Особенности банкротства
кредитных организаций
Введение
Исторические
корни института несостоятельности
(банкротства) достаточно глубоки. Первое
упоминание о таком институте
права как несостоятельность
(банкротство) встречается уже в Русской
Правде.
В советский
период правоотношения, связанные с
несостоятельностью предприятий, практически
не регулировались, поскольку официальная
доктрина того времени не признавала
институт банкротства.
Основы
современного банкротства заложены
Федеральным законом РФ от 19.11.1992 г.
№3229-1 « О несостоятельности (банкротстве)
предприятий ». Это был один из первых
рыночных законодательных актов.
Однако
с принятием первой части ГК РФ
многие положения данного закона
устарели, что в первую очередь
сказалось на правоприменительной
практике, о чем свидетельствует
тот факт, что в 1994 г. во всех арбитражных
судах России было рассмотрено около
100 дел о признании предприятий
несостоятельными.
Эти и
многие другие обстоятельства вызвали
принятие нового закона, регулирующего
правоотношения, возникающие в сфере
несостоятельности (банкротстве) предприятий.
Таким образом, в 1998 г. был принят
новый Федеральный закон «О несостоятельности
(банкротстве)», который по своей специфике
был в большей степени направлен на защиту
прав и интересов кредиторов. В результате
он из средства оздоровления экономики
превратился в источник конфликтов, привел
к разорению многих платежеспособных
предприятий.
В настоящее
время центральное место в
системе правового регулирования
несостоятельности (банкротства) занимает
Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ
«О несостоятельности (банкротстве)»,
задачами которого являются с одной стороны,
исключение из гражданского оборота неплатежеспособных
субъектов, а с другой - предоставление
возможности добросовестным предпринимателям,
оказавшимся в ситуации временной неплатежеспособности,
улучшить свои дела под контролем арбитражного
суда и кредиторов и вновь достичь финансовой
стабильности. Нужно также отметить, что
современное российское законодательство
регулирует не только общие вопросы, связанные
с несостоятельностью (банкротством),
но эти правоотношения применимы к субъектам
гражданского права, обладающим специальной
правоспособностью.
- Понятие и признаки банкротства кредитной
организации
Особенности
несостоятельности кредитных организаций
обусловлены особым значением деятельности
кредитных организаций для стабильности
экономики страны. Действующее законодательство
обязывает юридические лица открывать
счета в банках, аккумулируя, таким образом,
свои доходы, полученные от деятельности,
на определенном расчетном счете. К тому
же, деятельность многих кредитных организаций
напрямую связана с привлечением и размещением
во вклады денежных средств физических
лиц. Все эти факты говорят об особом значении
для экономического развития отдельных
субъектов и государства в целом, такого
субъекта как кредитная организация и
говорит о том, что вопрос о несостоятельности
кредитной организации подлежит специальному
регулированию.
Кроме того,
следует отменить, что в отличие
от процедур банкротства других организаций,
к процедурам банкротства кредитных
организаций имеет непосредственное
отношение Центральный Банк РФ, который
играет в этих правоотношениях достаточно
большую роль, начиная от проведения
досудебных процедур по восстановлению
платежеспособности кредитной организации,
отзыва лицензии, и заканчивая непосредственной
ликвидацией кредитной организации
как юридического лица.
Отношения,
связанные с несостоятельностью
(банкротством) кредитной организации
регулируются Федеральным законом «О
несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций», а Федеральный закон «О
несостоятельности (банкротстве)» применяется
лишь в той части, которая не урегулирована
специальным законом.
Необходимость
особого правового регулирования
отношений, связанных с несостоятельностью
(банкротством) кредитных организаций,
продиктована тем, что в отличие
от большинства других коммерческих
организаций кредитные организации
обладают специальной правоспособностью,
в рамках которой они могут
выполнять банковские операции.
В соответствии
со ст.2 Федеральным законом «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций»
под несостоятельностью кредитных организаций
понимается признанная арбитражным судом
ее неспособность удовлетворить требования
кредитора по денежным обязательствам
и (или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей.
Таким образом,
можно выделить следующие признаки
несостоятельности (банкротства) кредитной
организации:
- ее неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения, или если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей;
- требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее 1000 МРОТ;
- при рассмотрении признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации важно отметить, что Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» вводит более расширенное понятие обязательных платежей. В частности, под ними понимается обязанность кредитной организации как налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность кредитной организации по перечислению обязательных платежей со счетов своих клиентов в соответствующие бюджеты;
- еще одной особенностью несостоятельности (банкротства) кредитной организации является то, что заявление о признании несостоятельности кредитной организации может быть принято арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии производится ЦБ РФ либо по своей инициативе, либо по заявлению должника, кредиторов и уполномоченных органов.
Существует
две группы оснований для отзыва
лицензии у кредитной организации,
в частности, к первой группе оснований
относятся обстоятельства, при которых
ЦБ РФ может отозвать лицензию у
кредитной организации. Вторую группу
оснований составляют основания, при
которых ЦБ РФ обязан отозвать лицензию
у кредитной организации. Все
эти основания перечислены в ст.20 Закона
«О банках и банковской деятельности»,
причем перечень оснований для отзыва
лицензии у кредитной организации является
закрытым.
Таким образом,
в российском законодательстве, к
признанию несостоятельными кредитных
организаций, применяется критерий
неплатежеспособности. Однако ряд ученных
полагает, что наряду с критерием
неплатежеспособности следует применять
принцип неоплатности при признании
кредитных организаций несостоятельными.
Суть принципа неоплатности заключается
в том, что несостоятельной можно
признать кредитную организацию
не только в том случае, если она
не рассчитывается со своими долгами,
но и соотношение активов и
пассивов которой говорят о том,
что данная кредитная организация
в принципе не в состоянии погасить
задолженность даже за счет стоимости
своего имущества.
Нетрудно
заметить, что законодатель установил
более жесткие основания признания
кредитной организации банкротом
по сравнению с тем, как они
определены в отношении иных категорий
предприятий. Период просрочки исполнения
обязательств сокращен с трех месяцев
до 14 дней. Объяснение этого следует
искать в особенностях экономической
деятельности кредитных организаций.
Удельный вес высоколиквидных активов
в составе имущества кредитной
организации значительно выше, чем
в иных предприятиях. Поэтому для
погашения долга кредитной организации
14 дней вполне достаточно, чтобы реализовать
эти активы (если у кредитной организации
отсутствует необходимое количество
денежных средств).
Также следует
отметить, что для признания кредитной
организации несостоятельной, законодателем
используется принцип неплатежеспособности,
однако, это не говорит о том, что возможно
массовое возбуждение дел о несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций,
поскольку для обращения с подобным заявлением
в арбитражный суд необходим такой факт,
как отзыв у кредитной организации
лицензии.
Еще одной
актуальной проблемой при исследовании
данной темы является определением самих
причин, по которой кредитная организация
в ходе своей деятельности приходит
к несостоятельности (банкротству).
Исследуя
данную проблему, зарубежные авторы выделяют
внешние и внутренние факторы. К внешним факторам ученые относят:
изменение общеэкономической ситуации,
утраты банком доверия общественности,
массовые изъятия денежных средств из
банков, обострение конкуренции и др.
К внутренним факторам
относят: некомпетентность руководства
банка, недостатки внутри банковской организации
и системы контроля, слабый контроль за
заемщиками, личная зависимость от заемщика.
Западные
исследователи, проведя сравнительный
анализ отдельных факторов банкротства,
пришли к выводу, что почти в 80%
случаев причины банкротства
могут быть сведены к человеческому
фактору, т.е. к неопытности, некомпетентности
руководства.
1.2 Меры по предупреждению банкротства
кредитной организации
Причиной
особого регулирования и применения
мер по предупреждению банкротства
кредитной организации является
то обстоятельство, что стабильность
банковской системы в любой стране,
обеспечивает более или менее
здоровое развитие экономики этой страны.
Поскольку в стабильности функционирования
банковской системы заинтересованы
и физические, и юридические лица,
и государство в целом, то этим
фактом и обусловлено наличие
более широкого круга мер для
предотвращения банкротства кредитных
организаций.
Особенностью
Федерального закона «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций»
является наличие в нем большого числа
норм, посвященных досудебным процедурам,
которые могут быть применены Центральным
банком РФ в отношении проблемных кредитных
организаций. Банк России наделен серьезными
полномочиями в указанной сфере, поскольку
на этапе досудебных процедур в деятельность
проблемной кредитной организации может
вмешиваться только Банк России. Ни арбитражный
суд, ни какой-либо иной орган, ни кредиторы
кредитной организации не имеют такой
возможности.
Процедуры
по предупреждению банкротства кредитной
организации применяются к ней
до отзыва лицензии у такой кредитной
организации. К таким процедурам относятся
следующие:
- финансовое оздоровление кредитной организации;
- назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
- реорганизация кредитной организации.
Кредитная
организация, ее учредители обязаны
принять необходимые и своевременные
меры по финансовому оздоровлению,
либо реорганизации кредитной организации,
а Банк России в праве потребовать
от кредитной организации осуществления
мер по финансовому оздоровлению,
реорганизации, а также назначить
временную администрацию при
возникновении хотя бы одного из основания
для осуществления мер по предупреждению
банкротства кредитной организации,
если кредитная организация:
- неоднократно на протяжении последних 6 месяцев не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
- не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок превышающий три дня со дня наступления даты их удовлетворения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
- допускает абсолютное снижение величины собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
- нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
- нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленной Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
- допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированным в порядке, установленными федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Кредитная
организация, самостоятельно осуществляющая
в соответствии со ст.11 Закона о банкротстве
кредитных организаций меры по предупреждению
банкротства, обязана информировать
территориальное учреждение Банка
России, контролирующее ее деятельность.
Кредитная организация в соответствии
со ст.13 Федерального закона «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций»
обязана разработать план мер по финансовому
оздоровлению кредитной организации и
представить его в территориальное учреждение
Банка России не позднее 20 календарных
дней с момента принятия органами управления
кредитной организации решения об осуществлении
мер по финансовому оздоровлению кредитной
организации.
Кредитная
организация обязана разработать
план мероприятий по реорганизации
кредитной организации и представить
его в территориальное управление
Банка России не позднее 20 календарных
дней с момента принятия органами
управления кредитной организации
решения о реорганизации кредитной
организации. План мероприятий по реорганизации
кредитной организации должен содержать
сведения об основных этапах реорганизации
кредитной организации с указанием
сроков их проведения и обоснованием
перспектив соблюдения финансовой устойчивости
кредитной организации, к которой
происходит присоединение, либо кредитной
организации, возникающие в результате
слияния.