Анализ состояния и использования денежных фондов и резервов

Заключение

      Важнейшей стороной финансовой деятельности предприятий  является формирование и использование  различных денежных фондов. Через  них осуществляется обеспеченье хозяйственной деятельности необходимыми денежными средствами, а также расширенного воспроизводства; финансирование научно-технического прогресса; освоение и внедрение новой техники; экономическое стимулирование; расчеты с бюджетом, банками.

      Денежные фонды предприятия можно разбить на 4 группы: фонды собственных средств, фонды привлеченных средств (фонд потребления, расчеты по дивидендам, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей), фонды заемных средств, оперативные денежные фонды (для выплаты заработной платы, для выплаты дивидендов, для платежей в бюджет).

      В финансовой деятельности предприятия  особое значение имеет формирование собственного капитала, который включает в себя уставный капитал, резервный  капитал, добавочный капитал, фонды денежных средств, нераспределенную прибыль, а также централизованные источники финансирования.

      ООО «Восток» был зарегистрирован 14 марта 1994г. Постановлением Главы администрации Московской области. На момент регистрации уставны фонд ООО «Восток» составил 231 млн. 480 тыс. рублей. Для осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности предприятие вправе образовывать другие фонды денежных средств по решению совета трудового коллектива.

      В ООО «Восток» формируются следующие фонды собственных денежных средств: резервный капитал, добавочный капитал, фонд потребления, фонд накопления, фонд социальной сферы, целевые финансирования и поступления.

      Фонды заемных средств в ООО «Восток» представлены в виде краткосрочных и долгосрочных кредитов банков, а также кредиторской задолженности.

      В ООО «Восток» как и на любом другом предприятии осуществляется государственный, внутрифирменный и аудиторский контроль. Он проявляется через анализ финансовых показателей деятельности предприятия и меры воздействия различного содержания.

      В Московской области многие сельскохозяйственные предприятия не получают прибыли в результате своей деятельности, то есть являются убыточными. Денежные фонды, образуемые на таких предприятиях используются в основном на покрытие убытков.

      Предприятиям  необходимо улучшать свое финансовое состояние путем диверсификации производства, выпуска в обращение  новых акций, погашения дебиторской  задолженности предприятия, лизинга, совершенствования договорной работы и договорной дисциплины. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы 

1. «Гражданский Кодекс РФ с комментариями» – составитель и автор комментариев А.Б. Борисов. – М.: Книжный мир, 2000г.
2. «Курс финансового менеджмента»  Ковалев В.В. М.: ТК Велби, Проспект, 2008.
3. «Финансовый менеджмент» Г.И.Хотинская. М., «Дело и Сервис», 2006
4. «Финансовый менеджмент» Куранова А. В. Москва, 2005г., Изд: Приор
5. «Финансовый менеджмент в вопросах и ответах» Яблукова Р.З. Москва, 2005г., Изд: Велиби : Проспект
6. «Финансы и кредит» А. П. Ковалев, Е. Б. Колбачев, А. Л. Кочергин и др. 2005г., Изд: Феникс