Банковский менеджмент

       Одновременно  менеджмент оценивается с точки  зрения проводимой им политики, действующей  системы контроля, способности прогнозировать, планировать и оперативно реагировать  на изменение обстановки. Анализу  подвергаются системы бухгалтерского учета, планирования и внутреннего  контроля, кадровая политика и соответствие оперативной деятельности утвержденной ссудной и инвестиционной политике, выбранным моделям управления активами и пассивами. Особое внимание уделяется  выявлению фактов злоупотреблений  и ведения дел с самим собой.

       В последние годы в связи с включением в систему оценки финансовой устойчивости банков нового компонента - чувствительности к рискам дается такую оценка уровня рыночных рисков (процентных, валютных и фондовых) и способности банка  их контролировать и регулировать.

       Особое  внимание при оценке банковского  менеджмента в США уделяется  выявлению факторов неудовлетворительного  управления. Выделяются четыре типа неудовлетворительного  управления. Первый тип такого управления определяется как плохое управление. Главными признаками его являются:

· чрезмерное расширение и неадекватный рост ссудных  операций по сравнению с капиталом  банка, что становится частой причиной банкротства банка;

· плохое кредитование, которое выражается в  предоставлении значительной доли ресурсов в виде ссуд одному заемщику или  группе заемщиков, принадлежащих к  одной отрасли; кредитовании клиентов, связанных между собой системой участия; значительном несоответствии сроков кредитов и депозитов, в частности  вследствие массовой пролонгации ссуд;

· неспособности  банка реально оценить перспективы  возврата кредита заемщиком вследствие низкого уровня организации кредитного процесса;

· отсутствие внутреннего контроля, связанное  с недостатками информационных систем, позволяющих сигнализировать о  проблемах на начальных стадиях  их явления, а также с низким качеством  работы службы внутреннего аудита;

· плохое планирование вследствие недооценки его  значимости.

       Для этого типа управления характерно не предвидение изменений ситуаций возникающих рисков, а расчет на то, что "время само решит все  проблемы".

       Второй  тип неудовлетворительного управления квалифицируется как космическое  управление. Его сущность составляет сокрытие прошлых и настоящих  убытков с целью выиграть время  и сохранить контроль. Существует много способов скрыть реальную экономическую  ситуацию посредством приукрашивания баланса. Но главным способом утаивания  возникших проблем является манипулирование  с распределением прибыли.

       Третий  тип неудовлетворительного управления именуется "безнадежным руководством". Для него характерно проведение чисто  внешних преобразований, связанных  с осуществлением нескольких выгодных сделок. Эти сделки могут касаться спекулятивных операций с ценными  бумагами, привлечения депозитов  по повышенным процентным ставкам для  предоставления крайне рискованных  ссуд.

       Наконец, четвертый тип неудовлетворительного  управления - мошенничество. Мошенничеством считается, например, организация банка  предпринимателями, имеющими определенные личные интересы. К мошенничеству  прибегают зачастую и тогда, когда  руководство банка предвидит  приближающийся крах. При этом осуществляется предоставление кредитов клиентам, в  которых банкиры заинтересованы.

       В Великобритании в рамках надзора  Банк Англии использует рейтинговую  систему "RATE", предназначенную для комплексной оценки банковских рисков и системы управления ими.

       В рамках этой системы наряду с оценкой  финансовых компонентов устойчивости банков анализируется система управления рисками Она включает несколько блоков:

       Внутренний  контроль оценивается по следующим  направлениям:

       в практика принятия решении (уровень полномочий сотрудников, ответственность за оценку рисков, регулярность оценки рисков, частота определения мер по регулированию рисков, источники информации и др.);

       практика  управления рисками (методология оценки рисков, частота, своевременность и  ясность отчетов по изучению рисков; сравнение результатов мониторинга  с установленными лимитами: уровень  квалификации и опыт персонала, осуществляющего  контрольные функции за рисками, и др.),лимиты и стандарты (процесс установления и изменения лимитов; опыт и компетенция сотрудников, привлеченных к установлению лимитов);информационная технология (развитие информационных технологии; финансовая отчетность (адекватность и своевременность представления финансовых отчетов, объяснение разногласий);кадровая политика (качество подбора, обучения и сохранения персонала, план и политика банка в области текучести кадров; политика вознаграждения персонала, адекватность дисциплинарных процедур); разделение ответственности (независимость структур, ответственных за отчетность, разделение ответственности между основными звеньями и др.); аудит (адекватность методологии и сфера охвата аудитом, взаимодействие между внутренним и внешним аудитом);

       Управление  оценивается по следующим направлениям:

соблюдение  принципа "четырех глаз" (использование, по крайней мере, двух специалистов при осуществлении контрольных  функций);

соответствие  управленческой команды (стиль руководства, стандарты тки, качество и мастерство работы);

органы  правления;

структура банковского бизнеса;

корпоративное планирование и стратегия (ясность  процесса планирования, процедуры оценки и мониторинга в процессе планирования).

       С точки зрения обобщения международного опыта оценки качества корпоративного управления, интерес представляет также методика рейтингового агентства Standards Poor's (S&P).

       Рентинг подставляет собой опенку состояния  корпоративного управления двум компонентам, первый - корпоративное управление в стране в целом и состояние  корпоративного управления в конкретной компании. Второй компонент - из количественная оценка состояния корпоративного управления в конкретной организации - осуществляется S&P по следующим основным компонентам:

· структура  собственности;

· отношения  между финансово заинтересованными  лицами;

· финансовая прозрачность и раскрытие информации;

· деятельность совета директоров.

       Рейтинговая шкала S&P десятибалльная. Наивысшим результатом является рейтинг корпоративного управления (РКУ) - 10, наименьшим соответственно 1. Кроме того, отдельные баллы по шкале от 10 (высший) до 1 (низший) присваиваются каждой из четырех описанных выше компонентов методики рейтинга.

       При выставлении РКУ S&P не проводит аудит или независимую проверку информации в связи с присвоением рейтинга. Более того, при выставлении рейтинговой оценки агентство может использовать сведения, не являющиеся публичными. 

2.3 Использование  информации в системе банковского  менеджмента. 

            Необходимость в информации и  организация процесса ее получения  предполагают наличие, изучение  и активизацию источников или  каналов информации. В структуре  банковского менеджмента формируются  и используются следующие каналы  информации, различающиеся по доступности,  полноте, комплексности, подготовленности  и качеству поставляемой информации.

            1. Информация от клиентов банка,  представляется по их инициативе  или в соответствии с условиями   договоров. Это обычно базовые   данные о клиенте, цели проекта,  финансовом состоянии клиента,  предполагаемые характеристики жизненного цикла банковского продукта и т.д. Носители информации: анкеты и запросы клиентов, протоколы переговоров, финансовые отчеты и балансы, учредительские документы, технико-экономические расчеты и т.д. В некоторых банках перечень типового набора этих документов насчитывает до 20 — 25 позиций. Особое место занимают специальные справки и отчеты, составляемые клиентами и направляемые в банк в особых, критических случаях, предусмотренных в договорах. Качество информации этого канала достаточно высокое и напрямую связано с квалификацией персонала.

            2. Информация от клиентов банка,  представляется по инициативе  банка. Это различные дополнительные  данные по разнообразным направлениям, позволяющие сформировать адекватную  информационную базу для управления  ходом реализации банковского  продукта, особенно в сложных,  проблемных ситуациях. В качестве  носителей информации используются  ответы на специальные запросы,  протоколы телефонных переговоров,  результаты личных посещений  сотрудниками банков фирм, клиентов  и т.д. Так же, как и в первом  канале, качество информации находится  в прямой зависимости от квалификации  персонала менеджмента банка.

            3. Внутренняя банковская информация  как история взаимоотношений   с клиентами по реализации  банковских продуктов, особенно  данные о проблемах и допущенных  нарушениях, их причинах и частоте  проявления. Источниками этого канала  являются:

архивно-аналитическая  банковская информация, досье клиентов;

заключения  профессиональных консультационных служб;

данные  отделов безопасности;

мониторинг  клиентов.

            Качество  информации, формируемой  в этом канале, может быть достаточно  высоким и  часто играет  решающую роль в процессе принятия  решения (кредитного, инвестиционного   и т.д.), но зависит от глубины  ретроспективы, причем информация  негативного характера особенно  ценна, положительная же ослабляет внимание и усыпляет бдительность менеджера, негативно влияет на его организованность и тщательность ведения досье; качество информации в данном канале также зависит от квалификации консультантов, компетентности и связей работников службы безопасности.

         4. Информация от контрагентов  клиентов  банка представляет  собой ряд  достаточно важных  фактов о  взаимоотношениях потенциальных и реальных клиентов банка с физическими и юридическими  лицами, вступавшими с ними в деловые контакты. Эти контакты могли носить достаточно разнообразный характер, соответственно и сведения о них имеют банка различное значение:

            Этот  информационный канал приобретает   особое значение как поставщик  необходимой  информации о  новых клиентах банка, кредитная  история которых только начинается, однако его активизация достаточно  проблематична, ибо требует нормативной регламентации и значительных организационных усилий.

            5. Публикации официальных организаций  и служб управления, надзора и регулирования содержат не только ряд нормативных указаний, требований, нормативов и ограничений, которыми должен руководствоваться банк в своей деятельности, но и сведения о банках, нарушивших те или иные требования надзора, не выполняющих своих обязательств, не обеспечивающих прибыльную работу, или о фирмах с сомнительной репутацией, контакты с которыми для банка сопряжены с повышенными рисками. К такого рода документам прежде всего относятся публикации Центрального банка, комитетов и комиссий Думы, налоговых органов (инспекции и полиция), судов и арбитража органов безопасности, органов статистики.

            6. Специализированные информационно-аналитические   службы и бюро. Они осуществляют  профессиональную коммерческую  деятельность в виде сбора,  постоянного мониторинга, группировки,  анализа, ранжирования достаточно  полного комплекса данных об  основных предпринимательских структурах  — реальных, а главное, потенциальных  клиентах банков. Целью их работы  является подготовка и реализация  заинтересованным лицам различных  видов информационных продуктов.  Документы обычно содержат как  общие сведения о фирме (адрес,  краткая история, виды деятельности, информация о владельцах и  руководителях, филиалы и дочерние  фирмы и т.д.), так и данные  о специализации и направлении  реализации продукта. Однако отечественные  информационно-аналитические фирмы  и агентства более интересны  для клиентов, чем для банков, поскольку анализируют только  элементы кредитной системы.

            7. Современные российские средства  массовой информации и рекламы  представляют собой один из наиболее легкодоступных, нерегламентируемых, но очень низких по качеству каналов информации. Поступающие сведения в массе своей противоречивы, субъективны, коммерциализированы и для обоснования банковских решений не подходят, хотя как общий фон обстановки и как дополнительные данные для сравнительного анализа могут найти применение.