Эффективность операций банка с чеками

При осуществлении расчетов с использованием чеков предприятие, получившее чек  в уплату за товар, сдает его в  обслуживающий банк, далее банк по почте отправляет чек в банк, обслуживающий  чекодателя. Банк чекодателя проверяет  правильность оформления чека  и  производит его оплату. В настоящее  время доля чеков в безналичном  платежном обороте является незначительной, поэтому перехода с бумажной технологии обработки данных платежных инструментов на безбумажную не планируется. [6, c.12]

Долгое время чек оставался  лишь “расчетным документом”, а не ценной бумагой, то есть не обладал  таким важным свойством ценных бумаг  как оборотоспособностью. В настоящее  время, хотя чек и признан ценной бумагой и в Гражданском, и  в Банковском кодексах, стиль правового  регулирования чекового обращения  остался прежним. Оборотоспособность чека ограничена, так как, во-первых, оплата чеком может быть произведена один раз, после чего он должен быть инкассирован, во-вторых, ограничен круг участников чековых расчетов. Национальным законодательством не предусмотрены также некоторые дополнительные операции с чеком (например, аваль).

В настоящее время чековое обращение  в РБ регулируется:

1) Банковским кодексом от 25.10.2000;

2) Инструкцией о банковском переводе  №66 от 26.06.2003, принятой постановлением Правления НБ РБ;

3) Инструкцией о порядке проведения  операций с использованием чеков  из чековых книжек и расчетных  чеков №43, утвержденной Правлением НБ РБ от 30.03.2005;

          4) Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления НБ РБ от 29.03.2001 г. № 67.

Чек признан в Республике Беларусь ценной бумагой. Инструкция №43 регулирует внутренние расчеты чеками, номинированными  в белорусских рублях, в форме  чистого инкассо, Инструкция № 66 –  международные расчеты в форме  чистого инкассо. Операции документарного и других видов инкассо (в зависимости  от резидентства сторонни используемых валют) с применением чеков определяется Инструкцией № 67.[1,c.191]

Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков  из чековых книжек и расчетных  чеков (Инструкция № 43) регулирует порядок заполнения чеков, расчетов между чекодателем и чекодержателем с их использованием, а также порядок предъявления чеков к платежу в банк. Таким образом, данной Инструкцией предусмотрено две разновидности чеков – чеки из чековых книжек (лимитированных) и расчетные чеки. Следует отметить, что между этими видами чеков много общего. [13]

1. определения согласно инструкции дословно совпадают (ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю);
2. оба вида чеков являются покрытыми чеками, то есть при их выдаче на суму чеков перечисляются средства на специальный счет покрытия (“счет специального режима”);
3. оба вида чеков являются ордерными, так как содержат выполненные типографским способом надписи “Платеж по чеку”, “Платите по расчетному чеку” соответственно, которые должны сопровождаться подписью чекодателя;
4. оборотоспособность обоих видов чеков ограничена, так как чеки могут использоваться в качестве средства расчетов только один раз, после чего подлежат передаче на инкассо в банк чекодержателя;
5. сделки, связанные с расчетом, как первым, так и вторым видом чеков, являются абстрактными, так как назначение платежа в них не указывается; [13]
6. отзыв обоих видов чеков до истечения сроков предъявления не допускается .[8, гл.24]

 Вместе с тем, существуют  и различия между этими двумя  видами чеков:

1. Чековые книжки состоят из 10, 20, 25, или 50 сброшюрованных листов, расчетный чек может использоваться для единичного платежа.
2. Чекодателем по чеку из расчетной книжки может быть как юридическое лицо, предприниматель, так и физическое лицо, тогда как по расчетному чеку – только физическое лицо.
3. По чеку из чековой книжки невозможно получение наличных  за исключением возврата неиспользованного остатка физическому лицу, в то время как расчетный чек может быть обменен на наличные в полной сумме, а также наличными может быть получена сдача по нему. Получить наличные можно в банке чекодателя, а также при наличии соответствующих межбанковских соглашений и до истечения срока действия чека, - и в других банках.
4. Срок действия чеков из чековой книжки – 1 год со дня выдачи, расчетного чека – 30 календарных дней. Выдача чеков из чековой книжки осуществляется на основании заявления-обязательства чекодателя, расчетный же чек выдается без оформления дополнительных договорных отношений между банком и чекодателем. [13]

Данная Инструкция регулирует порядок  выдачи чековых книжек физическому  лицу и юридическому лицу.

Инструкция № 43 также характеризует действия сторон, а также последствия этих действий, в случае утери чеков (чековой книжки). При поступлении заявления об утере чековой книжки (отдельных чеков) банк чекодателя прекращает списание денежных средств со счета специального режима, а поступившие к оплате после подачи данного заявления чеки из чековой книжки оплачивает только по письменному заявлению чекодателя (представителя чекодателя). Утерянные чеки, по которым не получено согласие чекодателя (представителя чекодателя) на оплату, банк чекодателя возвращает без исполнения в банк чекодержателя с указанием причины возврата. Банк чекодателя не несет ответственности, если чеки из утерянной чековой книжки или утерянные отдельные чеки из чековой книжки будут оплачены в установленном порядке до поступления от чекодателя заявления об утере чековой книжки (отдельных чеков).[2, c. 26]

Поскольку чеки являются строго формальным документом, ценной бумагой, Инструкция №43 содержит перечень обязательных реквизитов расчетных чеков и чеков из чековых книжек. В целом, они мало отличаются за исключением одного существенного нюанса: поскольку чековая книжка является лимитированной, она дополнительно содержит корешок, предназначенный для контроля за неиспользованным лимитом чековой книжки.

В случае ненадлежащего оформления чека, согласно Инструкции № 43, банк-плательщик не несет ответственность за неоплату чека. При этом убытки, возникшие в результате такой неоплаты, несет чекодержатель. Но так как согласно статье 148 Гражданского Кодекса РБ, когда владелец ценной бумаги обнаруживает ее подделку или подлог, он вправе предъявить к лицу, передавшему ему бумагу, требование о надлежащем исполнении обязательства, удостоверенного ценной бумагой, и возмещения убытков. В случае же простой ошибки чекодателя при заполнении реквизитов чека из чековой книжки, что повлекло отказ от его оплаты банком, чекодержатель в любом случае сохраняет право на иск к чекодателю, поскольку прежнее обязательство (основной договор), лежащее на основании выдачи чека, не прекращается до момента полной оплаты [2, c. 26].

Осуществление операций, предполагающих международные расчеты в форме  чистого инкассо с использованием чеков, регулируется в РБ Инструкцией  о банковском переводе № 66.[16] Согласно этой инструкции, перевод по чеку, предъявленному бенефициаром к оплате, за счет чекодателя в пользу бенефициара является разновидностью дебетового перевода, так как предполагает наличие средств на счете чекодателя. Банковский чек выписывается уполномоченными банками на основании подписанного клиентом заявления на выставление банковского чека, которое должно содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование банка, за счет которого будет осуществляться выплата средств по чеку;
• сумму и валюту перевода;
• реквизиты заявителя (наименование, его адрес, а также при необходимости номер счета, паспортные данные или данные заменяющего паспорт документа);
• реквизиты бенефициара (чекодержателя);
• назначение платежа.

В случае использования физическим лицом банковского перевода, не связанного с предпринимательской деятельностью, в заявлении делается запись: “Перевод не связан с предпринимательской  деятельностью”. Банковский чек может  быть передан банком заявителю, который  высылает его бенефициару, либо отправлен  бенефициару (чекодержателю) или в  обслуживающий его банк [13].

Проведение операций с дорожными  чеками отражено в Постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 декабря 2008 г. № 211 О проведении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями операций с платежными документами в иностранной валюте. Согласно данному документу  Банки представляют в Национальный банк Республики Беларусь уведомление о начале (завершении) проведения операций с платежными документами в иностранной валюте и банковскими чеками в иностранной валюте по форме согласно приложению к настоящему постановлению не позднее 10 рабочих дней после начала (завершения) проведения таких операций. [14]

В Республике Беларусь дорожные чеки представлены чеками «American Express», которые можно приобрести в следующих банках:

 

№ п/п	Наименование уполномоченного банка	При продаже банком чеков  за иностранную валюту (доллары США  или евро) комиссионное вознаграждение банка составит:	При продаже банком чеков  за белорусские рубли (по курсу, установленному банком) комиссионное вознаграждение банка составит:
1	ЗАО «МТБанк»	0,5% от суммы	Комиссия не взимается
2	ОАО «Белагропромбанк»	0,5% от суммы, минимум  5 долларов США	Комиссия не взимается
3	ОАО "БПС-Банк"	0,7% от суммы, минимум  5 долларов США	Комиссия не взимается
4	ОАО ''АСБ Беларусбанк''	0,7% от суммы, минимум  5 долларов США	Комиссия не взимается

 

 

Примечание  – Источник [17].

 

Таким образом, в настоящее время  чековое обращение в Республике Беларусь регулируется «Банковским  кодексом Республики Беларусь», «Инструкцией о порядке проведения операций с  использованием чеков из чековых  книжек и расчетных чеков, утвержденной Национальным банком Республики Беларусь от 30.03.2005 г. №43, «Инструкцией о банковском переводе», утвержденной постановлением Правления Национального банка  Республики Беларусь от 29.03.2001 г. №66, «Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций», утвержденной постановлением Правления Национального  банка Республики Беларусь от 29.03.2001 г. №67.

Чек признан в Республике Беларусь ценной бумагой. Инструкция №43 регулирует внутренние расчеты чеками, номинированными  в белорусских рублях, в форме  чистого инкассо, Инструкция № 66 –  международные расчеты в форме  чистого инкассо. Операции документарного и других видов инкассо (в зависимости  от резидентства сторонни используемых валют) с применением чеков определяется Инструкцией № 67.[1,c.191]

 

 

 

3 Эффективность чековых операций

 

 

Чтобы оценить эффективность операций банка с чеками воспользуемся  как фактическими данными использования  платежных документов в 1 квартале 2009 года, 1 квартале 2010 года ОАО «Белагропромбанк», так и теоретическим материалом. [18]

В табл.1 отражена структура использования платежных инструментов в 1 квартале 2010 г. по материалам ОАО «Белагропромбанк».

 
Таблица 1 - Структура использования платежных инструментов в 1 квартале 2010 года 

 

Вид операций	Количество операций	Доля, %	Сумма операций, млн. руб.	Доля, %
Платежные поручения	1810757	83,8	2546320,2	91,4
Платежное требование	301141	13,9	201696,7	7,2
Платежное требование (без акцепта)	15445	0,7	26321,5	0,9
Платежное требование – поручение	313	0,0	464,1	0,1
Аккредитив	58	0,0	50,1	0,0
Расчетные чеки	31325	1,5	8850,1	0,3
Пластиковые карточки	2455	0,1	1634,0	0,1
Всего	2161494	100,0	2785336,8	100,0

 

Примечание  – Источник: [18 ]

 

Как следует из данных табл.1наибольший удельный вес в общем количестве оплаченных документов приходится на платежные поручения и платежные требования (соответственно 83,8 и 13,9 % от общего числа платежных инструментов). При помощи данных расчетных документов было оплачено соответственно 2546 и 201 млрд. рублей или 98 % от общей суммы. Доля остальных платежных инструментов незначительна.

Выясним причины такой диспропорции. В связи с этим сравним операции с использованием чеков с операциями банковского перевода. Для этого предположим, что существует организация А, которая для производства продукции приобретает у организации B сырье и материалы. Вследствие чего организации А нужно выбрать оптимальный способ оплаты за поставляемые материалы. Причем организация может использовать либо оплату чеком, либо оплату посредством банковского перевода. Для этого обеим организациям необходимо учесть все достоинства и недостатки каждого способа оплаты.

Для начала рассмотрим операцию оплаты со стороны организации А. Предположим, что у вышеназванной организации  есть счет в банке А. Для того, чтобы произвести оплату посредством  чека, организация А необходимо получить чековую книжку. Для этого организация  предоставляет в свой обслуживающий  банк: