ВВЕДЕНИЕ

   В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая  ситуация, характеризующаяся рядом  отличительных черт, к которым  относится, в первую очередь, рост численности  негосударственных экономических  структур.

   Происходят  изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении  расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении  международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме  банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись  с трудностями по их проведению.

   В этой связи возникает необходимость  изучения и использования опыта  работы банков на валютных рынках и  механизма проведения валютных операций на нем.

   Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной  жизни вызывает объективную необходимость  изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

   Реализация  этой необходимости происходит через  особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется  валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

   В данной работе предполагается изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса. Актуальность данной темы тесно переплетается  с процессами, происходящими в структуре экономики России и изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и 
 
 

   внутренних.

   Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих  связей. Таким образом, сделки в иностранной  валюте движимы фактором сосуществования  международной торговли и национальных валют.

   Современный валютный рынок представляет собой  сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к  новым условиям, прошел путь от локальных  центров торговли векселями в  иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием  и совершенствованием валютного  рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые  их виды, улучшалась техника их проведения. Это развитие можно проследить по следующим признакам: до появления  коммерческих банков валютными операциями в стране занимался только один банк - Внешэкономбанк РФ. Соответственно все специалисты по валютным операциям были сосредоточены только в этом банке. В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций. Если раньше почти все банки производили обработку документов в ручную, то сейчас практически все операции автоматизированы, существуют целые программные комплексы, которые обеспечивают автоматическое совершение и обработку всех банковских услуг в валюте (валютный операционный день банка). Если в начале своей деятельности банки могли вести переговоры и переводить платежи своих клиентов за границу, используя почту или телекс, то сейчас многие Российские банки подключены к системе международных банковских расчетов SWIFT. Быстро развивается в нашей стране и система торговли валютой, от заключения сделок по телефону голосовым способом дилеры банков переходят к применению международной системы Reuters, а внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка в России.

   Банковская  деятельность в области осуществления  операций в иностранной валюте неизбежно  имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством  арбитража, который представляет собой  процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым  валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.

   Обычно  крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд местных  банков, обслуживающих международные  расчеты местного бизнеса, имеют  валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки, которые  просто выполняют инструкции своих  клиентов и не занимаются бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах валютного  специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника, располагающим  общим знанием этого дела, так  как его роль практически будет  сводиться к посредничеству между  клиентами другим банком и выполнению инструкций клиента на профессиональном уровне.

   С ростом международной торговли и  по мере либерализации перемещения  капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес получил громадное развитие. В  условиях свободного колебания курсов, при резких флуктуациях ставок, объем  сделок с инвалютой еще более  возрос, но на рынке развилась и  чрезмерная спекуляция, что привело  в семидесятых годах к нашумевшему  краху нескольких банков. С этого  времени благодаря ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была в значительной мере нормализована.Однако для этого потребовалось большая работа по формированию международной валютной системы.

   Принятие  новых законодательных актов  о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании позволяют  постепенно перейти к качественному  и новому этапу развития банковской валютной системы.

   Происходят  изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении  расширения международной деятельности коммерческих банков.

   При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях  как форме банковского участия  в них. Многие коммерческие банки, получив  лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

   Становление в России высокоэффективной экономики  невозможно без развитого финансового  рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что  проведение операций в иностранной  валюте коммерческими банками Российской Федерации приобретает огромной значение в банковской системе страны.

   В ходе осуществляемых в современной  России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической  интеграции возникла потребность в  создании благоприятных правовых и  экономических условий для участия  хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле.

   В нашей стране вопросы, связанные  с изучением сущности и техники  проведения валютных операций приобретают  огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической  деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием  банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.

   Целью данной работы является изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий  данного вопроса, а также исследование расчетов при проведении валютных операций. Актуальность данной темы тесно переплетается  с процессами, происходящими в  структуре экономики России. Возникающие  вопросы, касающиеся валютного регулирования  и обмена опыта с зарубежными  банками, вызывают необходимость системного подхода к проблеме. Реализация этой необходимости представлена частично в нашем исследовании. Результаты работы, в частности, рассмотренные  нами виды валютных операций, а также  механизм их проведения и расчеты, связанные  с ними, являются реализацией целей, поставленных нами при исследовании. 
 
 
 
 
 
 

1. ВАЛЮТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

1. Основные  виды валютных операций КБ.

   Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана  с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и  услуг, их реализацией за иностранную  валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

   Экономические преобразования, проводимые после распада  СССР, сняли юридические ограничения  на прямой выход российских предприятий  на внешние рынки и иностранных  предпринимателей на российский рынок. Произошло изменение соотношения  долей централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических  связей на   микро-уровне потребовала  увеличения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием  клиентов.

   Вместе  с тем либерализация экономики  не привела к свободной конвертируемости рубля. В настоящий момент в полной мере использование методов денежно-кредитной  и валютной политики, характерных  для стран с развитым рынком, нереально  из-за нерешенности ряда социально-экономических  проблем народного хозяйства.

   Кризисное состояние народного хозяйства, незавершенность его структурной  перестройки, отставание некоторых  отраслей и инфраструктуры внутреннего  производства от мирового уровня требуют  сохранения на практике преимущественно  государственного финансирования отдельных  предприятий, регионов, первостепенных социальных программ. Однако государственные  субвенции и централизованные кредиты  ЦБР, поддерживая 

чрезмерный  хронический дефицит федерального и местных бюджетов,  
 
 

усиливают инфляционные процессы, что порождает  спекулятивный спрос на

свободно  конвертируемую валюту.

   Сокращение  объемов внешней торговли, отсутствие экономических взаимосвязей между  экспортом и импортом, сохранение методов нетарифного регулирования  вывода стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российского  экспорта, снижают доходы государства  от внешнеэкономической деятельности. Поступлений в государственные  валютные резервы, несмотря на положительные  сальдо торгового баланса, недостаточно для выполнения текущих платежей по внешнему долгу. Для обслуживания необходимо привлечение дополнительных бюджетных ресурсов за счет перераспределения  доходных и расходных статей изменения  валютного курса в сторону  понижения рубля для стимулирования экспорта. Но такие моменты лишь углубляют бюджетный дефицит  и инфляцию.

   Невозможность разрешения отмеченных проблем в  ближайшей перспективе требует  сохранения и в определенной степени  усиления характерных для командной  экономики юридических ограничений  на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций. В  регулировании валютных отношений  основную роль играет специальное валютное законодательство.

   Коммерческий  банк - это особая категория деловых  коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников.

   В своей деятельности коммерческие банки  привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в  процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное  пользование другим экономическим  субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.

   К банковским операциям с иностранной  валютой относятся:

1. ведение валютных счетов клиентуры;
2. неторговые операции;
3. установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
4. международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
5. покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
6. привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
7. кредитные операции на международных денежных рынках;
8. депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

   Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей  лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными  банками.

   Лицензии  делятся на:

   1) внутренние;

   2) расширенные;

   3) генеральные.

   Внутренняя  лицензия дает право на ограничение  валютных операций на территории РФ; ведение  валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной  валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений  с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения  внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации в  ЦБР и получении рублевой лицензии. В исключительных случаях, при наличии  веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока.