Анализ численности и фонда заработной платы работников техноло-гической установки

     Обеспеченность  трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического их наличия по категориям и профессиям с плановой потребностью. Результаты расчетов (таблицы 1 и 2) показывают обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий: руководства, специалистов и т.д.

     Необходимо  отметить, что руководящий персонал технологической установки гидроочистки, который в 2007 году составил 2 человека, из них один человек имеет высшее профессиональное образование и  один человек среднее профессиональное образование. Общая численность рабочих  за анализируемый период (2007 год) составляет 33 человека, из которых 3,5 % имеют высшее образование (1 человек), 7,2 % незаконченное высшее образование (2 человека), среднее профессиональное образование имеют 62,3 % (20 человек), остальная часть (27 %) рабочих среднее образование (9 человек). Квалификационный состав рабочих подобран в соответствии с работой каждого специалиста,  что в определенной степени сказывается на уровне деятельности всего предприятия.

Таблица 1 – Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

 

     Из  таблицы 1 видно, что в 2007 году по сравнению с 2006 годом количество рабочих выросло на 6 человек и составило 118 %, руководителей увеличилось в 2 раза. Рассматривая численность специалистов, необходимо сказать, что она увеличилась на 50 %, что связано с усовершенствованием технологий. 

Таблица 2 – Движение рабочей силы на предприятии

 

     Анализ  показывает, что в период 2006-2007 гг на предприятии снизилась работоспособность коллектива это видно по количеству уволенных людей, которое по сравнению с предыдущим годом возросло в два раза, снизилась дисциплина труда. Повысился уровень текучести кадров, процент уволенных за нарушение трудовой дисциплины. Это связано не только с профессиональными и личностными особенностями работников, а также с нестабильностью и непостоянством объемов работ, а также тяжелыми условиями труда.

     Напряжение  в обеспечении предприятия трудовыми  ресурсами, в настоящее время, снято за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствование технологии и организации производства.

     Основным  источником пополнения кадрового состава рассматриваемого предприятия являются высшие учебные заведения, а также среднеспециальные учебные заведения и  профтехучилища.

     На  предприятии  действует комиссия по тарификации, состоящая из руководителя цеха, представителя отдела труда профсоюзной организации и руководителя завода. Комиссия проводит аттестацию рабочих на повышение разрядов. Перед аттестацией специалистами предприятия проводится обучение рабочих по различным специальностям. Разряд устанавливается после сдачи экзамена. Так в 2006 г. повысили свою квалификацию 12 рабочих, в 2007  г. – 16 рабочих.

     Переход предприятия к рыночным отношениям повышает требование к общему и специальному образованию, специальной экономической подготовке руководителей и специалистов. Укрепление материально-технической базы управления предъявляет повышенные требования к росту доли квалифицированных работников массовых профессий.

     Для повышения квалификации рабочих, ИТР  и служащих, получения ими технических  и экономических знаний, необходимых  для овладения передовой технологией производства, научной организацией труда, высокопроизводительными методами выполнения сложных и ответственных работ, овладения вопросами рыночной экономики, на предприятии  практикуется направление рабочих на курсы повышения квалификации в учебно-научных центрах. 
 
 
 
 
 
 

      2.2 Анализ расходования  фонда заработной  платы (по факторам: численности работающих и средней заработной платы)

      На установке Л-24-5 гидроочистки бензина применяется тарифная система оплаты труда, которая представляет собой совокупность нормативов, определяющих уровень дифференцированных тарифных ставок рабочих, должностных окладов руководителям, специалистам и служащим. Должностные оклады устанавливаются в соответствии с занимаемой должностью. На установке также применяется система материального стимулирования персонала, которая включает в себя выплату премий, доплат и надбавок к основной заработной плате работников. За 100% выполнение плана всем работникам выплачивается премия в размере 100% от тарифного фонда для рабочих и 50% от должностного оклада для инженерно - технических работников. Доплаты имеют целью компенсировать воздействие на работника переменных факторов организации труда и производства, а также стимулировать высокие сверхнормативные достижения в труде. Доплата за работу в ночное время устанавливается в размере 40% за каждый час работы, а за работу в праздничные дни – в двойном размере.

      На  установке Л-24-5 гидроочищенного  бензина действует восьмичасовой рабочий день, функционируют 4 бригады, которые осуществляют свою деятельность в 3 смены.

      Эффективность использования трудовых ресурсов на установке выражается в изменении производительности труда — результирующего показателя работы установки, в котором отражаются, как положительные стороны работы, так и все его недостатки.

      Производительность  труда, характеризуя эффективность  затрат труда в материальном производстве, определяется количеством продукции, производимой в единицу рабочего времени. За единицу рабочего времени примем сутки, данная установка функционирует 340 суток. 
 

     Таблица 3 – Основные показатели установки гидроочистки

 

      Рассчитаем  производительность труда предыдущего и анализируемого периода. ПТ = объем товарной продукции/среднесписочную численность.

      ПТ_{анализ.} = 2341386,46/38 = 61615,43 тыс.руб/чел.

      ПТ_{предыдущ.} = 1924844,42/32 = 60151,39 тыс.руб./чел.

      То  есть производительность в анализируемом периоде превышает производительность в предыдущем периоде на 2,4%, что достигается за счет сокращения времени работы установки. Показатель трудоемкости изготовления единицы продукции является обратным показателем производительности, т.е. трудоемкость уменьшается на 2,4 %.

      Изменение среднегодовой выработки на одного работающего является результатом  двух факторов:

      – изменением объема производства товарной продукции;

      – изменением численности работающих.

      Влияние объема товарной продукции на среднегодовую  выработку определяется по формуле: 

      DП_Q = (Q₂ – Q₁) / Ч₁     (1) 

      где Q₂ и Q₁ – объем производства в анализируемом и предыдущем периоде соответственно;

      Ч₁ – численность работающих в предыдущем периоде. 

      DП_Q = (2341386,46 – 1924844,42)/32 = 13016,94 тыс.руб.

      То  есть за счет изменения объема товарной продукции в 2007г. среднегодовая выработка изменяется на 13016,94 тыс.руб.

      Влияние изменения численности на среднегодовую  выработку: 

      DП_Ч =Q₂/Ч₂ – Q₁/Ч₁,    (2) 

      где Q₂ и Q₁ – объем производства в анализируемом и предыдущем периоде соответственно;

      Ч₁ и Ч₂ – численность работающих в предыдущем и анализируемом периоде соответственно.

      DП_Ч = 2341386,46/38 – 1924844,42/32 =                                                        61615, 43 - 60151,39=1464,04 тыс.руб. 

      За  счет изменения численности среднегодовая выработка изменяется на 1464,04 тыс.руб.

      Далее проводим анализ фонда заработной платы.

      Таблица 4 – Фонд заработной платы

 

      На  абсолютное изменение величины фонда  заработной платы оказывают влияние численность и средняя заработная плата одного работника.

      Влияние изменения численности на фонд заработной платы:  

      DФЗП_Ч = (Ч₂ – Ч₁)*З₁,    (3)  

      З₁ – средняя заработная плата одного работника в предыдущем периоде.

      З₁ =ФЗП_предыд/среднесписочную численность=1402,47/32=43,82 тыс.руб