Анализ рисков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2010 в 08:52, курсовая работа

Краткое описание

В условиях рыночной экономики, предпринимательская деятельность невозможна без риска, и поэтому, предпринимателю необходимо уметь оценивать степень риска и уметь управлять им, с целью его уменьшения. Одно из главных правил предпринимательской деятельности гласит: «Не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня». Особый интерес данная проблема вызывает в современной теории и практике Украины, что объясняется процессами трансформации в направлении построения рыночной экономики. Именно поэтому вопрос о разработке системы управления риском заслуживает особого внимания.

Содержание работы

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления рисками.

1.Предпринимательский риск как экономическая категория. Сущность предпринимательского риска и причины его возникновения.
2.Классификация предпринимательских рисков
3.Факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска
4.принципы управления предпринимательскими рисками
5.Элементы механизма централизации предпринимательских рисков…
Глава 2. Управление предпринимательскими рисками на примере малого предприятия

2.1. Специфика и основные направления деятельности

2.2. Выявление рисков, которые могут повлиять на деятельность компании.

2.3. Оценка степени влияния отдельных рисков на работу

2.4. Предложения по улучшению механизма управления рисками Заключение

Список использованной литературы

Содержимое работы - 1 файл

Курсовая риски.docx

— 57.05 Кб (Скачать файл)

         Рыночные  риски - это риски, связанные с  нестабильностью экономической  конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, риск снижения спроса на продукцию, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и  пр.

         Кредитные риски - риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в полной мере в срок. Эти риски существуют как у банков (риск не возврата кредита), так и у предприятий, имеющих  дебиторскую задолженность, и у  организаций, работающих на рынке ценных бумаг

         Юридические риски - это риски потерь, связанных  с тем, что законодательство или  не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии  не выполнять условия договора и  пр.

         Технико-производственные риски - риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения  аварий, пожаров, поломок; риск нарушения  функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, ряд строительных рисков и пр.

     Помимо  вышеприведенных классификаций, риски  можно классифицировать по последствиям:

         Допустимый  риск - это риск решения, в результате неосуществления которого, предприятию  грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.

         Критический риск - это риск, при котором предприятию  грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают  ожидаемую прибыль и, в крайнем  случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.

         Катастрофический  риск - риск, при котором возникает  неплатежеспособность предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой  риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

     Существует  большое количество видов и классификаций  рисков в зависимости от специфики  деятельности компании. Отдельно классифицируются инвестиционные риски, риски на рынке  недвижимости, риски на рынке ценных бумаг и пр. 

    1. Факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска
 

     Компания — это сложная система, подверженная влиянию различных внутренних и внешних факторов риска. Проявление их порождает неопределенность, при этом у предпринимателя есть определенные шансы получения прибыли, но одновременно он находится под угрозой возможных потерь.

     Предпринимательские риски могут возникнуть при осуществлении  деятельности в результате влияния  многочисленных факторов. Они могут  быть следствием внутренних для предприятия  решений или следствием воздействия  внешней предпринимательской среды.

     Поскольку риск имеет объективную основу из-за неопределенности внешней среды  и субъективную в результате принятия решения самим предпринимателем, успехи и неудачи предпринимательской  фирмы следует рассматривать  как взаимодействие целого ряда факторов. Одни из них являются внешними по отношению  к предпринимательской фирме, а  другие — внутренними.

     Под внешними факторами следует понимать те условия, которые предприниматель, как правило, не может изменить, но должен учитывать, поскольку они  сказываются на состоянии его  дел.

     Необходимо  отметить, что с каждым годом увеличивается  число внешних факторов, оказывающих  влияние на уровень риска и  требующих учета в предпринимательской  деятельности.

     На  наш взгляд, логичным является разделение внешних факторов на две группы:

     • факторы прямого воздействия;

     • факторы косвенного воздействия.

     Факторы прямого воздействия

     Налоговая система. Экономическая практика свидетельствует  о том, что изъятие у налогоплательщика  до 30% его доходов — тот рубеж, за которым начинается процесс сокращения инвестиций в экономику. Если же налоги лишают 40—50% прибыли — это ведет к практической ликвидации стимулов для предпринимательской инициативы и расширения производства.

     Наряду  с существующим налоговым прессом бичом предпринимательства являются бесконечные изменения существующего законодательства, причем начинающие действовать задним числом.

     Постоянно вносимые поправки и дополнения лишают предпринимателей уверенности в надежности своей деятельности. Таким образом, уровень предпринимательского риска увеличивают не только высокие ставки налогов, но и нестабильность налогового законодательства, вероятность того, что ставки налогов могут быть изменены, как правило,- в сторону увеличения.

     Взаимоотношения с хозяйствующими партнерами. Следующий фактор, оказывающий значительное влияние на уровень предпринимательского риска, — это взаимоотношения с хозяйствующими партнерами. Усиливать уровень риска в этом случае могут нарушения договорных обязательств, с одной стороны, поставщиками, с другой — покупателями.

     Предпринимательская фирма рискует получить заказы на изготовление и сбыт продукции, оказание услуг неплатежеспособным покупателям. При этом их платежеспособность может выявиться в процессе выполнения фирмой своих обязательств по изготовлению и поставке, когда изготовитель, поставщик уже произвел необходимые затраты, которые не окупятся. В данном случае предпринимательской фирме приходится искать альтернативных партнеров и источники покрытия возникающих задолженностей, идти на дополнительные издержки, откладывая таким образом получение прибыли. То же происходит и в случае невыполнения своих обязательств поставщиками предпринимательской фирмы.

     Законодательство, регулирующее предпринимательскую  деятельность. Влияние на уровень  предпринимательского риска законодательства и государственных органов противоречиво. С одной стороны, они упорядочивают деятельность предпринимательских фирм, так как в рыночной экономике взаимодействие между покупателями и продавцами подпадает под воздействие многочисленных правовых ограничений. Каждая предпринимательская структура имеет определенный правовой статус, и именно это определяет, как фирма может вести свои дела и какие налоги должна платить. Для предпринимателя особенно важны акты и нормы, регулирующие налоговые и финансовые отношения. Без знания норм налогового и финансового права невозможно эффективно организовать и успешно проводить предпринимательскую деятельность.

    Но, с другой стороны, законодательство, регулирующее предпринимательскую  деятельность, характеризуется подвижностью, а иногда и неопределенностью, что проявляется в форме неожиданного, определяемого политическими соображениями изменения условий хозяйствования, создающих неблагоприятную для предпринимателя среду, а это увеличивает уровень предпринимательского риска.

    Конкуренция предпринимателей. Рынок — это  жесткая система, требующая от предпринимателя большой физической и интеллектуальной отдачи.

    Риск  и конкуренция — неразрывно связанные  между собой экономические категории, оказывающие взаимное влияние друг на друга. Именно риск включает предпринимателя в систему отношений естественного отбора через острую конкурентную борьбу. С другой стороны, усиливающаяся конкуренция заставляет предпринимателя искать новые виды деятельности, выходить со своей продукцией на новые рынки сбыта, что усиливает уровень предпринимательского риска. Поэтому конкуренция предпринимателей относится к основным факторам, влияющим на уровень предпринимательского риска. Успех в конкурентной борьбе способствует лишь тому, кто определит новые потребности, выпустит новые товары и введет новые технологии. Тем самым конкуренция создает механизм

экономического  соревнования, заставляя предпринимателей пересматривать

свою  стратегию

    На  силу конкурентной борьбы предпринимательских  фирм влияет множество факторов, при  этом некоторые из них повторяются наиболее часто. В первую очередь борьба усиливается при увеличении числа конкурирующих фирм в том случае, если они относительно сравнимы с точки зрения размеров и возможностей. Чем больше фирм, тем больше вероятность новых стратегических инициатив.

    Конкурентная  борьба также усиливается, если спрос  на производимый товар, услуги растет медленно, так как фирмам необходимо бороться за рыночную нишу. Эта борьба приводит к выбыванию слабых и менее эффективных фирм. Борьба за рыночную долю стимулирует появление новых стратегических идей, прямо направленных на завоевание потребителей товара, услуги.

    Факторы косвенного воздействия

    Факторы косвенного воздействия обычно влияют на уровень предпринимательского риска не так заметно, как факторы прямого воздействия. Однако влияние этих факторов может быть значительным, и предпринимателю необходимо учитывать это в процессе деятельности. Рассмотрим основные из них.

    Состояние экономики. На результаты предпринимательской  деятельности оказывает влияние  как экономическая ситуация в  стране деятельности, так и экономическое положение отрасли деятельности. Конъюнктура рыночной экономики имеет тенденцию изменяться циклически. Высокий уровень спроса сменяется периодамидепрессии, когда предприятию становится трудно продавать произведенные продукты по приемлемым ценам. Многие фирмы очень чувствительны к такого рода подъемам и спадам, поэтому кризисы перепроизводства всегда приводят к увеличению степени предпринимательского риска.

    Отдельной предпринимательской фирме не под  силу бороться с кризисами, имеющими национальные масштабы, но в ее возможностях проводить гибкую политику, способствующую снижению негативных последствий общего спада.

    Значительное  влияние на уровень риска предпринимательских фирм оказывает уровень инфляции в стране деятельности. Инфляционные процессы подрывают стимулы экономического роста, повышение эффективности производства на базе научно-технического прогресса, ибо внедрение новой техники обходится все дороже; становится выгодным сохранять устаревшее, но относительно дешевое оборудование, старую трудоемкую технологию. Кроме этого, инфляция обесценивает ресурсы амортизационных фондов предпринимательских фирм, и поэтому на замену изношенного оборудования не хватает средств.

    Политические  условия. Такой фактор косвенного воздействия, как политическая нестабильность, вызывает повышенную неуверенность предпринимателя не только в успешности результатов деятельности, но и в возможности ведения дела. Политическая нестабильность не позволяет наладить надежные и долговременные связи с партнерами, что постоянно ставит проблему выбора партнера (и поставщика, и потребителя) в качестве важнейшего условия успеха дела.

    К факторам косвенного воздействия, влияющим на уровень предпринимательского риска, относятся также такие факторы, как: международные события, стихийные бедствия, научно-технический прогресс. 

    1. Принципы управления предпринимательскими рисками
 

     В условиях действия разнообразных внешних  и внутренних факторов риска могут  использоваться различные способы  снижения риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия.

     Многообразие  применяемых в предпринимательской  деятельности методов управления риском можно разделить на 4 группы, c которыми вы можете ознакомиться:

     Методы  управления рисками:

    1. методы уклонения от рисков
    2. методы локализации рисков
    3. методы диверсификации рисков
    4. методы компенсации рисков

     При выборе конкретного метода управления рисками риск-менеджер должен исходить из следующих принципов:

    • нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;
    • нельзя рисковать многим ради малого;
    • следует предугадывать последствия риска.

     Методы  уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике, ими пользуются предприниматели, предпочитающие действовать наверняка. Методы уклонения от риска подразделяются на:

  • отказ от ненадежных партнеров, т.е. стремление работать только с надежными, проверенными партнерами, не расширение круга партнеров; отказ от участия в проектах, связанных с необходимостью расширить круг партнеров, отказ от инвестиционных и инновационных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает сомнения;
  • отказ от рискованных проектов, т.е. отказ от инновационных и иных проектов, реализуемость или эффективность, которых вызывает сомнение;
  • страхование рисков, основной прием снижения риска, страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Правда, трудно использовать механизм страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов;
  • поиск гарантов. При поиске гарантов, как и при страховании, целью является перенос риска на какое-либо третье лицо. Функции гаранта могут выполнять различные субъекты (различные фонды, государственные органы, предприятия) при этом необходимо соблюдать принцип равной взаимной полезности, т.е. желаемого гаранта можно заинтересовать уникальной услугой, совместной реализацией проекта;
  • увольнение некомпетентных работников.

Информация о работе Анализ рисков