Безналичный денежный оборот и его организация

tyle="text-align:justify">- платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

- погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

- перечисления средств органам государственного и социального страхования;

- взносов средств в уставные фонды при учреждении ОАО, ЗАО, ООО и т.п.;

- приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;

- уплаты пени, штрафов и т.д.

Платежное поручение принимается банком только при наличии средств на депозитном счете клиента, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Дата платежного поручения должна соответствовать дате его предъявления в банк, при их несоответствии платежное поручение не принимается к исполнению (за исключением платежей в бюджет и внебюджетные фонды). При перечислении средств (пенсий, алиментов и других) платежными поручениями через предприятия почтовой связи для их доставки получателям, все необходимые приложения (справки, списки переводов и другие) представляются клиентами непосредственно предприятиям Узбекского Агентства почты и телекоммуникаций.

Использование средств в счет сумм неотложных нужд производится на основании платежных поручений хозяйствующих субъектов в соответствии с Инструкцией «О порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов» (рег. №615 от 30.01.99 г.).  В платежном поручении в графе "Детали платежа" указывается «В счет сумм на неотложные нужды».

Платежное поручение представляется в банк:

1) в трех экземплярах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке:

а) первый экземпляр после оплаты подшивается в документы дня банка;

б) второй экземпляр прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств;

в) третий экземпляр прилагается к выписке из лицевого счета плательщика.

2) в двух экземплярах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются в разных банках:

а) первый экземпляр после оплаты подшивается в документы дня банка;

б) второй экземпляр прилагается к выписке из лицевого счета плательщика.

Электронное платежное поручение, полученное по каналам связи от клиента, использующего систему «Банк-Клиент», проходит программный контроль, при необходимости распечатывается, и после соответствующей проверки передается на обработку в операционный день банка. После оплаты, полученное от клиента электронное платежное поручение распечатывается в двух экземплярах:

а) один экземпляр подшивается в документы дня банка;

б) другой экземпляр остается в банке до получения оригиналов денежно-расчетных документов для сверки, после чего они отдельно подшиваются в документы дня банка в установленном порядке.

Электронное платежное поручение, полученное по системе электронных платежей, распечатывается в банке получателя в двух экземплярах:

а) один экземпляр подшивается в документы дня банка;

б) другой экземпляр прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета

Порядок расчетов платежными поручениями осуществляется по определенной схеме. Операционное содержание схемы заключается в следующем:

1. Заключение договора поставки товаров (оказания услуг);

2. Поставка товара, выполнение работ, оказание услуг (пересылка счетов - фактур);

3. Проверка, приемка товара;

4. Выписка и представление в банк платежного поручения;

5. Проверка платежного поручения, списание средств с расчетного счета плательщика;

6. Перечисление средств поставщику через корреспондентские счета банков плательщика и получателя в Расчетно-кассовых центрах;

7. Зачисление поступившей денежной суммы на расчетный счет поставщика-получателя средств;

8. Выдача выписок с расчетных счетов плательщика и получателя денежных средств.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможности плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг и использовать данную форму оплаты при нетоварных платежах. Недостаток - отсутствие для поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика. Именно поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части (около 80%) осуществляются в порядке предварительной оплаты

Расчеты платёжными требованиями. Платежное требование (далее по тексту - «требование») представляет собой денежно-расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Требование может выставляться за отгруженные (отпущенные) товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также по другим платежам, предусмотренным договором сторон.

Требования бывают с акцептом и без акцепта. Требования, оплачиваемые с акцептом, требуют акцепта (признания) со стороны плательщика суммы платежа.

Требование должно содержать данные, указанные в положение зарегистрированный Министерством юстиции Республики Узбекистан 15 апреля 2002 года за №1122. Кроме того, в требованиях в графе "Детали платежа" поставщик обязан указывать:

а) дату и номер договора;

б) по поставкам продукции по договорам контрактации необходимо указать «договор контрактации»;

в) дату отгрузки (отпуска) товаров и номера товарно-транспортных или приемо-сдаточных документов и вид транспорта, а при отправке товаров посылками через предприятия почтовой связи - номера почтовых квитанций;

г) при вывозе товара транспортом покупателя указывается «Вывезено транспортом покупателя, доверенность №...»;

д) другие реквизиты, предусмотренные законодательством.

Получатель средств не вправе повторно предъявить требование по одной и той же операции, за исключением случая, когда имеется извещение о том, что первичное требование в банк плательщика не поступило.

Требование вместе с реестром представляется получателем средств в обслуживающий его банк. При этом реестр составляется в двух. Первый экземпляр реестра должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером предприятия (организации) и заверен печатью.

Первый экземпляр реестра остается в банке получателя средств с указанием даты приема, заверенный подписью бухгалтера и штампом банка, закрепленным за данным бухгалтером.

Второй экземпляр реестра возвращается получателю средств с указанием даты приема, заверенный подписью бухгалтера и штампом банка, закрепленным за данным бухгалтером.

Требование, оплачиваемое с акцептом, представляется:

1) в трех экземплярах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке:

Первый и второй экземпляры остаются в банке ожидать оплату. Третий экземпляр требования банк, не позднее следующего дня после поступления, передает плательщику для акцепта, с указанием даты принятия документа. После акцепта и оплаты:

2) в трех экземплярах, когда получатель и плательщик обслуживаются в разных банках:

Все экземпляры требований по почте отправляются в банк плательщика, где:

3) Плательщик должен в установленный срок вернуть требование в банк с отметкой в верхнем левом углу об акцепте, за подписью руководителя (индивидуального предпринимателя). При не сообщении плательщиком в установленный для акцепта срок о своем согласии или о полном или частичном отказе от платежа,  требование акцептуется банком в общем порядке, где после оплаты:

Акцептование плательщиком платежного требования осуществляется  исключительно в порядке, Банки вправе приостанавливать операции по счетам клиентов или отказать в их совершении в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма. Оформление акцепта иными способами (приложение к платежному требованию акта сверки дебиторско-кредиторской задолженности акта о выполненных (услугах) и т.п.) не допускается. 

Требование, оплачиваемое без акцепта, представляется:

1) в трех экземплярах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке, где после оплаты:

2) в двух экземплярах, когда получатель и плательщик обслуживаются в разных банках.

Все экземпляры требований по почте отправляются в банк плательщика, где после оплаты.

В случае расчетов за тепловую энергию два экземпляра требования и счет фактура за отпущенную тепловую энергию выставляются поставщиком непосредственно в обслуживающий банк потребителя, где после оплаты:

а) первый экземпляр подшивается в документы дня банка;

б) второй экземпляр передается плательщику (потребителю) с выпиской из лицевого счета и счет фактурой.

В банке получателя средств оплаченное требование, полученное по системе электронных платежей, распечатывается в двух экземплярах.

Требование, при отсутствии средств на депозитном счете плательщика, помещается к счетам «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотека №2), о чем сообщается в банк получателя средств в течение трех рабочих дней в обязательном порядке, и оплачивается по мере поступления средств в порядке, установленном законодательством.

При недостаточности средств на депозитном счете плательщика банк производит частичную оплату требования. В оставшейся сумме требование помещается в картотеку №2, при этом на оборотной стороне требования указывается сумма частичной оплаты.

Требования, оплачиваемые с акцептом:

Экземпляр требования, оплачиваемого с акцептом, не позднее следующего дня после поступления в банк, вручается представителю плательщика под роспись в журнале «Расчетные документы, ожидающие срока оплаты», и после этого помещается к счетам «Расчетные документы, ожидающие срока оплаты» (картотека №1) 

При невозможности вручения представителю плательщика платежного требования под роспись в силу неявки клиента, банк по истечению 10 рабочих дней вправе отправить платежное требование обратно в банк получателя без исполнения с указанием в верхнем левом углу надписи «Не исполнено в силу неявки клиента». При этом, если за данный период по счетам плательщика в данном банке были совершены операции по списанию средств по его поручению (в том числе путем выдачи наличных денег), то получатель средств вправе взыскать с банка плательщика штраф в соответствие с Положением о порядке применения штрафных санкций к коммерческим банкам за нарушение установленных требований по открытию счетов, порядка зачисления и списания средств со счетов клиентов, выдачи наличности на заработную плату и другие нужды, предусмотренные законодательством (рег. № 1044 от 30 июня 2001 г.).

Банком плательщика устанавливается следующий срок акцепта требования:

а) три рабочих дней со дня, следующего за днем вручения требования для  акцепта – для одногородних клиентов;

б)  пять рабочих дней со дня, следующего за днем вручения требования для акцепта - для иногородних клиентов;

в)  до 10 дней со дня, следующего за днем вручения требования для акцепта - по обоснованному ходатайству плательщика.

Плательщик имеет право в установленный срок письменно заявить обслуживающему его банку о частичном или полном отказе от акцепта.

В случае полного или частичного отказа от акцепта, плательщик должен представить в банк письменный отказ с указанием причин отказа, за подписью лиц, указанных в карточке с образцом подписи. Банки не рассматривают обоснованность отказа (причин отказа), а также споры по мотивам отказа.

Если в установленный срок плательщик не представляет письменный отказ от акцепта, то требование считается акцептованным.

При получении письменного отказа от полного акцепта (с указанием причины отказа), требование в тот же день изымается из картотеки №1 и вместе с копией письменного отказа возвращается без исполнения в банк получателя средств по почте. При частичном отказе от акцепта, требование в той сумме, в которой оно акцептовано плательщиком, оплачивается, а при отсутствии средств помещается в картотеку №2. Первоначальная сумма требования обводится кружком и рядом проставляется сумма, в которой требование акцептовано плательщиком. При этом банк обязан письменно сообщить в банк получателя средств о частичном отказе от акцепта плательщиком.