способности  рубля; укрепление и развитие банковской системы и организация эффективной  системы расчетов. Поэтому, как предусмотрено  в законе, эта деятельность не имеет  своей целью получение прибыли. Вместе с тем закон предусматривает, что все расходы Банка России возмещаются за счет его доходов, и в соответствии с этим он осуществляет все виды банковских операций.

1.2. Содержание банковской деятельности.

В ст. 5 Федерального закона "О банках и  банковской деятельности" названы  не только банковские операции, но и  сделки. Заметим, что действующее  законодательство не содержит нормативного определения понятия банковской операции, а лишь использует эти  термины в ст. 5 указанного Закона.

Федеральный закон предусматривает, что все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте.

а) Банковская деятельность - это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые  непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Банковская  деятельность имеет множество аспектов. Следует различать основную и  вспомогательную банковскую деятельность.

Основная  банковская деятельность - это такая  деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки.

Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и  безопасных условий осуществления  основной банковской деятельности. Эта  деятельность косвенно связана с  результатами основной банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных  подразделений кредитной организации.

Содержание  понятия "банковская деятельность" помимо теоретического имеет чисто  практическое и даже прикладное значение (например, для правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов  и налоговых платежей). При этом напомним, что Банк России устанавливает  правила бухгалтерского учета и  контролирует их выполнение кредитными организациями. Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым положением кредитных  организаций.

С этой точки зрения, а также и по другим - юридическим - соображениям желательно, чтобы в законах, регулирующих банковскую деятельность, закреплялись точные понятия. Однако Федеральный закон от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ "О внесении изменений  и дополнений в Закон РСФСР "О  банках и банковской деятельности в  РСФСР" не содержит определения понятия "банковская деятельность". Между  тем на практике из-за этого возникает  много неясностей, поскольку сам  термин употребляется в ряде нормативных  актов. С такими же трудностями сталкиваются и надзорные подразделения Банка  России в процессе проверок в кредитных  организациях.

Иногда  по этим же вопросам возникает спор между налоговыми органами, кредитными организациями и Банком России. Например, в нормативных актах, регулирующих порядок отнесения тех или  иных затрат на расходы банкой, употребляется  формулировка "если расходы относятся  к банковской деятельности". Вопрос, что относится, а что не относится  к банковской деятельности, иногда может стать предметом спора  между налоговым инспектором  и банком, причем, как подтверждает практика судебных споров между налоговыми органами и банками, является весьма актуальным.

б) Предпринимательская  деятельность кредитной организации  имеет ограниченный характер.

Это ограничение  объясняется тем, "что кредитная  организация в отличие от других коммерческих организаций использует привлеченные денежные средства и тем  самым создает определенный риск не только для себя, но и для своих  клиентов. Поэтому в ст. 5 "Банковские операции и Другие сделки кредитной  организации “Федерального закона "О банках и банковской деятельности" сказано, что кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. " Понятно, что если кредитные  организации станут заниматься предпринимательской  деятельностью, то это приведет к  снижению ликвидности активов, не говоря уж о том, что в стране с высоким  уровнем преступности это облегчит совершение различных обманных операций.

1.3. Субъекты банковской деятельности.

Субъектами  банковской деятельности являются Банк России и кредитные организации. Они обладают специальной правоспособностью, которая используется ими для  налаживания и осуществления  банковской деятельности. При этом их правоспособность определяется закрепленными  в законе целями банковской деятельности. Эти цели различны, поэтому различны характер и объем их правоспособности.