Правовое регулирование лизинга

      Обычно  перед началом сделки производится тщательный анализ клиента, в который  входит:

      - оценка клиента по его способности  выплатить арендные платежи и  по его предварительным доходам  от использования арендуемого  оборудования;

      - оценка товаров (спрос на них  с точки зрения возможной перепродажи).

      Если  это международный лизинг, то особенно важны: выбор валюты контракта, оценка риска изменения курса валюты, таможенный режим арендатора, налог  на фирму, применяемый к арендодателю, наличие соглашений о неприменении двойного налогообложения между  странами, защита права собственности  иностранного арендодателя в стране арендатора.

      При лизинге с дополнительным привлечением средств особенно остро встают вопросы  залогового права, страхования, различного рода гарантий. Важны также вопросы  предоставления технических гарантий производителем.

      Существуют  три варианта приобретения оборудования при лизинге:

      1) арендодатель платит поставщику  и передает арендатору право  пользования;

      2) арендатор может договориться  о поставке оборудования и  тут же продать его арендодателю (но поставщику платит арендатор);

      3) арендодатель назначает арендатора  своим агентом по заказу товара  у поставщика.

      В первом варианте арендодатели часто  не хотят, чтобы поставщик был  поставлен в известность о  переуступке, так как они опасаются, что это может сказаться на их взаимоотношениях. Во втором варианте арендодатель должен быть уверен, что  покупка сделана правильно, т. е. что товар нигде не заложен, не обложен комиссиями и т. д. В третьем  случае надо учитывать, что если арендатор действует как агент, то он будет отвечать в случае банкротства арендодателя.

      Арендодатель  должен быть уверен, что как только поставщик поставит товар, арендатор  будет готов принять его, следить  за ним и платить за него аренду. Поэтому лизинговая компания особенно заинтересована в тесном сотрудничестве с арендатором и в заключении так называемых “генеральных соглашений”  с ним. На протяжении всего контракта  лизинговая компания осуществляет контроль за правильным использованием оборудования.

      В лизинге очень важна гарантия того, что к концу контракта  оборудование будет иметь определенную остаточную стоимость. Для этого  существует система страхования  остаточной стоимости.

      Погашение лизинговых обязательств может происходить  как в денежной, так и в другой форме. Так, при лизинге в развивающихся  странах часто используются элементы бартерной сделки. В счет арендных платежей идет товар, производимый арендатором (нефть, алмазы, кожа и т. д.). Но здесь  нужно привлекать третью сторону, которая  будет заниматься продажей этих товаров  за свободно конвертируемую валюту.

      Необходимо  отметить, что в области лизинга  движимого имущества за последние  годы были выработаны, хотя и с некоторыми нюансами, стандартные типы контрактов, в то время как в области  лизинга недвижимого имущества  отдельные пункты контрактов составляются, как правило, в индивидуальном порядке  с учетом величины объектов и более  продолжительных сроков действия заключаемых  контрактов. Однако практически любой  лизинговый контракт должен включать в себя следующие элементы.

      1. Объект.

      2. Срок поставки.

      3. Срок аренды.

      4. Право собственности арендодателя.

      5. Риски, ответственность, техгарантии.

      6. Использование оборудования.

      7. Уход, ремонт и модификации.

      8. Убытки, несчастные случаи.

      9. Страхование.

      10. Арендные платежи, комиссии.

      11. Пени за просрочку платежей.

      12. Возможность покупки.

      13. Условия расторжения договора.

      14. Возврат оборудования.

      15. Налоги, пошлины.

      16. Появление новых обстоятельств.

      17. Дополнительные права сторон.

      18. Улаживание споров и арбитраж.

      19. Задерживающие условия (контракт  вступает в силу лишь по  получении гарантий и т. д.).

      20. Обязательства предоставить необходимую  информацию (например, баланс).

      21. Подписи сторон и тех, кто  впоследствии будет правопреемником.

      22. Адрес нахождения сторон.

      23. Гарантия остаточной стоимости.

      24. Гарантия банка.

4. Субъекты и объекты  лизинговых отношений. 

      В лизинговой сделке обычно участвуют  несколько субъектов:

      - Лизингодатель - физическое или  юридическое лицо, которое за  счет привлеченных  или собственных  денежных средств приобретает  в ходе реализации лизинговой  сделки в собственность имущество  и предоставляет его в качестве  предмета лизинга лизингополучателю  за определенную плату, на определенный  срок и на определенных условиях  во временное владение и в  пользование с переходом или  без перехода к лизингополучателю  права собственности на предмет  лизинга.

      - Лизингополучатель - физическое  или юридическое лицо, которое  в

соответствии  с договором лизинга обязано  принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных  условиях во временное владение и  в пользование в соответствии с договором лизинга.

      - Продавец имущества (поставщик) - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором   купли-продажи с лизингодателем  продает лизингодателю в обусловленный  срок производимое (закупаемое) им  имущество, являющееся предметом  лизинга. Продавец (поставщик)  обязан  передать предмет лизинга лизингодателю  или лизингополучателю   в соответствии  с условиями  договора  купли-продажи.

      - Банк (или другое кредитное учреждение), предоставляющее средства на  приобретение предмета договора.

      На  рынке лизинговых услуг можно  выделить и специальные субъекты, такие как:

      - Страховые компании, осуществляющие  страхование всевозможных рисков, возникающих при лизинговой сделке: страхование имущества лизингодателя,  кредитов, предоставляемых лизингодателю  кредитным учреждением, от возможных  рисков неплатежей и многое  другое.

      - Российская Ассоциация Лизинговых  Компаний (“Рослизинг”), некоммерческое  объединение лизинговых компаний, банков и иных предприятий,  занимающихся лизингом, осуществляющая:

      а) координацию деятельности организаций, входящих в нее, и объединение  их средств для осуществления  совместных взаимовыгодных проектов;

      б) разработку, совместно с органами государственного управления, стратегических направлений и программы развития лизинга в России;

      в) подготовку проектов законодательных  актов;

      г) участие в работе международных  ассоциативных общественных организаций.

      Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации, нерезидентом Российской Федерации, а также субъектом  предпринимательской деятельности с участием иностранного инвестора, осуществляющим свою деятельность в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

      Изучение  состояния финансового лизинга  в развитых странах позволяет  выделить основные группы оборудования, сдаваемого в лизинг:

• Транспортное (транспортные самолеты, автомобили, морские суда, железнодорожные вагоны и т. п.)
• Оборудование связи (радиостанции, почтовое оборудование и т. п.)
• Сельскохозяйственное оборудование

Список  литературы

1.Ершова И.В. Предпринимательское право: Учебник. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Юриспруденция, 2003.

2.Жилинский С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник для вузов/ Предисл. Проф. В.Ф. Яковлева. – 4-е изд., изм. и доп. – М, 2002.

3.Агарков М.М. Учение о ценных бумагах. М., 1993.

4.Андреев В.К. Рынок ценных бумаг правовое регулирование. М., 1998.

5.Анохин B.C. Арбитражное процессуальное право. М., 1999.

6.Арбитражный процесс. Учебник/ Под ред. М. Треушникова. М., 1997.

7.Арбитражный процесс. Учебник/Под ред. В.В. Яркова. М., 1998.

8.Бахрах Д.Н.Административное право России. М.,2000.

9.БушевА.Ю., Скворцов О.Ю. Акционерное право. М., 1997.

10.Волгина Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. М., 2000.

11.Городов О.А. Интеллектуальная собственность: правовые аспекты коммерческого использования. Спб, 1999.

12.Государственное регулирование рыночной экономики: Учебник для вузов/ Под общ. ред.

13.Коммерческое право. В 2 ч. Учебник/ Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф.Яковлевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2002. –  Ч. 1.

14.Коммерческое право. В 2 ч. Учебник/ Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2002. – Ч. 2.

15.Коммерческое (предпринимательское) право: Учебник/ Под. ред. В.Ф. Попондопуло, – М.: Юристъ, 2003.

16.Кураков В.Л. Правовое регулирование рынка ценных бумаг в Российской Федерации. М., 1998.

17.Попондопуло В.Ф. Конкурсное право. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). М., 2001.