Современные способы кредитования

     - эффективность использования ресурсов (имущества) – оборачиваемости активов и собственного капитала.

     Определение кредитоспособности клиента представляет собой качественную комплексную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также целесообразности продолжения кредитных отношений с заемщиком.

     По  результатам анализа устанавливается  рейтинг (класс) предприятия, на основании  которого определяют условия предоставления кредита (размер, срок, форма обеспечения, процентная ставка).

     Для предприятий (организаций), отнесенных к первому классу банк может открыть  кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в  разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.

     Кредитование  заемщиков второго класса осуществляют на обычных условиях, при наличии  соответствующих форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии, страхования риска непогашения кредита и т. д.).

     Предоставление  кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим  риском неплатежа и если кредит предоставляется, то в основном под очень высокие  проценты.

     Третий этап: оформление кредита

     Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком.

     В кредитном договоре фиксируют: цель, срок, размер, процентную ставку, режим  использования ссудного счета, порядок  погашения суммы основного долга  и процентов по нему, виды и формы проверки обеспечения.

     В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и  сроки их выполнения, в том числе  сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, и другие существенные условия договора.

     Для контроля за выполнением условия  договора и ходом погашения кредита  формируется кредитное досье, содержащее всю информацию по кредитной сделке и необходимые сведения о заемщике.

     Четвертый этап: погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора

     Любая программа кредитования предусматривает  кредитный мониторинг, направленный для снижения риска кредитора.

     Кредитный мониторинг включает в себя систему  наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение  поставленной задачи.   
 

     2.3. Кредитный договор 
 

     Кредитный договор - соглашение сторон, по которому кредитор в лице банка или иной небанковской организации обязуется предоставить кредит в виде денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты. 

     Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются на основании так называемой кредитной заявки, в которой содержится просьба рассмотреть возможность заключения кредитного договора. Условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключить договора от имени юридического лица. Указанная надпись предназначена для внутреннего использования, а не для клиента. 

     Важное условие кредитного договора - его срок. Применительно к кредитному договору термин "срок" может иметь различные значения. Так, выделяются срок действия кредитного договора, срок, на который выдается кредит, срок возврата кредита (календарная дата), срок начисления и срок уплаты процентов. 

     Окончанием срока действия кредитного договора в соответствии с ч. 2 п. 3 ст. 425 ГК является момент исполнения сторонами своих обязательств по договору. 

     Под сроком кредита понимается период времени между моментом получения кредита заемщиком и моментом его возврата. Срок кредита всегда находится в рамках срока действия договора и, соответственно, не может его превышать. Его можно рассматривать как одно из условий кредитного договора. 

     В пределах срока кредита: 

     1. Полученные денежные средства используются на предусмотренные договором цели (срок использования кредита). 

     2. Начисляются проценты на сумму кредита (срок начисления процентов). 

     3. Сумма кредита возвращается заемщиком кредитору (срок возврата кредита). 

     4. Уплачиваются проценты, начисленные на сумму кредита (срок уплаты процентов). 

     При всем разнообразии подходов в определении кредитных отношений все они базируются на понятии кредитного договора, согласно которому кредитор обязуется предоставить заемщику денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму кредита и уплатить на нее проценты. Кредитором по данному договору выступает банк или иная небанковская организация.

     Договор о предоставлении кредита составляется только в письменной форме. Типовые формы кредитных договоров разрабатывают сами банки с учетом рекомендаций Банка России.

     В основе кредитной сферы лежат отношения, оформляемые кредитным договором. В структуре кредитных отношений выделяют прямых и второстепенных участников. К прямым участникам относят кредитора и заемщика, а к второстепенным - лиц, участвующих в обеспечении кредитных обязательств. 

     Путем обеспечения исполнения обязательств достигается минимизация риска, связанного с невозвратом кредита. Поэтому третье лицо, обеспечивающее исполнение кредитных обязательств, подчас представляет для кредитора не меньший интерес, чем фигура заемщика. Включаясь в кредитные отношения, оно придает ему известную устойчивость и как следствие - стабильный результат. Обеспечение возврата денежных средств, предоставляемых в рамках банковского кредита, имеет важное макроэкономическое (социально-экономическое) и микроэкономическое (банки) значение. 

     В ходе банковского кредитования непосредственно затрагиваются интересы лица, обеспечивающего исполнение кредитного обязательства. Гарант (поручитель и т.д.) заинтересован в надлежащем исполнении кредитного договора, поскольку в противном случае именно ему придется удовлетворять требования кредитора при нарушении обязательства должником. 

     Основной сделкой в кредитной сфере является кредитный договор. Вторичными, и в этом смысле производными, будут сделки, направленные на обеспечение основного, кредитного обязательства. К ним относятся залог, поручительство и банковская гарантия, как наиболее часто используемые в банковской практике.  
 
 
 

ГЛАВА 3. БАНКОВСКИЙ ПРОЦЕНТ И ПРОЦЕНТНЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ 

     Ссудный процент⁵ – своеобразная цена ссужаемой во временное пользование стоимости (ссудного капитала). Формы ссудного процента классифицируются по формам кредита, субъектам кредитных отношений, видам операций, срокам кредитования и др.

     Банковский  процент – одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента, когда банк выступает в качестве одного из субъектов кредитных отношений. Уровень банковского процента в странах с рыночной экономикой определяется макроэкономическими и частными факторами, положенными в основу процентной политики конкретного банка. Рассмотрим макроэкономические факторы. Соотношение спроса и предложения кредитных ресурсов – основной фактор, определяющий норму процента. Как спрос, так и предложение ресурсов зависят от цикличности экономики, развития законодательной базы, применяемых методов денежно-кредитного регулирования, инвестиционных рисков. На уровень банковских процентных ставок влияют:

     - денежно-кредитная политика центрального  банка, основными инструментами  корой являются учетная политика;

     - регулирование обязательной нормы  банковского резервирования и  операции  на открытом рынке;

     - инфляционные ожидания (снижение покупательной способности денег за период кредитования приводит к уменьшению реального размера заемных средств, возвращаемых кредитору; банки компенсируют снижение реальных доходов за счет увеличения процентных ставок по активным операциям);

     - конкуренция на рынке кредитных ресурсов (если коммерческий банк в каком-то регионе монопольно присутствует на денежном рынке или этот сегмент рынка других банков он имеет преимущества по ставкам относительно среднерыночных);

     - развитие рынка ценных бумаг. Организованный рынок государственных и корпоративных долговых обязательств – альтернатива прямому банковскому кредитованию, поэтому важнейшие параметры рынка ценных бумаг (доходность, объемы совершаемых операций, ожидания инвесторов, состояние инфраструктуры) и денежно-кредитного рынка находятся в прямой зависимости;

     - открытость национальной экономики,  международная миграция капиталов, обменный курс валют, состояние платежного баланса страны;

     - фактор риска;

     - система налогообложения.

     Меняя ставки налогообложения, порядок взимания налогов, применяя систему льгот, государство определяет размер чистой прибыли, остающейся в распоряжении налогоплательщика, стимулирует экономический процессы. Частные факторы зависят от позиции коммерческого банка на рынке, характера его операций и размера принимаемых рисков. Формирование рыночной ставки процента (I) можно представить следующим образом:

     I= r + e +RP +LP + MP,

     Где r – реальная ставка процента по безрисковым операциям, если ожидается уровень «нулевой» инфляции;

     е – премия, эквивалентная уровню инфляционных ожиданий на срок долгового обязательства;

     RP – премия за риск неплатежа;

     LP – премия за риск потери ликвидности;

     MP – премия за риск с учетом срока погашения долгового обязательства.

     Реальная ставка процента по безрисковым операциям (r) – индекс, характеризующий в условиях рыночной экономики сочетание макроэкономических факторов, определяющий уровень ссудного процента без учета инфляционных ожиданий или при «нулевой» инфляции (ставки по краткосрочным государственным долговым обязательствам и т.п.).

     Инфляциооные  ожидания (с) оказывают особое влияние  на уровень ссудного процента. При  формировании рыночной ставки процента имеет значение именно ожидаемый  темп инфляции с учетом срока погашения долгового обязательства, а не ставка инфляции, имевшая месть ранее.

     Премия  за риск неплатежа (RP) определяется кредитоспособностью заемщика, а также особенностями объекта кредитования. Ее уровень можно выразить как разницу между процентными ставками по долговым обязательствам заемщиков (эмитентов), имеющих различную рейтинговую оценку (в сравнении с наивысшей), при условии сопоставимости прочих параметров долговых обязательств.

     Премия  за риск с учетом срока погашения  долгового обязательства (LP) зависит от вероятности потери долговым обязательством ликвидности, т.е. возможности его обмена на наличные денежные средства без потери стоимости.

     Премия  за риск с учетом срока погашения  долгового обязательства (МР) определяется большой сложностью прогнозирования  движения процентных ставок по долговым обязательствам, чем по краткосрочным. Кредитор, отказываясь от самостоятельного потребления денежных средств на больший срок, рассчитывает на более существенный уровень компенсации. Проценты по активным операциям банка – наиболее существенная статья его доходной базы, а процентные расходы по привлекаемым ресурсам формируют основные расходы, поэтому для проведения банком адекватной процентной политики необходимо анализировать динамику ряда показателей, характеризующих позицию банка в части полученных и уплаченных процентов.