Анализ численности и фонда заработной платы работников техноло-гической установки

      DФЗП_Ч = (38 – 32) * 43,82 = 262,92 тыс. руб. 

      Изменение фонда заработной платы за счет средней  заработной платы одного работника:

      DФЗП_З = (З₂ – З₁)* Ч₂     (4) 

      З₁ и З₂ – средняя заработная плата одного работника в предыдущем и анализируемом периоде соответственно.

      З₂ =ФЗП_анализ/среднесписочную численность=4150,3/38=109,21 тыс.руб 

      DФЗП_З =(109,21 – 43,82) * 38=2484,82 тыс.руб. 

      Таким образом, величина фонда заработной платы в зависимости от численности  и средней заработной платы одного работника изменяется на 262,92 тыс. руб. и 2484,82 тыс. руб. соответственно.

      Рассчитываем  суммарный фонд заработной платы: 

SФЗП = 262,92 + 2484,82 = 2747,74 тыс.руб. 

      То  есть общий фонд заработной платы  за счет выше перечисленных факторов изменяется на 2747,74 тыс. руб.

      На  изменение средней заработной платы влияет и отклонение среднегодовой заработной платы. Уровень среднегодовой заработной платы зависит от продолжительности рабочего года (Т, дн), продолжительности рабочего дня (d, час) и среднечасовой заработной платы (З, руб.).

      Влияние перечисленных факторов на среднегодовую заработную плату рассчитывается по следующим формулам:

      DЗ_Т = (Т₂ – Т₁) * d₁ * З₁    (5)

      DЗ_Т = (277 – 270) * 8 * 19,20 = 1075,2 тыс. руб.  

      DЗ_d = (d₂ – d₁) * Т₂ * З₁    (6) 

      DЗ_d = (8,28 – 8) * 277 * 19,20 = 1489,15 тыс. руб.  

      DЗ_З = (З₂ –З₁) * Т₂ * d₂     (7) 

      DЗ_З= (19,28 – 19,20) * 277 * 8,28 = 183,48 тыс. руб. 

       Исходя из проведенных расчетов, можно отметить, что наибольшее влияние  на изменение среднегодовой заработной платы оказывает изменение продолжительности рабочего года и продолжительности рабочего дня. Полученные результаты сведем в баланс факторного анализа, отраженный в таблице 5.  

      Таблица 5 — Баланс факторного анализа заработной платы

 

      Последним этапом анализа фонда заработной платы является анализ темпов роста производительности труда и средней заработной платы, для этого определяется коэффициент опережения производительности труда на среднюю заработную плату планового и фактического периода. Расчет производится в таблице 2.5. 

      Таблица 6 – Анализ темпов роста производительности труда и средней заработной платы

      Изменение среднего заработка работников установки  Л-24-5 гидроочистки бензина характеризуется индексом средней заработной платы, который определяется отношением средней заработной платы в анализируемом периоде (СЗ₂) к средней заработной плате в предыдущем (СЗ₁): 

      I_СЗ = СЗ₂ /СЗ₁,     (8) 

      I_СЗ =  109,21/43,82 = 2,49. 

      Рассчитаем  индекс производительности труда который  равен соотношению производительности труда в анализируемом периоде и предыдущем периоде:

      I_пт = ПТ₂ /ПТ₁,     (9)

      I_пт =  61615,43/60151,39 = 1,02. 

      Рассчитаем  коэффициент опережения:

                                                       К_оп=I_пт/I_сз                                                       (10)

      К_оп=1,02/2,49=0,40 

      Рассчитанный  коэффициент опережения говорит  нам о том, что рост среднегодовой  заработной платы опережает рост производительности труда.

      Для определения суммы экономии или перерасхода фонда заработной платы в связи с изменением соотношениях темпов производительности труда и его оплаты можно использовать следующую формулу: 

      +-Э = ФЗП₂*( I_СЗ – I_ПТ) / I_СЗ,    (11) 

      Э = 4150,3 * (2,49 – 1,02) / 2,49 = +2450,17 тыс. руб.

      То  есть, более высокие темпы роста  заработной платы способствовали перерасходу  фонда заработной платы на 2450,17 тыс. руб. 
 
 
 

      Заключение

 

     В заключении необходимо отметить, что на технологической установке гидроочистки бензина, исходя из проведенного анализа происходит увеличение  трудовых ресурсов. Созданы все условия для повышения квалификации каждого работника. Очень невысокий уровень работников и руководящего персонала, имеющих высшее образование.

     Оплата  труда на предприятиях нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности в условиях рыночной экономики является элементом  дохода наемного работника, форма экономической реализации права собственности на принадлежащий ему ресурс труда. Сущность оплаты труда проявляется в функциях, которые она выполняет в фазах общественного производства: производстве, распределении, обмене и потреблении.

     Большинство руководителей внедряют те или иные стандартные методы стимулирования, не заботясь об их адаптации в условиях своего предприятия. Система оплаты труда – одно из наиболее эффективных средств стимулирования сотрудников.

     Проведенный анализ показывает основные направления  поиска резервов повышения эффективности использования средств на оплату труда. На анализируемой установке это сокращение сверхплановых целодневных, внутрисменных и непроизводительных потерь рабочего времени, повышение коэффициента реализуемости продукции.

     Рост  производительности труда может  быть текущим и перспективным. Текущие резервы повышения производительности труда могут быть реализованы в краткосрочном периоде и не требуют значительных затрат. Перспективные резервы роста производительности труда могут быть реализованы в долгосрочном периоде и требуют перестройки производства, внедрения новых технологий, что сопровождается значительными дополнительными, в том числе капитальными затратами.

     Так как на нашей установке рост среднегодовой заработной платы опережает рост производительности труда нам необходимо принять меры по увеличению производительности труда. Для этого необходимо соответствие оплаты труда производительности. Следует ввести в действие различные материальные стимулы повышения производительности труда. Например, применять систему доплат за совмещение профессий, за руководство бригадой, за условия труда, за работу в ночное время, за выходные и праздничные дни; премии и надбавки за качество и количество произведенной работы. В свою очередь необходимо повысить требования к работающим в виде соблюдения ими инструкций и предписаний, содержание в порядке рабочего места, готовности  к выполнению разнообразных функций, ответственности, самостоятельности в принятии решении там, где этого требует характер производства или занимаемый рабочий пост, готовности согласованно работать в коллективе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Список  использованной литературы

 

     1. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ  хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ООО «ТК Велби», 2002. –  424 с.

     2. Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова  В.Г. Анализ финансово-экономической  деятельности предприятия. –  М.: ЮНИТИ, 2001. – 471 с.

     3. Прыкина Л.В. Экономический анализ  предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2001. –  360 с.

     4. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной  деятельности предприятия. – Минск: ООО «Новое знание», 2001. – 703 с.

     5. Теория системного менеджмента:  Учебник/По общ.ред.П.В.Журавлева, Р.С.Седегова, В.Г.Янчевского. – М.: Издательство «Экзамен», 2002. – 512с.

     6. Л.А.Вострикова, О.М.Купрюшина. Основы  и методы факторного анализа  вознаграждения персонала//Справочник  экономиста. – 2007. - № 5(47). – С.85-91.

     7. Ахметов С.А. Технология глубокой переработки нефти и газа. Уфа: Изд-во «Гилем», 2001.