Особенности банкротства кредитных организаций и Банковское кредитование предпринимательской деятельности

Особенности банкротства кредитных организаций

Введение

Исторические  корни института несостоятельности (банкротства) достаточно глубоки. Первое упоминание о таком институте  права как несостоятельность  (банкротство) встречается уже в Русской Правде.

В советский  период правоотношения, связанные с  несостоятельностью предприятий, практически  не регулировались, поскольку официальная  доктрина того времени не признавала институт банкротства.

Основы  современного банкротства заложены Федеральным законом РФ от 19.11.1992 г. №3229-1 « О несостоятельности (банкротстве) предприятий ». Это был один из первых рыночных законодательных актов.

Однако  с принятием первой части ГК РФ многие положения данного закона устарели, что в первую очередь  сказалось на правоприменительной  практике, о чем свидетельствует  тот факт, что в 1994 г. во всех арбитражных  судах России было рассмотрено около 100 дел о признании предприятий  несостоятельными.

Эти и  многие другие обстоятельства вызвали  принятие нового закона, регулирующего  правоотношения, возникающие в сфере  несостоятельности (банкротстве) предприятий. Таким образом, в 1998 г. был принят новый Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», который по своей специфике был в большей степени направлен на защиту прав и интересов кредиторов. В результате он из средства оздоровления экономики превратился в источник конфликтов, привел к разорению многих платежеспособных  предприятий.

В настоящее  время центральное место в  системе правового регулирования  несостоятельности (банкротства) занимает Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», задачами которого являются с одной стороны, исключение из гражданского оборота неплатежеспособных субъектов, а с другой - предоставление возможности добросовестным предпринимателям, оказавшимся в ситуации временной неплатежеспособности, улучшить свои дела под контролем арбитражного суда и кредиторов и вновь достичь финансовой стабильности. Нужно также отметить, что современное российское законодательство регулирует не только общие вопросы, связанные с несостоятельностью (банкротством), но эти правоотношения применимы к субъектам гражданского права, обладающим специальной правоспособностью.

1.   Понятие и признаки банкротства кредитной организации

Особенности несостоятельности кредитных организаций  обусловлены особым значением деятельности кредитных организаций для стабильности экономики страны. Действующее законодательство обязывает юридические лица открывать счета в банках, аккумулируя, таким образом, свои доходы, полученные от деятельности, на определенном расчетном счете. К тому же, деятельность многих кредитных организаций напрямую связана с привлечением и размещением во вклады денежных средств физических лиц. Все эти факты говорят об особом значении для экономического развития отдельных субъектов и государства в целом, такого субъекта как кредитная организация и говорит о том, что вопрос о несостоятельности кредитной организации подлежит специальному регулированию.

Кроме того, следует отменить, что в отличие  от процедур банкротства других организаций, к процедурам банкротства кредитных  организаций имеет непосредственное отношение Центральный Банк РФ, который  играет в этих правоотношениях достаточно большую роль, начиная от проведения досудебных процедур по восстановлению платежеспособности кредитной организации, отзыва лицензии, и заканчивая непосредственной ликвидацией кредитной  организации как юридического лица.

Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитной организации  регулируются Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» применяется лишь в той части, которая  не   урегулирована   специальным   законом.

Необходимость особого правового регулирования  отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, продиктована тем, что в отличие  от большинства других коммерческих организаций кредитные организации  обладают специальной правоспособностью, в рамках которой они могут  выполнять банковские операции.

В соответствии со ст.2 Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» под несостоятельностью кредитных организаций понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредитора по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Таким образом, можно выделить следующие признаки несостоятельности  (банкротства) кредитной организации:

• ее неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения, или если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед кредиторами и (или)  обязанности  по  уплате  обязательных  платежей;
• требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее 1000 МРОТ;
• при рассмотрении признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации важно отметить, что Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» вводит более расширенное понятие обязательных платежей. В частности, под ними понимается обязанность кредитной организации как налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность кредитной организации по перечислению обязательных платежей  со  счетов  своих  клиентов в  соответствующие  бюджеты;
• еще одной особенностью несостоятельности (банкротства) кредитной организации является то, что заявление о признании несостоятельности кредитной организации может быть принято арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии производится ЦБ РФ либо по своей инициативе, либо по заявлению должника, кредиторов и уполномоченных органов.

Существует  две группы оснований для отзыва лицензии у кредитной организации, в частности, к первой группе оснований  относятся обстоятельства, при которых  ЦБ РФ может отозвать лицензию у  кредитной организации. Вторую группу оснований составляют основания, при  которых ЦБ РФ обязан отозвать лицензию у кредитной организации. Все  эти основания перечислены в ст.20 Закона «О банках и банковской деятельности», причем перечень оснований для отзыва лицензии у кредитной организации является закрытым.

Таким образом, в российском законодательстве, к  признанию несостоятельными кредитных  организаций, применяется критерий неплатежеспособности. Однако ряд ученных  полагает, что наряду с критерием  неплатежеспособности следует применять  принцип неоплатности при признании  кредитных организаций несостоятельными. Суть принципа неоплатности заключается  в том, что несостоятельной можно  признать кредитную организацию  не только в том случае, если она  не рассчитывается со своими долгами, но и соотношение активов и  пассивов которой говорят о том, что данная кредитная организация  в принципе не в состоянии погасить задолженность  даже за счет стоимости своего имущества.

Нетрудно  заметить, что законодатель установил  более жесткие основания признания  кредитной организации банкротом  по сравнению с тем, как они  определены в отношении иных категорий  предприятий. Период просрочки исполнения обязательств сокращен с трех месяцев  до 14 дней. Объяснение этого следует  искать в особенностях экономической  деятельности кредитных организаций. Удельный вес высоколиквидных активов  в составе имущества кредитной  организации значительно выше, чем  в иных предприятиях. Поэтому для  погашения долга кредитной организации 14 дней вполне достаточно, чтобы реализовать  эти активы (если у кредитной организации отсутствует необходимое количество денежных средств).

Также следует  отметить, что для признания кредитной  организации несостоятельной, законодателем  используется принцип неплатежеспособности, однако, это не говорит о том, что возможно массовое возбуждение дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, поскольку для обращения с подобным заявлением в арбитражный суд необходим такой факт, как отзыв у кредитной организации лицензии.

Еще одной  актуальной проблемой при исследовании данной темы является определением самих  причин, по которой кредитная организация  в ходе своей  деятельности приходит к несостоятельности (банкротству).

Исследуя  данную проблему, зарубежные авторы выделяют внешние и внутренние факторы. К внешним факторам ученые относят: изменение общеэкономической ситуации, утраты банком доверия общественности, массовые изъятия денежных средств из банков, обострение конкуренции и др.

К внутренним факторам относят: некомпетентность руководства банка, недостатки внутри банковской организации и системы контроля, слабый контроль за заемщиками, личная зависимость от заемщика.

Западные  исследователи, проведя сравнительный  анализ отдельных факторов банкротства, пришли к выводу, что почти в 80% случаев причины банкротства  могут быть сведены к человеческому  фактору, т.е. к неопытности, некомпетентности руководства.

1.2 Меры по предупреждению банкротства  кредитной организации 

Причиной  особого регулирования и применения мер по предупреждению банкротства  кредитной организации является то обстоятельство, что стабильность банковской системы в любой стране, обеспечивает более или менее  здоровое развитие экономики этой страны. Поскольку в стабильности функционирования банковской системы заинтересованы и физические, и юридические лица, и государство в целом, то этим фактом и обусловлено наличие  более широкого круга мер для  предотвращения банкротства кредитных организаций.

Особенностью  Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» является наличие в нем большого числа норм, посвященных досудебным процедурам, которые могут быть применены Центральным банком РФ в отношении проблемных кредитных организаций. Банк России наделен серьезными полномочиями в указанной сфере, поскольку на этапе досудебных процедур в деятельность проблемной кредитной организации может вмешиваться только Банк России. Ни арбитражный суд, ни какой-либо иной орган, ни кредиторы кредитной организации не имеют такой возможности.

Процедуры по предупреждению банкротства кредитной  организации применяются к ней  до отзыва лицензии у такой кредитной  организации. К таким процедурам относятся следующие:

• финансовое  оздоровление  кредитной  организации;
• назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
• реорганизация  кредитной  организации.

Кредитная организация, ее учредители обязаны  принять необходимые и своевременные  меры по финансовому оздоровлению, либо реорганизации кредитной организации, а Банк России в праве потребовать  от кредитной организации осуществления  мер по финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить  временную администрацию при  возникновении хотя бы одного из основания  для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, если кредитная организация:

• неоднократно на протяжении последних 6 месяцев не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной  организации;
• не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок превышающий три дня со дня наступления даты их удовлетворения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• допускает абсолютное снижение величины собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
• нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
• нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленной Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
• допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированным в порядке, установленными федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Кредитная организация, самостоятельно осуществляющая в соответствии со ст.11 Закона о банкротстве  кредитных организаций меры по предупреждению банкротства, обязана информировать  территориальное учреждение Банка  России, контролирующее ее деятельность. Кредитная организация в соответствии со ст.13 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» обязана разработать план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и представить его в территориальное учреждение Банка России не позднее 20 календарных дней с момента принятия органами управления кредитной организации решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Кредитная организация обязана разработать  план мероприятий по реорганизации  кредитной организации и представить  его в территориальное управление Банка России не позднее 20 календарных  дней с момента принятия органами управления кредитной организации  решения о реорганизации кредитной  организации. План мероприятий по реорганизации  кредитной организации должен содержать  сведения об основных этапах реорганизации  кредитной организации с указанием  сроков их проведения и обоснованием перспектив соблюдения финансовой устойчивости кредитной организации, к которой  происходит присоединение, либо кредитной  организации, возникающие в результате слияния.